【正文】 改進(jìn) B．事后檢驗(yàn)是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的一種 C．若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果近似，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較高 D．若估算結(jié)果與實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問(wèn)題 33．下列不屬于 CAMELS評(píng)級(jí)六大要素的是 ( )。 A．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口 B．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /貸款資產(chǎn)總額 C．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 D．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /資產(chǎn)總額 49．操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的工作不包括 ( )。 A．為了發(fā)行證券 B．為了真正實(shí)現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離 C．為了保證投資者本息的按期支付 D．為了購(gòu)買權(quán)益資產(chǎn) 64．計(jì)算 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷不包括 ( )。 A．前五年中各年總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 B．前五年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 C．前三年中各年正的總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 D．前三年中各年總收入乘以一個(gè)固定比例加總后的平均值 81．中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)檢測(cè)和考核暫行辦法》規(guī)定不良貸款分析報(bào)告主要是指 ( )。 A．違約風(fēng)險(xiǎn)的大小 B．開(kāi)戶后給商業(yè)銀行帶來(lái)潛在收益 C．破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的大小 D．壞賬風(fēng)險(xiǎn)的大小 E．風(fēng)險(xiǎn)偏好 6．在戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，應(yīng)由專家審核的假設(shè)條件主要有 ( )。 A．外匯敞口主要來(lái)源于銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)中的貨幣錯(cuò)配 B．當(dāng)在某一時(shí)間段內(nèi)，銀行某一幣種的多頭頭寸與空頭頭寸不一致時(shí)，所產(chǎn)生的差額就形成了外匯敞口 C．在進(jìn)行敞口分析時(shí)，銀行只需分析各幣種敞口折成報(bào)告貨幣并加總軋差后形成的外匯總敞口 D．銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)交易業(yè)務(wù)和非交易業(yè)務(wù)形成的外匯敞口加以區(qū)分 E．對(duì)因存在外匯敞口而產(chǎn)生的匯率風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常采用套期保值和限額管理等方式進(jìn)行控制 22．下列關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期損失的說(shuō)法，不正 確的是 ( )。 A．行業(yè)盈虧系數(shù)越低，說(shuō)明行業(yè)風(fēng) 險(xiǎn)越大 B．行業(yè)產(chǎn)品產(chǎn)銷率越高，說(shuō)明行業(yè)產(chǎn)品供不應(yīng)求 C．行業(yè)銷售利潤(rùn)率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo) D．行業(yè)資本積累率越低，說(shuō)明行業(yè)發(fā)展?jié)摿υ胶? E．行業(yè)勞動(dòng)生產(chǎn)率在一定程度上反映出行業(yè)間的相對(duì)技術(shù)水平 39．商業(yè)銀行的核心資本包括 ( )。 ( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 14．非流程環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)貫穿經(jīng)營(yíng)管理流程始終，是流程環(huán)節(jié)所固有的操作風(fēng)險(xiǎn)因素。 DA是資產(chǎn)久期， DL是負(fù)債久期， 都是公式中的 D；資產(chǎn) A和負(fù)債 L都是公式中的 P； Δy ＝ %－ 5%＝ %； y是現(xiàn)在的年利率。 賬面資本＝會(huì)計(jì)資本。 24． B 【解析】 在該題中， “ 呆滯 ” 比 “ 呆賬 ” 要嚴(yán)重， “ 長(zhǎng)期 ” 比 “ 總額 ” 要嚴(yán)重，由此可選出 B是最合適答案。 35． C 【解析】 A、 B、 D是國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)；缺點(diǎn)是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)意義上的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動(dòng)的關(guān)系和影響，不直接面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)要求。沒(méi)有 C所說(shuō)的風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值監(jiān)管。 B除了高級(jí)管理層以外，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位，以提高商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)水平，報(bào)告信息應(yīng)該是有透明度的。 