【正文】 和低風(fēng)險 “ 替代選擇 ” 中，挑選高收益而不顧忌風(fēng)險；另一種是防守戰(zhàn)略，即在高收益和低風(fēng)險的 “ 替代選擇 ” 中，挑選低風(fēng)險而不在乎收益。 2. 現(xiàn)代保險制度是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最理想方式。? 項目參加者如果都不承擔(dān)任何風(fēng)險，則他也就沒有任何責(zé)任，當(dāng)然也就沒有控制的積極性，就不可能搞好工作。43 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》4工程項目風(fēng)險的對策1. 權(quán)衡利弊后，回避風(fēng)險大的項目，選擇風(fēng)險小或適中的項目。– 年報顯示，截至 2023年底，工行集團(tuán)總資產(chǎn)達(dá) ，比上年同期增加 ，增長 %。 在加強信貸資產(chǎn)質(zhì)量五級分類真實性、規(guī)范性管理的基礎(chǔ)上，試行了 12級分類管理。60 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》2. 匯率風(fēng)險管理– 加強對本外幣匯率走勢的分析和結(jié)售匯頭寸的統(tǒng)計分析工作，嚴(yán)格控制結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸規(guī)模，降低人民幣匯率波動風(fēng)險。63 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》– 2023年繼續(xù)聘請安永會計師事務(wù)所對北京、上海、浙江、江蘇、山東、廣東、四川、福建、云南、貴州、甘肅、新疆、深圳、寧波、大連和廈門共 16家分行 2023年度財務(wù)報表進(jìn)行了審計，被審計資產(chǎn)占總資產(chǎn)的 63%。監(jiān)事會有指導(dǎo)稽核審計、監(jiān)察等內(nèi)部監(jiān)督部門工作的責(zé)任。70 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》l 為解決資金周轉(zhuǎn)問題，百富勤曾于 1997年 11月 16日宣布引進(jìn)蘇黎世中心集團(tuán)（ ZCI）作為策略性股東，蘇黎世中心集團(tuán)承諾認(rèn)購金額為二億美元的可贖回可換股優(yōu)先股。百富勤通過亞洲債市大發(fā)其財， 1996年公司獲純利超過 ，其中約 。監(jiān)事會由主席、專職監(jiān)事、兼職監(jiān)事及工作人員組成。內(nèi)部審計局獨立于總分行經(jīng)營管理層，直接對內(nèi)部審計委員會負(fù)責(zé)。這些政策使商業(yè)銀行可根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)特點自主安排利息收入現(xiàn)金流和貸款定價周期，使資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)相互匹配成為可能；銀行可按照客戶風(fēng)險和成本自主決定貸款利率，使貸款利率能更好地覆蓋風(fēng)險溢價59 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》1. 利率風(fēng)險管理– 外幣利率風(fēng)險管理– 2023年我國外幣利率市場化程度進(jìn)一步加深，各商業(yè)銀行又獲準(zhǔn)自主確定美元、歐元、日元及港幣的 2年期小額存款利率。分離信貸前后臺業(yè)務(wù)，強化監(jiān)督制約，并利用信貸電子化綜合管理系統(tǒng)對貸款實行實時逐筆監(jiān)控。– 事實上，不良貸款率的數(shù)字有可能直線下降。其他營業(yè)收入占總營業(yè)收入的比重由上年的 %提高到 %。36 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》2風(fēng)險分析 ——2 目標(biāo)影響要素分析1. 工期風(fēng)險，如造成局部的（工程活動、分項工程）或整個工程的工期延長，不能及時投產(chǎn)；2. 費用風(fēng)險，這包括財務(wù)風(fēng)險、成本超支、投資追加、報價風(fēng)險、收入減少等；3. 