【正文】 然而，自 1998年初以來，亞洲金融危機(jī)進(jìn)一步惡化，印尼盾兌美元的比價(jià)急劇下挫。 1997年 5月，其安排北京控股上市獲得 1200多倍超額認(rèn)購(gòu)，成為最風(fēng)光的日子。67 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》案例：百富勤神話破滅l曾在香港金融市場(chǎng)叱吒風(fēng)云，盡顯風(fēng)頭的 “ 明星 ” 證券行百富勤投資公司在亞洲金融風(fēng)暴的沖擊下宣告清盤，走完了它僅 10年的光輝歷程。在認(rèn)真分析研究信息披露政策基礎(chǔ)上，按循序漸進(jìn)原則，制定具體改進(jìn)措施，完善有關(guān)流程和責(zé)任，保證年報(bào)披露的完整性和準(zhǔn)確性；2023年年報(bào)首次以工商銀行集團(tuán)全口徑披露財(cái)務(wù)報(bào)表附注和主要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，加大年報(bào)數(shù)據(jù)覆蓋面的廣度和深度；增加不良資產(chǎn)、新增貸款質(zhì)量、非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易、重大訴訟和仲裁事項(xiàng)等內(nèi)容，尤其是非信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和新增貸款質(zhì)量是國(guó)有銀行中首次全面對(duì)外披露；為提高年報(bào)質(zhì)量和信息披露水平，聘請(qǐng)安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所為年報(bào)編制顧問。 2023年安永會(huì)計(jì)師事務(wù)所將進(jìn)一步擴(kuò)大審計(jì)范圍到全部機(jī)構(gòu)。從總體上看，操作風(fēng)險(xiǎn)的管理、控制、防范效果較好，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生控制在一個(gè)有限范圍之內(nèi)62 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》6獨(dú)立的內(nèi)外部審計(jì)體制1. 獨(dú)立的內(nèi)外部審計(jì)體制– 根據(jù)中國(guó)人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，基本構(gòu)筑了對(duì)全行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)全方位覆蓋、全過程控制的監(jiān)管體– 進(jìn)一步深化內(nèi)部稽核審計(jì)體制改革，分離了內(nèi)部審計(jì)與內(nèi)控合規(guī)的管理職能，將總行稽核監(jiān)督委員會(huì)改組為 “內(nèi)部審計(jì)委員會(huì) ”，下設(shè)內(nèi)部審計(jì)局和 10個(gè)跨區(qū)域的內(nèi)部審計(jì)分局。加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債幣種結(jié)構(gòu)匹配管理，通過貨幣掉期等交易及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的幣種結(jié)構(gòu)，降低幣種錯(cuò)配比率。下半年，美元進(jìn)入升息周期，外幣存款余額恢復(fù)正常增長(zhǎng)，外幣流動(dòng)性進(jìn)一步改善。 2023年末個(gè)人消費(fèi)貸款的不良率為 %，其中，個(gè)人住房貸款不良率為 %，汽車消費(fèi)貸款的不良率 ％56 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》1. 人民幣流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理– 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)開始在工商銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮主導(dǎo)性作用。 1999年以來新增貸款不良率％，達(dá)到國(guó)際先進(jìn)銀行的控制水平。50 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》 1999年以來，該行新增貸款不良率僅為 %。 47 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》5工程項(xiàng)目實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)控制1. 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)控和預(yù)警工作。2. 采取先進(jìn)的技術(shù)措施和完善的組織措施，以減小風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性和可能產(chǎn)生的影響。? 因此只有讓各方承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，通過風(fēng)險(xiǎn)的分配以加強(qiáng)責(zé)任心和積極性，達(dá)到能更好地計(jì)劃與控制。– 正是由于風(fēng)險(xiǎn)會(huì)造成很大的傷害，在現(xiàn)代項(xiàng)目管理中，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為必不可少的重要一環(huán)，良好的風(fēng)險(xiǎn)管理能獲得巨大的經(jīng)濟(jì)效果，同時(shí)它有助于企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)能力的提高，素質(zhì)和管理水平的提高。3. 此外，單位還可以通過合同條款規(guī)定，把部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給對(duì)方。 