【正文】 后，工行的資本充足率、不良貸款率和撥備覆蓋率等指標(biāo)必然會(huì)有大的改善。 – 雖然經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，然而， 2023年，工行集團(tuán)的利潤(rùn)總額僅為 ，比上一年度增加 ，卻仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于建行與中行的 、 346億元的利潤(rùn)總額。 – 2023年，工行的收益結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)凈收入 1267億元，比上年增長(zhǎng) %，其中利息凈收入 1131億元，其他營(yíng)業(yè)收入 。境內(nèi)一級(jí)分行全部實(shí)現(xiàn)盈利，境外機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 。在工程的實(shí)施過(guò)程中，要不斷地收集和分析各種信息和動(dòng)態(tài)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)的前奏信號(hào)，以便更好地準(zhǔn)備和采取有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以抗可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。45 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》4工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策5. 采取合作方式共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)– 因?yàn)榇蟛糠猪?xiàng)目都是多個(gè)企業(yè)或部門(mén)共同合作，這必然有風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)，但這必須考慮尋找可靠的即抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、信譽(yù)好的合作伙伴，以及合理明確的分配風(fēng)險(xiǎn)（通過(guò)合同規(guī)定）。– 如選擇有彈性的、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的技術(shù)方案，進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn)，采用可靠的保護(hù)和安全措施。任何項(xiàng)目都存在不同的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者應(yīng)對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)有著不同的準(zhǔn)備和對(duì)策，這應(yīng)把它列入計(jì)劃中的一部分，只有在項(xiàng)目的運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，對(duì)產(chǎn)生的不同風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，才能進(jìn)行良好的風(fēng)險(xiǎn)控制，盡可能地減小風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的危害，以確保效益。? 如采用國(guó)際慣例 FIDIC合同條款，就明確地規(guī)定了承包商和業(yè)主之間的風(fēng)險(xiǎn)分配，比較公平合理42 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》4工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策40 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》32風(fēng)險(xiǎn)的平衡分配l 公平合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。39 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》31風(fēng)險(xiǎn)的整體分配l 從工程整體效益的角度出發(fā)，最大限度地發(fā)揮各方面的積極性。35 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》2風(fēng)險(xiǎn)分析 ——1 系統(tǒng)要素分析1. 項(xiàng)目環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn)– 最常見(jiàn)的有政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然條件、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等；2. 項(xiàng)目系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)– 如以項(xiàng)目單元為分析對(duì)象，在實(shí)施以及運(yùn)行的過(guò)程中可能遇到的技術(shù)問(wèn)題，人工、材料、機(jī)械、費(fèi)用消耗的增加等各種障礙和異常情況等；3. 項(xiàng)目的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)– 如業(yè)主和投資者支付能力差，改變投資方向，違約不能完成合同責(zé)任等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；承包商（分包商、供應(yīng)商）技術(shù)及管理能力不足，不能保證安全質(zhì)量，無(wú)法按時(shí)交工等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目管理者（監(jiān)理工程師）的能力、職業(yè)道德、公正性差等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；4. 其他方面的風(fēng)險(xiǎn)– 如外圍主體（政府部門(mén)、相關(guān)單位）等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。33 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》案例：工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)與管理34 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》工程項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)– 工程項(xiàng)目的立項(xiàng)、可行性研究及設(shè)計(jì)與計(jì)劃等都是基于正常的、理想的技術(shù)、管理和組織以及對(duì)將來(lái)情況（政治、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等各方面）預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)之上而進(jìn)行的。 31 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》35風(fēng)險(xiǎn)管理： 轉(zhuǎn) 移 風(fēng)險(xiǎn) 1. 經(jīng)濟(jì)單位為了避免自己在承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的妨害和不利，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采用各種不同的轉(zhuǎn)移方式，如進(jìn)行保險(xiǎn)或非保險(xiǎn)形式轉(zhuǎn)移。保 險(xiǎn) 市 場(chǎng) 的能力是有限的。其次， BP停止 為 進(jìn) 行保 險(xiǎn) ”的原 則 ）不一致呢？考 慮這 個(gè) 問(wèn)題時(shí) ， 應(yīng)該 回 顧 一下 BP實(shí)施 這 種策略的 有計(jì)劃的自己保險(xiǎn)是指已預(yù)測(cè)到的風(fēng)險(xiǎn)所造成損失的承擔(dān)方式，如提取壞賬準(zhǔn)備金等形式。29 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》34風(fēng)險(xiǎn)管理： 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 1. 經(jīng)濟(jì)單位既不能避免風(fēng)險(xiǎn)，又不能完全控制風(fēng)險(xiǎn)。 2. 控制風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面意思：一是控制風(fēng)險(xiǎn)因素，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度。是否部分避免還取決于社會(huì)心理、道德、美學(xué)等方面的因素。1. 避免風(fēng)險(xiǎn)2. 控制風(fēng)險(xiǎn)3. 分散與中和 風(fēng)險(xiǎn)4. 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)5. 轉(zhuǎn) 移 風(fēng)險(xiǎn)6. 集中風(fēng)險(xiǎn)25 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》31風(fēng)險(xiǎn)管理：避免風(fēng)險(xiǎn)26 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》31風(fēng)險(xiǎn)管理：避免風(fēng)險(xiǎn)l 避免風(fēng)險(xiǎn)的方法還可以分為完全避免和部分避免兩種。5. 股市風(fēng)險(xiǎn)– 因公司股票價(jià)格受企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況及利率、通貨膨脹、有關(guān)政策等因素影響而造成較大波動(dòng)，涉及的股市風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司再融資功能產(chǎn)生的影響。 19 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn) 1. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)– 因公司所處行業(yè)狀態(tài)，對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的依賴程度而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成影響，以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。