質(zhì)量風(fēng)險，這包括材料、工藝、工程等不能通過驗收，工程試生產(chǎn)不合格、經(jīng)過評價工程質(zhì)量未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)或要求；4. 生產(chǎn)能力風(fēng)險，項目建成后達(dá)不到設(shè)計生產(chǎn)能力；5. 市場風(fēng)險，工程建成后產(chǎn)品達(dá)不到預(yù)期的市場份額，銷售不足，沒有銷路，沒有競爭力；6. 信譽風(fēng)險，可能造成對企業(yè)的形象、信譽的損害；7. 人身傷亡以及工程或設(shè)備的損壞；8. 法律責(zé)任風(fēng)險，可能因此被起訴或承擔(dān)相關(guān)法律的或合同的責(zé)任。l 因此，無 論 基本指 導(dǎo) 原 則 如何，有限的保 險 市 場 能力使 分散風(fēng)險、中和風(fēng)險或減少損失時，只能自己承擔(dān)風(fēng)險所造成的損失。l 完全避免，就要不惜放棄伴隨風(fēng)險而來的盈利機會。2. 市場風(fēng)險– 因經(jīng)濟、金融形勢及相關(guān)行業(yè)對市場造成的波動，市場變化及產(chǎn)品的可替代性對公司經(jīng)營損益造成的影響。9 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)市場相關(guān)性劃分1. 外部化風(fēng)險l 不包含于市場決策機制中的風(fēng)險l 污染2. 市場基礎(chǔ)風(fēng)險l 包含于市場決策機制中的風(fēng)險l 第三人責(zé)任3. 內(nèi)部風(fēng)險l 人們決定從事某種風(fēng)險性活動l 高空彈跳10 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)人們意愿劃分1. 自愿風(fēng)險l 自愿從事某種活動的風(fēng)險l 吸煙 —— 吸煙者肺癌2. 非自愿風(fēng)險l 并非自愿從事某種活動的風(fēng)險l 吸煙 —— 他人二手煙11 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)分析手段要求劃分1. 直接認(rèn)知風(fēng)險l 不借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險l 車禍2. 間接認(rèn)知風(fēng)險l 借助科學(xué)技術(shù)認(rèn)知的風(fēng)險l 含量檢測3. 仍無法認(rèn)知風(fēng)險l 仍然無法認(rèn)知的風(fēng)險l SARS12 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)比較利益劃分1. 核心風(fēng)險l 具有較高比較利益的風(fēng)險l 勘探2. 附屬風(fēng)險l 導(dǎo)致比較利益喪失的風(fēng)險l 專有技術(shù)人員流失13 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》12 風(fēng)險分類 根據(jù)群體屬性劃分1. 個別風(fēng)險l 個別人員遭受風(fēng)險l 自身狀況2. 社會（社區(qū)）風(fēng)險l 財務(wù)性資產(chǎn)可能遭受的風(fēng)險l 利率波動或股票跌價14 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》13 全面風(fēng)險管理全面風(fēng)險管理【概念】 用系統(tǒng)的、動態(tài)的方法進(jìn)行風(fēng)險控制，以減少業(yè)務(wù)過程中的不確定性。– 目前正協(xié)調(diào)組織財政部會計司、加拿大注冊會計師協(xié)會、北京大學(xué)光華管理學(xué)院進(jìn)行《企業(yè)內(nèi)部控制》的課程開發(fā)；主持《中國金融企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險控制》的研究。3. 許多研究表明，在企業(yè)的演進(jìn)和發(fā)展歷史中，企業(yè)的平均壽命很低，死亡率很高。政策風(fēng)險 30 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》BP的 風(fēng)險 自留政策l BP的 這 種允 許經(jīng) 理 們?yōu)?