【正文】 訪結(jié)論。 采用招投標(biāo)形式采購(gòu)時(shí)，按《招投 標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。審核的基本內(nèi)容為： ① 審核原始憑證是否與所管項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)運(yùn)作有關(guān)，內(nèi)容是否真實(shí)，金額大小寫(xiě)是否一致，有否涂改痕跡，報(bào)銷手續(xù)是否完善。 與呈租人簽訂租賃合同，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利。 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)審核 、指導(dǎo) 項(xiàng)目 各類收費(fèi) ， 制定 各項(xiàng)目收費(fèi)管理的有關(guān)政策和規(guī)定并做好 上報(bào)、分解、下達(dá)及調(diào)整工作。不得使用空白支票作任何用途，或?qū)⒖瞻字睅щx 公司 。 所收發(fā)票金額應(yīng)與交易事項(xiàng)的金額相符，在正常情況下，發(fā)票應(yīng)按照消費(fèi)金額直接開(kāi)給公司，如有特殊情況，應(yīng)具報(bào)告說(shuō)明，并經(jīng)項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，方可給予報(bào)銷。 會(huì)計(jì) 妥善保管已使用的各種票據(jù)的“存根聯(lián)”，年度終了辦理核銷、入檔工作。 備用金借支管理 填制 “ 備用金借款單 ” ，一方面財(cái)務(wù) 室 核定其零星開(kāi)支便于管理； 另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。 出納負(fù)責(zé)資金的管理和發(fā)放。 每月 10 前按時(shí)與出納核對(duì)銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及各類對(duì)外報(bào)送報(bào)表的審核。 （四） 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 （ 19） 存貨管理 辦法 （ 22） 1 固定資產(chǎn)的 管 理 辦法 編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)物業(yè)公司總部指定財(cái)務(wù)人員復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 負(fù)責(zé)編制整 個(gè)本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)單據(jù)的簽單與審核工作。 現(xiàn)金的管理：嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，根據(jù)本公司實(shí)際需要，合理核實(shí)現(xiàn)金的庫(kù)存限額，超出 20xx 的 部分要及時(shí)送存銀行。 各部門(mén)零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。 經(jīng)理 要加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)收費(fèi)票據(jù)的監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)、 處理 。 發(fā)票的商品或服務(wù)內(nèi)容應(yīng)與交易事項(xiàng)相符，不得串通開(kāi)票單位虛構(gòu)作假，以相同金額發(fā)票充額頂替。 g 、 因業(yè)務(wù)確有所需，不能確定實(shí)際金額的情況，允許在填寫(xiě)收款人，及用途后，開(kāi)出限額支票。 各項(xiàng)目相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)有償服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用的基本構(gòu)成及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按標(biāo)準(zhǔn)收取物業(yè)管理費(fèi)、服務(wù)費(fèi)及其它費(fèi)用，杜絕多收、少收或錯(cuò)收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。 監(jiān)督合同的履行。 ② 審核各項(xiàng)開(kāi)支是否符合規(guī)定的范圍及標(biāo)準(zhǔn)。 采購(gòu)合同的簽定 簽訂所有物資 /服務(wù)采購(gòu)合同均須按《合同管理程序》執(zhí)行。 b、如采購(gòu)人員不能做出合理解釋，將回訪結(jié)果提交部門(mén)經(jīng)理處理，情況嚴(yán)重時(shí)及時(shí)上報(bào)公司 總部。 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)公司長(zhǎng)期資產(chǎn)的歸口管理。 財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào) 管理辦法 為 綜合反映公司的財(cái)務(wù)狀況，經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)金流量，使集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人能更加明確公司的損益情況并及時(shí)、有效的預(yù)防、處理不良現(xiàn)象的發(fā)生 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 3. 職責(zé) 子公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)每月報(bào)表的編制。 。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái) 務(wù)報(bào)表的整體監(jiān)控。 有下列情況之一的資產(chǎn)應(yīng)納入固定資產(chǎn)進(jìn)行核算： 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具和其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備器具、工具等； 不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 20xx 元以上，并且使用期限超過(guò) 2 年的。各服務(wù)中心必須視其自身管理服務(wù)工作 的需要，制定材料最低補(bǔ)倉(cāng)線或最高存?zhèn)}量，報(bào)后勤部及財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)后核定執(zhí)行。 2）、采購(gòu)金額在 1 萬(wàn)元以上的物資，必須以合同約定付款方式。 ④ 審核開(kāi)支是否按規(guī)定經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 合作經(jīng)營(yíng) 確定合作的經(jīng)營(yíng)范圍。 對(duì)逾期未交管理費(fèi)的業(yè)主或物業(yè)使用人必須按月進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，及時(shí)向項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)和公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)，并注意各種欠費(fèi)的取證和證據(jù)保存工作。 h 、 支票必須使用墨汁或炭素墨水填寫(xiě)，支票內(nèi)一切內(nèi)容不得涂改。 a 、 銀行賬戶的款項(xiàng)提取須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，項(xiàng)目分（子）公司負(fù)責(zé)人審批，并加蓋財(cái) 務(wù)專用章方可提取。 所有發(fā)票由會(huì)計(jì)設(shè)立登記本記錄和控制使用。 備用金保 管 備用金收支應(yīng)設(shè)置 “備用金 ”賬戶，并編制 “收、支日?qǐng)?bào)表 ”。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查，以保證現(xiàn)金的安全和完整。 三 、出納 職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開(kāi)單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行 。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。 （六） 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。 （ 27） 總 則 一、 財(cái)務(wù)管理的目的 為加強(qiáng)項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度 二、 財(cái)務(wù)管理的原則 （一）執(zhí)行行業(yè)財(cái)務(wù)制度，行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保 證公司健康發(fā)展。 （ 17） 采購(gòu)控制 管理 辦法 （三）健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì) 計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對(duì)物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計(jì)。 每月 10 日前及時(shí)同關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行往來(lái)帳的核對(duì)及調(diào)節(jié)工作。 貨幣資金 管理 辦法 為了 確保 貨幣資金 的 安全、有效 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 經(jīng)理負(fù)責(zé)貨幣資金使用的審批、 管理的監(jiān)督。 每筆現(xiàn)金收支，出納員須在原始憑證上 蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員印章，按當(dāng)月經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)順序編流水編號(hào)。 出納 要定期與會(huì)計(jì)核對(duì)各單位的收入，確保各單位的所有資金全部入帳，做到帳實(shí)、帳表相符。 發(fā)票必須符合有關(guān)稅務(wù)規(guī)定，內(nèi)容不得涂改。 e、 出納員嚴(yán)格按要求保管和開(kāi)出支票，對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)的付款要求不得開(kāi)出支票。 各項(xiàng)目收費(fèi)管理的原則及 管理 辦法 為了確保 公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用按時(shí)收取及防止發(fā)生收費(fèi)不合理的現(xiàn)象，建立完善的收費(fèi)管理辦法 適用于利海物業(yè)公司財(cái)務(wù) 管理 服務(wù) 中心的收款員負(fù)責(zé)收取業(yè)主管理費(fèi)