C是一個(gè)系數(shù)指標(biāo)，系數(shù)越低，說(shuō)明關(guān)聯(lián)關(guān)系越小，受關(guān)聯(lián)、受風(fēng)險(xiǎn)威脅的機(jī)會(huì)就越小，風(fēng)險(xiǎn)就越低。一般銀行將 α 設(shè)在 15%～20%。 85． B 【解析】 通過(guò) A、 C、 D三個(gè)要素可估計(jì)預(yù)期損失，實(shí)際損失 不需要估計(jì)。 7． ABD 【解析】 當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，資產(chǎn)與負(fù)債的價(jià)值都會(huì)增加，但 資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度大，因此銀行最終的市場(chǎng)價(jià)值將上升。 18． ABD 【解析】 一般認(rèn)為，財(cái)務(wù)分析是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的經(jīng)營(yíng)成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。內(nèi)在價(jià)值是指在期權(quán)的存續(xù)期間，將期權(quán)履約執(zhí)行所能獲得的收益和利潤(rùn)。 A、 B兩項(xiàng)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的方法。 10． B 【解析】 應(yīng)為買入的減去賣出的。 6． B 【解析】 可以實(shí)行分類監(jiān)管，這也是公正的體現(xiàn)。 34． AC 【解析】 根據(jù)商業(yè)銀行管理和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，可將操作風(fēng)險(xiǎn)分為：可規(guī)避的操作風(fēng)險(xiǎn)、可降低的操 作風(fēng)險(xiǎn)、可緩釋的操作風(fēng)險(xiǎn)和應(yīng)承擔(dān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性較大的自然是大額存款人，選 D、 E。 15． CD 【解析】 按風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的范圍可以將風(fēng)險(xiǎn)劃分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。 4． AD 【解析】 掌握零售存款客戶和公司、機(jī)構(gòu)存款人對(duì)銀行信用和利率水平的敏感性。操作風(fēng)險(xiǎn)是由人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)；法律風(fēng)險(xiǎn)是與法律文件、法律條規(guī)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)；戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)則是由戰(zhàn)略制定等高層角度引發(fā)的危機(jī)。 73． A 【解析】 名義價(jià)值就是賬面上的價(jià)值，都是歷史成本反映出來(lái)的價(jià)值。 64． C 【解析】 VaR值的歷史模擬法存在的缺陷： (1)風(fēng)險(xiǎn)包含著時(shí)間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，將低估突發(fā)性的收益率波動(dòng)； (2)風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果受制于歷史周期的長(zhǎng)短； (3)以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng)； (4)在度量較為龐大且結(jié)構(gòu)復(fù)雜資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，工作量十分繁重?？忌梢宰⒁猓岬?“ 評(píng)級(jí) ” 一般就是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估或者計(jì)量。 44． B 【解析】 C是第二次征求意見(jiàn)時(shí)間， D是第三次征求意見(jiàn)時(shí)間。 D如果估算結(jié)果和實(shí)際結(jié)果差距較大，則表明該風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法或模型的準(zhǔn)確性和可靠性較低，或者是事后檢驗(yàn)的假設(shè)前提存在問(wèn)題。 21． A 【解析】 自我評(píng)估法本身是一種操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法，所給選項(xiàng)中， A、 D提到了風(fēng)險(xiǎn)因素。 到期流動(dòng)性資產(chǎn) 100%。以盈利為目標(biāo)，即控制成本、增加收益的能力。 ( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 10．遠(yuǎn)期凈敞口頭寸的數(shù)量等于賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸減去買入的遠(yuǎn)期合約頭寸。 A．制定應(yīng)急和連續(xù)營(yíng)業(yè)方案 B．實(shí)行強(qiáng)制休假制度 C．購(gòu)買保險(xiǎn) D．計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備 E．調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模 35．除了采用流動(dòng)性比率 /指標(biāo)法和現(xiàn)金流分析法以外，國(guó)際商業(yè)銀行還廣泛利用 ( )來(lái)深入分析和評(píng)估商業(yè)銀行的流動(dòng)狀況。 A．企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果 B．財(cái)務(wù)狀況 C．主管財(cái)務(wù)的工作人員能否勝任 D．現(xiàn)金流量情況 E．公司治理結(jié)構(gòu)是否完善 19．下列關(guān)于貸款組合信用風(fēng)險(xiǎn)的說(shuō)法，不正確的是 ( )。 A．現(xiàn)金頭寸指標(biāo)低 B．貸款總額與核心存款的比率小 C．易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率大 D．