【正文】 改進(jìn) B．事后檢驗是市場風(fēng)險計量方法的一種 C．若估算結(jié)果與實際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險計量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高 D．若估算結(jié)果與實際結(jié)果差距較大，則表明事后檢驗的假設(shè)前提存在問題 33．下列不屬于 CAMELS評級六大要素的是 ( )。 A．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /資產(chǎn)風(fēng)險敞口 B．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /貸款資產(chǎn)總額 C．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /風(fēng)險資產(chǎn)總額 D．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /資產(chǎn)總額 49．操作風(fēng)險管理職能部門的工作不包括 ( )。 A．為了發(fā)行證券 B．為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離 C．為了保證投資者本息的按期支付 D．為了購買權(quán)益資產(chǎn) 64．計算 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷不包括 ( )。 A．前五年中各年總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 B．前五年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 C．前三年中各年正的總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 D．前三年中各年總收入乘以一個固定比例加總后的平均值 81．中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)檢測和考核暫行辦法》規(guī)定不良貸款分析報告主要是指 ( )。 A．違約風(fēng)險的大小 B．開戶后給商業(yè)銀行帶來潛在收益 C．破產(chǎn)風(fēng)險的大小 D．壞賬風(fēng)險的大小 E．風(fēng)險偏好 6．在戰(zhàn)略風(fēng)險評估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有 ( )。 A．外匯敞口主要來源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣錯配 B．當(dāng)在某一時間段內(nèi)，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時，所產(chǎn)生的差額就形成了外匯敞口 C．在進(jìn)行敞口分析時，銀行只需分析各幣種敞口折成報告貨幣并加總軋差后形成的外匯總敞口 D．銀行應(yīng)當(dāng)對交易業(yè)務(wù)和非交易業(yè)務(wù)形成的外匯敞口加以區(qū)分 E．對因存在外匯敞口而產(chǎn)生的匯率風(fēng)險，銀行通常采用套期保值和限額管理等方式進(jìn)行控制 22．下列關(guān)于信用風(fēng)險預(yù)期損失的說法，不正 確的是 ( )。 A．行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說明行業(yè)風(fēng) 險越大 B．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求 C．行業(yè)銷售利潤率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo) D．行業(yè)資本積累率越低，說明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶? E．行業(yè)勞動生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對技術(shù)水平 39．商業(yè)銀行的核心資本包括 ( )。 ( ) A．對 B．錯 14．非流程環(huán)節(jié)風(fēng)險貫穿經(jīng)營管理流程始終，是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風(fēng)險因素。 DA是資產(chǎn)久期， DL是負(fù)債久期， 都是公式中的 D；資產(chǎn) A和負(fù)債 L都是公式中的 P； Δy ＝ %－ 5%＝ %； y是現(xiàn)在的年利率。 賬面資本＝會計資本。 24． B 【解析】 在該題中， “ 呆滯 ” 比 “ 呆賬 ” 要嚴(yán)重， “ 長期 ” 比 “ 總額 ” 要嚴(yán)重，由此可選出 B是最合適答案。 35． C 【解析】 A、 B、 D是國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點；缺點是財務(wù)會計意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險管理的各項要求。沒有 C所說的風(fēng)險價值監(jiān)管。 B除了高級管理層以外，風(fēng)險報告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位，以提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險意識水平，報告信息應(yīng)該是有透明度的。 C是一個系數(shù)指標(biāo)，系數(shù)越低，說明關(guān)聯(lián)關(guān)系越小，受關(guān)聯(lián)、受風(fēng)險威脅的機(jī)會就越小，風(fēng)險就越低。一般銀行將 α 設(shè)在 15%～20%。 85． B 【解析】 通過 A、 C、 D三個要素可估計預(yù)期損失，實際損失 不需要估計。 7． ABD 【解析】 當(dāng)久期缺口為正值時，如果市場利率下降，資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但 資產(chǎn)價值增加的幅度大，因此銀行最終的市場價值將上升。 18． ABD 【解析】 一般認(rèn)為，財務(wù)分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。內(nèi)在價值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤。 A、 B兩項屬于流動性風(fēng)險監(jiān)測的方法。 10． B 【解析】 應(yīng)為買入的減去賣出的。 6． B 【解析】 可以實行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。 