【正文】 然而，自 1998年初以來，亞洲金融危機進一步惡化，印尼盾兌美元的比價急劇下挫。 1997年 5月，其安排北京控股上市獲得 1200多倍超額認購，成為最風光的日子。67 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》案例：百富勤神話破滅l曾在香港金融市場叱吒風云，盡顯風頭的 “ 明星 ” 證券行百富勤投資公司在亞洲金融風暴的沖擊下宣告清盤，走完了它僅 10年的光輝歷程。在認真分析研究信息披露政策基礎上，按循序漸進原則，制定具體改進措施，完善有關流程和責任，保證年報披露的完整性和準確性；2023年年報首次以工商銀行集團全口徑披露財務報表附注和主要業(yè)務數據，加大年報數據覆蓋面的廣度和深度；增加不良資產、新增貸款質量、非信貸風險資產、關聯(lián)交易、重大訴訟和仲裁事項等內容，尤其是非信貸風險資產和新增貸款質量是國有銀行中首次全面對外披露；為提高年報質量和信息披露水平，聘請安永會計師事務所為年報編制顧問。 2023年安永會計師事務所將進一步擴大審計范圍到全部機構。從總體上看，操作風險的管理、控制、防范效果較好，操作風險的發(fā)生控制在一個有限范圍之內62 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》6獨立的內外部審計體制1. 獨立的內外部審計體制– 根據中國人民銀行頒布的《商業(yè)銀行內部控制指引》，基本構筑了對全行各項經營管理活動全方位覆蓋、全過程控制的監(jiān)管體– 進一步深化內部稽核審計體制改革，分離了內部審計與內控合規(guī)的管理職能，將總行稽核監(jiān)督委員會改組為 “內部審計委員會 ”，下設內部審計局和 10個跨區(qū)域的內部審計分局。加強資產負債幣種結構匹配管理，通過貨幣掉期等交易及時調整資產負債的幣種結構，降低幣種錯配比率。下半年，美元進入升息周期，外幣存款余額恢復正常增長，外幣流動性進一步改善。 2023年末個人消費貸款的不良率為 %，其中，個人住房貸款不良率為 %，汽車消費貸款的不良率 ％56 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》1. 人民幣流動性風險管理– 風險管理委員會開始在工商銀行的風險管理中發(fā)揮主導性作用。 1999年以來新增貸款不良率％，達到國際先進銀行的控制水平。50 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》 1999年以來，該行新增貸款不良率僅為 %。 47 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》5工程項目實施的風險控制1. 加強風險的預控和預警工作。2. 采取先進的技術措施和完善的組織措施，以減小風險產生的可能性和可能產生的影響。? 因此只有讓各方承擔相應的風險責任，通過風險的分配以加強責任心和積極性，達到能更好地計劃與控制。– 正是由于風險會造成很大的傷害，在現代項目管理中，風險管理已成為必不可少的重要一環(huán)，良好的風險管理能獲得巨大的經濟效果，同時它有助于企業(yè)競爭能力的提高，素質和管理水平的提高。3. 此外，單位還可以通過合同條款規(guī)定，把部分風險轉移給對方。 對于超 過 5億 美元的 損 失， 留 風險 的基本指 導 原 則 （ “自留相對 可以 預測 的 損 失，而 為 可能的 嚴 重破壞性 損 失 27 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》32風險管理： 控制風險 1. 經濟單位在風險不能避免或在從事某項經濟活動勢必面臨某些風險時，首先想到的是如何控制風險發(fā)生、減少風險發(fā)生，或如何減少風險發(fā)生后所造成的損失，即為控制風險預防和抑制風險。重要性行政干預23 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》高風險行業(yè) 中風險行業(yè) 低風險行業(yè)? 醫(yī)藥和化學制品制造商? 銀行、金融機構? 航空、鐵路、公交和地鐵系統(tǒng)? 賓館、飯店旅游公司? 核電廠? 食品制造和分銷企業(yè)? 夜總會、娛樂休閑場所? 軟飲料和果汁生產商? 建筑、房地產公司? 煤氣站? 公共設施及私人設施、機場? 水泥供應商和結構工程公司? 大學、醫(yī)院、非贏利性機構、教堂、博物館? 零售連鎖店? 生物技術公司? 石油生產商和分銷商? 電信公司? 家庭用品制造商? 包裝公司? 網絡中心組織? 計算機制造商餓分銷商? 發(fā)動機和重金屬制造商? 電梯制造商? 醫(yī)藥、衛(wèi)生所? 超市和購物中心? 煙酒公司? 健康俱樂部、日常護理中心? 保險代理 ? 軟件公司? 慈善機構? 廣播電視? 財務會計公司? 服飾生產商? 地方性商務企業(yè)? 旅行社? 法律公司? 咨詢公司? 汽車出租公司? 郵購和目錄服務公司? 