借款總額與總資產(chǎn)的比率高 E．大型商業(yè)銀行的大額負(fù)債依賴度為 50% 2．運(yùn)用情景分析方法進(jìn)行壓力測(cè)試時(shí)，應(yīng)當(dāng)選擇的情景包括 ( )。 A． 4% B． 8% C． 12% D． 15% 77．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)在 ( )中的匯率和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)被納入了資本要求的范圍。 A．風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) B．風(fēng)險(xiǎn)誘因 C．績(jī)效測(cè)評(píng) D．因果模型 60．根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的定義，操作風(fēng)險(xiǎn)的每類業(yè)務(wù)產(chǎn)品線 /事件類型共有 ( )個(gè)組合。 A． 1998年 5月 B． 1999年 6月 C． 2020年 1月 D． 2020年 4月 45．風(fēng)險(xiǎn)管理的核心在于 ( )。 A．內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件數(shù)據(jù) B．信息系統(tǒng) C．外部數(shù)據(jù) D．業(yè)務(wù)環(huán)境 29．在《巴塞爾新資本協(xié)議》公布之前，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了 ( )次資本協(xié)議征求意見(jiàn)稿。 A．及時(shí)性 B．一致性 C．完全性 D．不可不論性 15． ( )就是在假定市場(chǎng)因子的變化服從多元正態(tài)分布情形下，利用正態(tài)分布的統(tǒng)計(jì)特征簡(jiǎn)化計(jì)算 VaR的一種方法。置信水平由銀行的管理層規(guī)定，選擇的置信水平越高，發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的概率就 ( )。 A． B．－ C． D．－ 8． ( )的興起，標(biāo)志著銀行經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略思想的重大轉(zhuǎn)移。那么此項(xiàng)貸款承諾的套保比率為 ( )。 A．管理 B．流動(dòng)營(yíng)利性 C．流動(dòng)性比率 D．資本充足性 34．下列對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)信息披露要求的說(shuō)法，不正確的是 ( )。 A．創(chuàng)建結(jié)構(gòu)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 B．監(jiān)控和事故處理 C．承擔(dān)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任 D．了解整個(gè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況 50．根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的有關(guān)規(guī)定，操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件被劃分為 ( )種事件類型。 A．風(fēng)險(xiǎn)包含著時(shí)間的變化，單純依靠歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，將低估突發(fā)性的收益率波動(dòng) B．風(fēng)險(xiǎn)度量的結(jié)果受制于歷史周期的長(zhǎng)短 C．無(wú)法充分度量非線性金融 工具的風(fēng)險(xiǎn) D．以大量的歷史數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)數(shù)據(jù)的依賴性強(qiáng) 65．下列關(guān)于表外項(xiàng)目的處理的說(shuō)法，不正確的是 ( )。 A．不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況 B．新發(fā)放貸款質(zhì)量 情況 C．新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因及典型案例 D．以上都是 82．內(nèi)部控制評(píng)價(jià)主要包括 ( )。 A．公司的整體戰(zhàn)略 B．利率變化及預(yù)期 C．公司治理結(jié)構(gòu) D．整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo) E．信用風(fēng)險(xiǎn)參數(shù) 7．當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，下列說(shuō)法正確的有 ( )。 A．是商業(yè)銀行沒(méi)有預(yù)計(jì)到的損失 B．代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失 C．預(yù)期損失率＝預(yù)期損失 /資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口 D．代表大量貸款或交易組合過(guò)去一般時(shí)期的平均損失 E．是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望 23．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的內(nèi)容包括 ( )。 A．盈余公積 B．混合性債務(wù)工具 C．公開(kāi)儲(chǔ)備 D．未公開(kāi)儲(chǔ)備 E．重估儲(chǔ)備 40．現(xiàn)代商業(yè)銀行管理最重要的兩份報(bào)告是 ( )。 ( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 15．銀行面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)該首先選擇風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略。那么，資產(chǎn)的變化值 AP＝－ 1 000 5247。 經(jīng)濟(jì)資本＝商業(yè)銀行自行計(jì)量，應(yīng)對(duì)非預(yù)期損失的，取決于風(fēng)險(xiǎn)水平的資本。