對(duì)于超 過 5億 美元的 損 失， 留 風(fēng)險(xiǎn) 的基本指 導(dǎo) 原 則 （ “自留相對(duì) 可以 預(yù)測(cè) 的 損 失，而 為 可能的 嚴(yán) 重破壞性 損 失 27 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》32風(fēng)險(xiǎn)管理： 控制風(fēng)險(xiǎn) 1. 經(jīng)濟(jì)單位在風(fēng)險(xiǎn)不能避免或在從事某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)勢(shì)必面臨某些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，首先想到的是如何控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，或如何減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后所造成的損失，即為控制風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和抑制風(fēng)險(xiǎn)。重要性行政干預(yù)23 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè) 中風(fēng)險(xiǎn)行業(yè) 低風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)? 醫(yī)藥和化學(xué)制品制造商? 銀行、金融機(jī)構(gòu)? 航空、鐵路、公交和地鐵系統(tǒng)? 賓館、飯店旅游公司? 核電廠? 食品制造和分銷企業(yè)? 夜總會(huì)、娛樂休閑場(chǎng)所? 軟飲料和果汁生產(chǎn)商? 建筑、房地產(chǎn)公司? 煤氣站? 公共設(shè)施及私人設(shè)施、機(jī)場(chǎng)? 水泥供應(yīng)商和結(jié)構(gòu)工程公司? 大學(xué)、醫(yī)院、非贏利性機(jī)構(gòu)、教堂、博物館? 零售連鎖店? 生物技術(shù)公司? 石油生產(chǎn)商和分銷商? 電信公司? 家庭用品制造商? 包裝公司? 網(wǎng)絡(luò)中心組織? 計(jì)算機(jī)制造商餓分銷商? 發(fā)動(dòng)機(jī)和重金屬制造商? 電梯制造商? 醫(yī)藥、衛(wèi)生所? 超市和購(gòu)物中心? 煙酒公司? 健康俱樂部、日常護(hù)理中心? 保險(xiǎn)代理 ? 軟件公司? 慈善機(jī)構(gòu)? 廣播電視? 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)公司? 服飾生產(chǎn)商? 地方性商務(wù)企業(yè)? 旅行社? 法律公司? 咨詢公司? 汽車出租公司? 郵購(gòu)和目錄服務(wù)公司? 國(guó)際組織（如世界銀行等）24 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》3風(fēng)險(xiǎn)管理l 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)一般是，對(duì)于純粹風(fēng)險(xiǎn)，必須盡可能規(guī)避，因?yàn)樗鼘?duì)企業(yè)有百弊而無一利；對(duì)于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)根據(jù)不同情況，分別采取完全規(guī)避、完全不規(guī)避以及部分規(guī)避、部分不規(guī)避的對(duì)策。4. 行為風(fēng)險(xiǎn)– 因公司董事不履行誠(chéng)信義務(wù)，不履行承諾事項(xiàng)，不及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失，由道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造成社會(huì)不安定因素。外交風(fēng)險(xiǎn)2. 動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)– 指以科技水準(zhǔn)和社會(huì)變革為直接原因的風(fēng)險(xiǎn)– 如由于人類需要的改變，機(jī)器或制度的改造等。但是，與此同時(shí)，也有一些百年以上長(zhǎng)壽公司，甚至還有存續(xù)二、三百年的企業(yè)。– 曾任教 (職 )于廣東仲愷技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)系、國(guó)務(wù)院農(nóng)村經(jīng)濟(jì)研究中心、光大集團(tuán)證券公司等。先后從事經(jīng)濟(jì)及管理類課程教學(xué)；主持和參與國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)重點(diǎn)課題研究；設(shè)計(jì)和主持企業(yè)股份制改造及股票的發(fā)行上市；金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制研究。 4 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》11 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵 [風(fēng)險(xiǎn) ]l 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是可能的，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后會(huì)造成不利的后果，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及其后果的嚴(yán)重程度都與其發(fā)生的條件相關(guān)；l 風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)帶來損失，所以風(fēng)險(xiǎn)的存在對(duì)人的活動(dòng)具有約束作用；l 人們?cè)诮?jīng)營(yíng)管理中，不能不考慮風(fēng)險(xiǎn)的威脅，以免受到不必要的損失或受到過重的打擊。l 靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)接近于純粹風(fēng)險(xiǎn)，動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)接近于投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn) 19 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn) 1. 