小 規(guī) 模的 損 失 購買 保 險 卻自留大 規(guī)模 損 失的策略，是否與自 如單位進(jìn)行財產(chǎn)、醫(yī)療等方面保險，把風(fēng)險損失轉(zhuǎn)移給保險公司。? 如采用成本加酬金合同，承包商則沒有任何風(fēng)險責(zé)任，承包商也會千方百計地提高成本以爭取工程利潤，最終將損害工程的整體效益；如果承包商承擔(dān)全部的風(fēng)險也是不可行的，為防備風(fēng)險，承包商必須提高要價，加大預(yù)算，而業(yè)主也因不承擔(dān)風(fēng)險將決策隨便，盲目干預(yù)，最終同樣會損害整體效益。– 這在項目決策中就應(yīng)該提高警惕，對于那些可能明顯導(dǎo)致虧損的項目就應(yīng)該放棄，而對于某些風(fēng)險超過自己承受能力，并且成功把握不大的項目也應(yīng)該盡量回避，這是相對保守的風(fēng)險對策。工程實施中的風(fēng)險控制貫穿于項目控制（進(jìn)度、成本、質(zhì)量、合同控制等）的全過程中，是項目控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，也影響項目實施的最終結(jié)果。各項貸款余額 ，增加 元，增長 %，比上年少增 ，保持適度增長。– 關(guān)于未公布 2023年底的資本充足率狀況，工商銀行表示，該行正按新的資本充足率測算辦法重新測算資本充足率，現(xiàn)經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)，暫緩披露 2023年資本充足率，并將在 2023年公布中期報表時一并公布資本充足率狀況。54 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》l 法人客戶信貸風(fēng)險管理? 公司客戶貸款風(fēng)險控制? 房地產(chǎn)貸款風(fēng)險控制? 票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險控制55 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》2. 個人客戶信貸風(fēng)險管理– 為適應(yīng)個人消費信貸業(yè)務(wù)規(guī)模化發(fā)展的管理需要，通過流程再造，徹底分離前后臺業(yè)務(wù)；經(jīng)營模式由從支行辦理貸款業(yè)務(wù)逐步過渡到以二級分行的消費信貸審批中心負(fù)責(zé)集中審批；對消費信貸人員進(jìn)行上崗資格認(rèn)證，提高其專業(yè)素質(zhì)；加強對個人大額貸款、一人多筆貸款和關(guān)鍵風(fēng)險環(huán)節(jié)的監(jiān)控和檢查，對管理不嚴(yán)、風(fēng)險加大的分支機構(gòu)堅決實施預(yù)警、整改和停牌。加強對代客外匯資金業(yè)務(wù)的管理，通過對貨幣的敞口、止損金額、止損點、交易金額的管理，實現(xiàn)敞口頭寸及時對外平盤，大幅降低匯率風(fēng)險。審計結(jié)果顯示，按國際通行的審計準(zhǔn)則、審計方法和貸款五級分類標(biāo)準(zhǔn)，這十六家分行 2023年 12月 31日經(jīng)審計后的不良貸款率同工商銀行自身數(shù)據(jù)相差 ，其中浙江分行的差異僅為 百分點，安永會計師事務(wù)所向 16家分行出具了無保留意見的審計報告。監(jiān)事會的工作主要是促進(jìn)工商銀行加強經(jīng)營管理、提高經(jīng)營效益，辦成國際一流的商業(yè)銀行。 1997年 12月 16日，百富勤又宣布美國第一芝加哥銀行根據(jù)與蘇黎世中心集團(tuán)相同的條款，認(rèn)購面值 2500萬美元的百富勤可贖回可換股優(yōu)先股。69 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》l 1 9 9 4 年公司定息債券部門成立后，定息債券及票據(jù)營業(yè)額發(fā)展速度驚人，已先后參與 6個國家的 83頂發(fā)行債券活動，涉及債券總額達(dá) 150億美元。66 《企業(yè)全面風(fēng)險管理》《企業(yè)全面風(fēng)險管理》3. 監(jiān)事會– 由國務(wù)院委派的中國工商銀行新一屆監(jiān)事會于 2023年 8月進(jìn)駐中國工商銀行。內(nèi)部審計委員會由總行領(lǐng)導(dǎo)，股改后將直接對董事會負(fù)責(zé)。