短期貸款和呆賬貸款只需按照性質(zhì)分類披露。 36． A 【解析】 缺口分析 衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行當(dāng)期收益影響的一種方法； 久期分析 衡量利率變動(dòng)對(duì)銀行資產(chǎn)價(jià)值影響的一種方法。風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值是 VaR的一種計(jì)量方法。 C內(nèi)審部門不直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)督與操作本身就是應(yīng) 該分開(kāi)的。 68． B 【解析】 首先，這不是一部法律，只是一個(gè) “ 辦法 ” ，排除 A、 D，部門規(guī)章是某部門針對(duì)自己而制定的行政性法律規(guī)范文件。 77． B 【解析】 被納入資本要求范圍的： 交易賬戶 利率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 銀行賬戶和交易賬戶 匯率風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn) 78． D 【解析】 在確定資本分配權(quán)重時(shí)，需要考慮的是：組合在戰(zhàn)略層面的重要性；經(jīng)濟(jì)前景 (宏觀經(jīng)濟(jì)預(yù)測(cè) )；收益率 (ROE)；目前的組合集中情況。 86． B 【解析】 內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過(guò)商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)獲得；外部數(shù)據(jù)指通過(guò)專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，由于國(guó)內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應(yīng)商規(guī)模 /實(shí)力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評(píng)估或用其他數(shù)據(jù)來(lái)替代。通過(guò)本題，考生可將久期的三個(gè)基本內(nèi)容綜合歸納記憶。通過(guò)分析達(dá)到評(píng)價(jià)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者的管理業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)效率、評(píng)估企業(yè)所創(chuàng)造價(jià)值人、估計(jì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等目標(biāo)。時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。 36． BDE 【解析】 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失 的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度； A項(xiàng)不良貸款遷徙率屬于風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)； C項(xiàng)核心負(fù)債比例屬于風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)中的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。 11． A 【解析】 說(shuō)法正確，故選 A。 5． A 【解析】 本題是對(duì)外部數(shù)據(jù)內(nèi)容的考查。 33． ABCD 【解析】 E是該指標(biāo)的缺陷。 24． DE 【解析】 本題選項(xiàng)其實(shí)分為兩部分，一部分是 A、 B、 C，都是小額存款 人；另一部分是 D、 E，大額存款人。 14． ACE 【解析】 內(nèi)部評(píng)級(jí)體系是為了驗(yàn)證應(yīng)評(píng)估內(nèi)部評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)量化的準(zhǔn)確性、穩(wěn)定性和審慎性。 3． ABCE 【解析】 D項(xiàng)是金融衍生品。 83． A 【解析】 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí) 的最具有特點(diǎn)的場(chǎng)景就是存款人擠兌，考生要將這個(gè)場(chǎng)景與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)記憶。因此，黃金價(jià)格變動(dòng)造成的風(fēng)險(xiǎn)屬于匯率風(fēng)險(xiǎn)。 A、 C、 D都不是 SPV的主要目的。 53． D 【解析】 內(nèi)部評(píng)級(jí)法是巴塞爾委員會(huì)提出的對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的方法。 43． A 【解析】 信用風(fēng)險(xiǎn)與 “ 信用 ”“ 債務(wù) ” 是聯(lián)系在一起的。 32． D 【解析】 A是事后檢驗(yàn)的概念， B、 C都是關(guān)于事后檢驗(yàn)的正確說(shuō)法。 20． A 【解析】 外部評(píng)級(jí)主要依靠專家定性分析。 D流動(dòng)性缺口率＝ (流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷承諾 )247。 盈利比率：體現(xiàn)管理層控制費(fèi)用并獲得投資收益的能力。( ) A．對(duì) B．錯(cuò) 9．根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)法下，商業(yè)銀行不得通過(guò)信用衍生工具進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋。 A．有利于衡量整個(gè)貸款組合的風(fēng)險(xiǎn) B．可以衡量一定時(shí)期內(nèi)投資組合所面臨的風(fēng)險(xiǎn)狀況 C．可以求出在一定置信水平下所遭受的最大損失，便于計(jì)量經(jīng)濟(jì)資本的需要量 D．是一種可以對(duì)各種類別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合統(tǒng)