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)– 因公司所處行業(yè)狀態(tài)，對(duì)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的依賴程度而對(duì)公司經(jīng)營(yíng)造成影響，以及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。1. 避免風(fēng)險(xiǎn)2. 控制風(fēng)險(xiǎn)3. 分散與中和 風(fēng)險(xiǎn)4. 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)5. 轉(zhuǎn) 移 風(fēng)險(xiǎn)6. 集中風(fēng)險(xiǎn)25 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》31風(fēng)險(xiǎn)管理：避免風(fēng)險(xiǎn)26 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》31風(fēng)險(xiǎn)管理：避免風(fēng)險(xiǎn)l 避免風(fēng)險(xiǎn)的方法還可以分為完全避免和部分避免兩種。2. 控制風(fēng)險(xiǎn)主要有兩方面意思：一是控制風(fēng)險(xiǎn)因素，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；二是控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和降低風(fēng)險(xiǎn)損害程度。29 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》34風(fēng)險(xiǎn)管理： 承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 1. 經(jīng)濟(jì)單位既不能避免風(fēng)險(xiǎn)，又不能完全控制風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn) 行保 險(xiǎn) ”的原 則 ）不一致呢？考 慮這 個(gè) 問題時(shí) ， 應(yīng)該 回 顧 一下 BP實(shí)施 這 種策略的 保 險(xiǎn) 市 場(chǎng) 的能力是有限的。 35 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》2風(fēng)險(xiǎn)分析 ——1 系統(tǒng)要素分析1. 項(xiàng)目環(huán)境要素風(fēng)險(xiǎn)– 最常見的有政治風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、自然條件、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)等；2. 項(xiàng)目系統(tǒng)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)– 如以項(xiàng)目單元為分析對(duì)象，在實(shí)施以及運(yùn)行的過程中可能遇到的技術(shù)問題，人工、材料、機(jī)械、費(fèi)用消耗的增加等各種障礙和異常情況等；3. 項(xiàng)目的行為主體產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)– 如業(yè)主和投資者支付能力差，改變投資方向，違約不能完成合同責(zé)任等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；承包商（分包商、供應(yīng)商）技術(shù)及管理能力不足，不能保證安全質(zhì)量，無法按時(shí)交工等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目管理者（監(jiān)理工程師）的能力、職業(yè)道德、公正性差等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)；4. 其他方面的風(fēng)險(xiǎn)– 如外圍主體（政府部門、相關(guān)單位）等產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。40 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》32風(fēng)險(xiǎn)的平衡分配l 公平合理，責(zé)、權(quán)、利平衡。– 如選擇有彈性的、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)的技術(shù)方案，進(jìn)行預(yù)先的技術(shù)模擬試驗(yàn)，采用可靠的保護(hù)和安全措施。在工程的實(shí)施過程中，要不斷地收集和分析各種信息和動(dòng)態(tài)，捕捉風(fēng)險(xiǎn)的前奏信號(hào)，以便更好地準(zhǔn)備和采取有效的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，以抗可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。– 2023年，工行的收益結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，全年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)凈收入 1267億元，比上年增長(zhǎng) %，其中利息凈收入 1131億元，其他營(yíng)業(yè)收入 。– 雖然經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好，然而， 2023年，工行集團(tuán)的利潤(rùn)總額僅為 ，比上一年度增加 ，卻仍遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于建行與中行的 、 346億元的利潤(rùn)總額。 51 《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理》