18 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)1. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)– 因原材料供應(yīng)、能源、技術(shù)、產(chǎn)品價(jià)格、商品銷售、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、特許經(jīng)營(yíng)、匯率調(diào)整等原因，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成的實(shí)質(zhì)性影響。產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) 外匯風(fēng)險(xiǎn) 體制風(fēng)險(xiǎn)l 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)接近于純粹風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)接近于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理基本上是針對(duì)純粹風(fēng)險(xiǎn)的，即要把純粹風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的不利性減輕到最低程度。 4 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》11 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵 [風(fēng)險(xiǎn) ]l 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是可能的，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后會(huì)造成不利的后果，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其后果的嚴(yán)重程度都與其發(fā)生的條件相關(guān)；l 風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)帶來(lái)?yè)p失，所以風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)人的活動(dòng)具有約束作用；l 人們?cè)诮?jīng)營(yíng)管理中，不能不考慮風(fēng)險(xiǎn)的威脅，以免受到不必要的損失或受到過(guò)重的打擊。日本學(xué)術(shù)振興會(huì)特別研究員清水剛通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)，1896年到 1982年的 10次總資產(chǎn)排名前 100家的上市公司中，企業(yè)平均壽命為 25年。先后從事經(jīng)濟(jì)及管理類課程教學(xué)；主持和參與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究；設(shè)計(jì)和主持企業(yè)股份制改造及股票的發(fā)行上市；金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究。北京國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院 鄭洪濤 博士后企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理： —— 全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與對(duì)策全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與對(duì)策1 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》授課教師簡(jiǎn)介– 湖北孝感人。– 曾任教 (職 )于廣東仲愷技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)系、國(guó)務(wù)院農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心、光大集團(tuán)證券公司等。 2 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》講課大綱1. 風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理– 風(fēng)險(xiǎn)定義– 風(fēng)險(xiǎn)類型– 全面風(fēng)險(xiǎn)管理2. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估– 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)– 風(fēng)險(xiǎn) 分析– 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 價(jià)3. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理– 避免風(fēng)險(xiǎn)– 控制風(fēng)險(xiǎn)– 分散與中和 風(fēng)險(xiǎn)– 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)– 轉(zhuǎn) 移 風(fēng)險(xiǎn)– 集中風(fēng)險(xiǎn)3 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》引言1. 國(guó)外統(tǒng)計(jì)資料表明：在正常年份宣布破產(chǎn)的企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總數(shù)的 1%。但是，與此同時(shí)，也有一些百年以上長(zhǎng)壽公司，甚至還有存續(xù)二、三百年的企業(yè)。 5 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)暴露體性質(zhì)劃分1. 實(shí)質(zhì)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)l 不動(dòng)產(chǎn)與非財(cái)務(wù)性動(dòng)產(chǎn)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)l 毀損或貶值2. 財(cái)務(wù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)l 財(cái)務(wù)性資產(chǎn)可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)l 利率波動(dòng)或股票跌價(jià)3. 責(zé)任暴露風(fēng)險(xiǎn)l 因法律上的侵權(quán)或違約導(dǎo)致第三人蒙受損失4. 人力資源風(fēng)險(xiǎn)l 因傷病死亡導(dǎo)致公司生產(chǎn)力衰退或其他非安全的風(fēng)險(xiǎn)6 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》12 風(fēng)險(xiǎn)分類 根據(jù)可能的結(jié)果劃分1. 純粹風(fēng)險(xiǎn)l 指有可能帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)l 如各種形式的天災(zāi)人禍2. 投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)– 指既有可能帶來(lái)?yè)p失，又有可能帶來(lái)機(jī)會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)– 如股票投資，既可以為投資者帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)，也可能使投資者遭受重大的損失l 對(duì)于經(jīng)營(yíng)管理者（風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者）來(lái)說(shuō)，純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)往往同時(shí)存在。2. 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)– 指以科技水準(zhǔn)和社會(huì)變革為直接原因的風(fēng)險(xiǎn)– 如由于人類需要的改變，機(jī)器或制度的改造等?！緝?nèi)涵】– 項(xiàng)目全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理– 對(duì)全部風(fēng)險(xiǎn)的管理– 全方位的管理– 全面的組織措施15 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估l 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 估包括 風(fēng)險(xiǎn) 辨 識(shí) 、 風(fēng)險(xiǎn) 分析和 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 價(jià)等三個(gè)步驟– 風(fēng)險(xiǎn) 辨 識(shí) 是 識(shí)別 企 業(yè) 面 臨 的 風(fēng)險(xiǎn) ，并將 風(fēng)險(xiǎn)歸類– 風(fēng)險(xiǎn) 分析是將辨 識(shí) 出的 風(fēng)險(xiǎn) 放 進(jìn)統(tǒng) 一的模型中 進(jìn) 行分析 處理， 進(jìn) 一步作出定性和定量的分析，包括 風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 企 業(yè) 目 標(biāo)實(shí)現(xiàn) 的可能影響、 這 些 風(fēng)險(xiǎn) 物化的多重情境分析和 統(tǒng)計(jì) 特性、可能的影響因素和方式– 風(fēng)險(xiǎn)評(píng) 價(jià)是 評(píng) 價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 企 業(yè) 目 標(biāo) 的影響，企 業(yè) 影響最大的 風(fēng)險(xiǎn) 將成 為 企 業(yè)風(fēng)險(xiǎn) 管理的重點(diǎn)16 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》不確定性的來(lái)源環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 影響經(jīng)營(yíng)模式變