國際組織（如世界銀行等）24 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》3風險管理l 風險管理的目標一般是，對于純粹風險，必須盡可能規(guī)避，因為它對企業(yè)有百弊而無一利；對于投機風險應根據不同情況，分別采取完全規(guī)避、完全不規(guī)避以及部分規(guī)避、部分不規(guī)避的對策。4. 行為風險– 因公司董事不履行誠信義務，不履行承諾事項，不及時、真實、準確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導性陳述和重大遺漏導致投資者利益損失，由道德風險引發(fā)造成社會不安定因素。外交風險2. 動態(tài)風險– 指以科技水準和社會變革為直接原因的風險– 如由于人類需要的改變，機器或制度的改造等。但是，與此同時，也有一些百年以上長壽公司，甚至還有存續(xù)二、三百年的企業(yè)。– 曾任教 (職 )于廣東仲愷技術學院經濟系、國務院農村經濟研究中心、光大集團證券公司等。先后從事經濟及管理類課程教學；主持和參與國家宏觀經濟重點課題研究；設計和主持企業(yè)股份制改造及股票的發(fā)行上市；金融機構的風險管理及內部控制研究。 4 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》11 企業(yè)風險及風險管理內涵 [風險 ]l 風險發(fā)生是可能的，風險發(fā)生后會造成不利的后果，風險發(fā)生的可能性及其后果的嚴重程度都與其發(fā)生的條件相關；l 風險可能會帶來損失，所以風險的存在對人的活動具有約束作用；l 人們在經營管理中，不能不考慮風險的威脅，以免受到不必要的損失或受到過重的打擊。l 靜態(tài)風險接近于純粹風險，動態(tài)風險接近于投機風險。產品風險 19 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》企業(yè)外部風險 1. 行業(yè)風險– 因公司所處行業(yè)狀態(tài)，對相關產業(yè)的依賴程度而對公司經營造成影響，以及行業(yè)競爭所帶來的風險。1. 避免風險2. 控制風險3. 分散與中和 風險4. 承擔風險5. 轉 移 風險6. 集中風險25 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》31風險管理：避免風險26 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》31風險管理：避免風險l 避免風險的方法還可以分為完全避免和部分避免兩種。2. 控制風險主要有兩方面意思：一是控制風險因素，減少風險的發(fā)生；二是控制風險發(fā)生的頻率和降低風險損害程度。29 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》34風險管理： 承擔風險 1. 經濟單位既不能避免風險，又不能完全控制風險。進 行保 險 ”的原 則 ）不一致呢？考 慮這 個 問題時 ， 應該 回 顧 一下 BP實施 這 種策略的 保 險 市 場 的能力是有限的。 35 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》2風險分析 ——1 系統(tǒng)要素分析1. 項目環(huán)境要素風險– 最常見的有政治風險、法律風險、經濟風險、自然條件、社會風險等；2. 項目系統(tǒng)結構風險– 如以項目單元為分析對象，在實施以及運行的過程中可能遇到的技術問題，人工、材料、機械、費用消耗的增加等各種障礙和異常情況等；3. 項目的行為主體產生的風險– 如業(yè)主和投資者支付能力差，改變投資方向，違約不能完成合同責任等產生的風險；承包商（分包商、供應商）技術及管理能力不足，不能保證安全質量，無法按時交工等產生的風險；項目管理者（監(jiān)理工程師）的能力、職業(yè)道德、公正性差等產生的風險；4. 其他方面的風險– 如外圍主體（政府部門、相關單位）等產生的風險。40 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》32風險的平衡分配l 公平合理，責、權、利平衡。– 如選擇有彈性的、抗風險能力強的技術方案，進行預先的技術模擬試驗，采用可靠的保護和安全措施。在工程的實施過程中，要不斷地收集和分析各種信息和動態(tài)，捕捉風險的前奏信號，以便更好地準備和采取有效的風險對策，以抗可能發(fā)生的風險。– 2023年，工行的收益結構進一步優(yōu)化，全年實現營業(yè)凈收入 1267億元，比上年增長 %，其中利息凈收入 1131億元，其他營業(yè)收入 。– 雖然經營業(yè)績良好，然而， 2023年，工行集團的利潤總額僅為 ，比上一年度增加 ，卻仍遠遠低于建行與中行的 、 346億元的利潤總額。 51 《企業(yè)全面風險管理》《企業(yè)全面風險管理》