34． AC 【解析】 根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險的能力，可將操作風(fēng)險分為：可規(guī)避的操作風(fēng)險、可降低的操 作風(fēng)險、可緩釋的操作風(fēng)險和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險。對商業(yè)銀行流動性較大的自然是大額存款人，選 D、 E。 15． CD 【解析】 按風(fēng)險發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。 4． AD 【解析】 掌握零售存款客戶和公司、機(jī)構(gòu)存款人對銀行信用和利率水平的敏感性。操作風(fēng)險是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風(fēng)險；法律風(fēng)險是與法律文件、法律條規(guī)有關(guān)的風(fēng)險；戰(zhàn)略風(fēng)險則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機(jī)。 73． A 【解析】 名義價值就是賬面上的價值，都是歷史成本反映出來的價值。 64． C 【解析】 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷： (1)風(fēng)險包含著時間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險度量，將低估突發(fā)性的收益率波動； (2)風(fēng)險度量的結(jié)果受制于歷史周期的長短； (3)以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng)； (4)在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜資產(chǎn)組合風(fēng)險時，工作量十分繁重?？忌梢宰⒁?，提到 “ 評級 ” 一般就是對信用風(fēng)險進(jìn)行評估或者計量。 44． B 【解析】 C是第二次征求意見時間， D是第三次征求意見時間。 D如果估算結(jié)果和實際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險計量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗的假設(shè)前提存在問題。 21． A 【解析】 自我評估法本身是一種操作風(fēng)險的評估方法，所給選項中， A、 D提到了風(fēng)險因素。 到期流動性資產(chǎn) 100%。以盈利為目標(biāo)，即控制成本、增加收益的能力。 ( ) A．對 B．錯 10．遠(yuǎn)期凈敞口頭寸的數(shù)量等于賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸減去買入的遠(yuǎn)期合約頭寸。 A．制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案 B．實行強(qiáng)制休假制度 C．購買保險 D．計提風(fēng)險損失準(zhǔn)備 E．調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模 35．除了采用流動性比率 /指標(biāo)法和現(xiàn)金流分析法以外，國際商業(yè)銀行還廣泛利用 ( )來深入分析和評估商業(yè)銀行的流動狀況。 A．企業(yè)經(jīng)營成果 B．財務(wù)狀況 C．主管財務(wù)的工作人員能否勝任 D．現(xiàn)金流量情況 E．公司治理結(jié)構(gòu)是否完善 19．下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險的說法，不正確的是 ( )。 A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)低 B．貸款總額與核心存款的比率小 C．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率大 D．借款總額與總資產(chǎn)的比率高 E．大型商業(yè)銀行的大額負(fù)債依賴度為 50% 2．運(yùn)用情景分析方法進(jìn)行壓力測試時，應(yīng)當(dāng)選擇的情景包括 ( )。 A． 4% B． 8% C． 12% D． 15% 77．市場風(fēng)險在 ( )中的匯率和商品價格風(fēng)險被納入了資本要求的范圍。 A．風(fēng)險指標(biāo) B．風(fēng)險誘因 C．績效測評 D．因果模型 60．根據(jù)巴塞爾委員會的定義，操作風(fēng)險的每類業(yè)務(wù)產(chǎn)品線 /事件類型共有 ( )個組合。 A． 1998年 5月 B． 1999年 6月 C． 2020年 1月 D． 2020年 4月 45．風(fēng)險管理的核心在于 ( )。 A．內(nèi)部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù) B．信息系統(tǒng) C．外部數(shù)據(jù) D．業(yè)務(wù)環(huán)境 29．在《巴塞爾新資本協(xié)議》公布之前，巴塞爾委員會發(fā)布了 ( )次資本協(xié)議征求意見稿。 A．及時性 B．一致性 C．完全性 D．不可不論性 15． ( )就是在假定市場因子的變化服從多元正態(tài)分布情形下，利用正態(tài)分布的統(tǒng)計特征簡化計算 VaR的一種方法。置信水平由銀行的管理層規(guī)定，選擇的置信水平越高，發(fā)生風(fēng)險的概率就 ( )。 A． B．－ C． D．－ 8． ( )的興起，標(biāo)志著銀行經(jīng)營戰(zhàn)略思想的重大轉(zhuǎn)移。那么此項貸款承諾的套保比率為 ( )。 A．管理 B．流動營利性 C．流動性比率 D．資本充足性 34．下列對銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信息披露要求的說法，不正確的是 ( )。 A．創(chuàng)建結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險評估方法 B．監(jiān)控和事故處理 C．承擔(dān)操作風(fēng)險管理的最終責(zé)任 D．了解整個銀行的風(fēng)險狀況 50．根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險損失事件被劃分為 ( )種事件類型。 A．風(fēng)險包含著時間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險度量，將低估突發(fā)性的收益率波動 B．風(fēng)險度量的結(jié)果受制于歷史周期的長短 C．無法充分度量非線性金融 工具的風(fēng)險 D．以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng) 65．下列關(guān)于表外項目的處理的說法，不正確的是 ( )。 A．不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況 B．新發(fā)放貸款質(zhì)量 情況 C．新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因及典型案例 D．以上都是 82．內(nèi)部控制評價主要包括 ( )。 A．公司的整體戰(zhàn)略 B．利率變化及預(yù)期 C．公司治理結(jié)構(gòu) D．整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo) E．信用風(fēng)險參數(shù) 7．當(dāng)久期缺口為正值時，下列說法正確的有 ( )。 A．是商業(yè)銀行沒有預(yù)計到的損失 B．代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失 C．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /資產(chǎn)風(fēng)險敞口 D．代表大量貸款或交易組合過去一般時期的平均損失 E．是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望 23．市場風(fēng)險報告的內(nèi)容包括 ( )。 A．盈余公積 B．混合性債務(wù)工具 C．公開儲備 D．未公開儲備 E．重估儲備 40．現(xiàn)代商業(yè)銀行管理最重要的兩份報告是 ( )。 ( ) A．對 B．錯 15．銀行面臨風(fēng)險時應(yīng)該首先選擇風(fēng)險規(guī)避策略。那么，資產(chǎn)的變化值 AP＝－ 1 000 5247。 經(jīng)濟(jì)資本＝商業(yè)銀行自行計量，應(yīng)對非預(yù)期損失的，取決于風(fēng)險水平的資本。短期貸款和呆賬貸款只需按照性質(zhì)分類披露。 36． A 【解析】 缺口分析 衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益影響的一種方法； 久期分析 衡量利率變動對銀行資產(chǎn)價值影響的一種方法。風(fēng)險價值是 VaR的一種計量方法。 C內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理，監(jiān)督與操作本身就是應(yīng) 該分開的。 68． B 【解析】 首先，這不是一部法律，只是一個 “ 辦法 ” ，排除 A、 D，部門規(guī)章是某部門針對自己而制定的行政性法律規(guī)范文件。 77． B 【解析】 被納入資本要求范圍的： 交易賬戶 利率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險 銀行賬戶和交易賬戶 匯率風(fēng)險、商品價格風(fēng)險 78． D 【解析】 在確定資本分配權(quán)重時，需要考慮的是：組合在戰(zhàn)略層面的重要性；經(jīng)濟(jì)前景 (宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測 )；收益率 (ROE)；目前的組合集中情況。 86． B 【解析】 內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉庫獲得；外部數(shù)據(jù)指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，由于國內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應(yīng)商規(guī)模 /實力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評估或用其他數(shù)據(jù)來替代。通過本題，考生可將久期的三個基本內(nèi)容綜合歸納記憶。通過分析達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績和經(jīng)營效率、評估企業(yè)所創(chuàng)造價值人、估計企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險等目標(biāo)。時間價值是指期權(quán)價值高于其內(nèi)在價值的部分。 36． BDE 【解析】 風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險損失 的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度； A項不良貸款遷徙率屬于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)； C項核心負(fù)債比例屬于風(fēng)險水平類指標(biāo)中的流動性風(fēng)險指標(biāo)。 11． A 【解析】 說法正確，故選 A。 5． A 【解析】 本題是對外部數(shù)據(jù)內(nèi)容的考查。 33． ABCD 【解析】 E是該指標(biāo)的缺陷。 24． DE 【解析】 本題選項其實分為兩部分，一部分是 A、 B、 C，都是小額存款 人；另一部分是 D、 E，大額存款人。 14． ACE 【解析】 內(nèi)部評級體系是為了驗證應(yīng)評估內(nèi)部評級和風(fēng)險參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。 3． ABCE 【解析】 D項是金融衍生品。 83． A 【解析】 流動性風(fēng)險發(fā)生時 的最具有特點的場景就是存款人擠兌，考生要將這個場景與流動性風(fēng)險聯(lián)系起來記憶。因此，黃金價格變動造成的風(fēng)險屬于匯率風(fēng)險。 A、 C、 D都不是 SPV的主要目的。 53． D 【解析】 內(nèi)部評級法是巴塞爾委員會提出的對信用風(fēng)險計量的方法。 43． A 【解析】 信用風(fēng)險與 “ 信用 ”“ 債務(wù) ” 是聯(lián)系在一起的。 32． D 【解析】 A是事后檢驗的概念， B、 C都是關(guān)于事后檢驗的正確說法。 20． A 【解析】 外部評級主要依靠專家定性分析。 D流動性缺口率＝ (流動性缺口＋未使用不可撤銷承諾 )247。 盈利比率：體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。( ) A．對 B．錯 9．根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險評級標(biāo)準(zhǔn)法下，商業(yè)銀行不得通過信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險緩釋。 A．有利于衡量整個貸款組合的風(fēng)險 B．可以衡量一定時期內(nèi)投資組合所面臨的風(fēng)險狀況 C．可以求出在一定置信水平下所遭受的最大損失，便于計量經(jīng)濟(jì)資本的需要量 D．是一種可以對各種類別的風(fēng)險進(jìn)行綜合統(tǒng)