【正文】 每季度對各部門物資采購進(jìn)行抽查回訪，每半年對回訪的情況進(jìn)行總結(jié)。 5）、超過本項(xiàng)目審批權(quán)限及預(yù)算外的物資采購報(bào)批流程如下： 家私、家電、服裝、車輛及配件： 電腦及外圍設(shè)備： 項(xiàng)目分（子）公司 房產(chǎn)后勤部 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理、董事長 項(xiàng)目分（子）公司 項(xiàng)目中心 總經(jīng)辦 財(cái)務(wù)部 總經(jīng)理、董事長 工程材料、檢測儀表、設(shè)備維保： 6）、已評估合格的物資供方，其他部門如需向其采購，無須評估，按權(quán)限報(bào)批后即可采購。 品質(zhì)督導(dǎo)部負(fù)責(zé)采購過程的監(jiān)督，合格供方的評審。 成本費(fèi)用開支的審核 財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格控制公司經(jīng)營運(yùn)作成本，對每一項(xiàng)開支進(jìn)行認(rèn)真、準(zhǔn)確的審核，經(jīng)審核無誤后，才能支付，并填制記帳憑證，據(jù)以記帳。 監(jiān)督設(shè)備和材料的購買。 4. 方法和過程控制 租賃經(jīng)營 根據(jù)市場行情進(jìn)行租賃價(jià)格測算，報(bào)公司總經(jīng)理及董事長審批。開出的任何發(fā)票、收據(jù)均應(yīng)在發(fā)票上注明付款單位名稱或房號、所屬月份以及代收代支的內(nèi)容，必須做到大小金額相符，并由經(jīng)辦人簽名或留印鑒。 項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)督促和監(jiān)控項(xiàng)目各類收費(fèi)的有序進(jìn)行。支票頁在使用前必須與存根聯(lián)保持原狀，不得撕離。 f、 開出的支票必須寫明收款人或收款單位的名稱、金額、日期和用途。 c 、 支票由 出納憑留存銀行印鑒從銀行領(lǐng)出后，由出納設(shè)本登記保管，并根據(jù)會(huì)計(jì)填制、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核的憑證填寫支票。 對不符合規(guī)定的發(fā)票，不得接受，不得作為報(bào)銷憑證。 發(fā)票必須按順序、按時(shí)限使用，不得折本跳頁。 會(huì)計(jì) 負(fù)責(zé)做好各種票據(jù)的防火、防盜、防水、防光、防霉、防蟲等工作，每月進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)安全。 做好庫存現(xiàn)金的管理工作。 凡存取現(xiàn)金，必須要有保安的陪同，并做好保密工作，以確保安全。 銀行存款的管理：加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄，銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制，不得一人統(tǒng)一保管使用。 會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)各種資金的核算、做帳。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 配合外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。 12 、 責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專用章管理的使用情況。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 五、 財(cái)務(wù)管理體制 （一）項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)部的財(cái)務(wù)專業(yè)及財(cái)務(wù)規(guī)定直接由總部的物業(yè)公司財(cái)務(wù)部的指導(dǎo)與規(guī)定，行政和日常業(yè)務(wù)屬項(xiàng)目分（子）公司領(lǐng)導(dǎo)。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致。 （四）監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購建、保管和使用， 配合后勤部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 （ 15） 成本 支付的審批權(quán)限及開支審核 （ 6） 貨幣 資金管理 辦法 （ 13） 場地經(jīng)營 管理 辦法 （ 23） 1 費(fèi)用報(bào)銷 管理辦法 原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 （五）會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符?？冃Э己诵鑸?bào)總部物業(yè)公司財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。 負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個(gè)人借支。 二 、會(huì)計(jì) 職責(zé) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定及要求進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。 隨時(shí)掌握每個(gè)帳戶的資金余額，不開空頭支票 和 遠(yuǎn)期支票。 嚴(yán)禁白條抵庫和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫存現(xiàn)金相核對，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 出納人員要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個(gè)人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。 各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員 (出納員 )手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。各級財(cái)務(wù)人員必須加強(qiáng)對偽鈔假幣的識別，注重防范，任何人員在以現(xiàn)金收付過程中收取的偽鈔假幣，均由具體實(shí)施人員自行承擔(dān)。 發(fā)票管理辦法 公司應(yīng)使用由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一的發(fā)票，由會(huì)計(jì)憑發(fā)票領(lǐng)購簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用 章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購發(fā)票，并負(fù)責(zé)保管和控制使用，及時(shí)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況，核銷發(fā) 票等工作。 發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得為其它單位或個(gè)人代開，只限對經(jīng)營業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用 。 支票保管和使用管理辦法 銀行賬戶的提存和支票使用采用雙簽和加蓋專用印鑒的多控方法，以保障銀行存款和支票使用得到合理和有效的監(jiān)控。大、小寫金額 。按本項(xiàng)規(guī)定開 出的支票，領(lǐng)出支票人必須在一個(gè)工作天內(nèi)，將使用情況報(bào)回出納，辦理財(cái)務(wù)手續(xù)。 m 、 已經(jīng)整本使用的支票本的存根必須按票號和日期封存保管備查，并按有關(guān)制度的規(guī)定期限保存。 逾期未收到的帳款，要上門催收，采取有效措施加速資金回籠，確保經(jīng)營管理工作的正常開展。 財(cái)務(wù)部出納負(fù) 責(zé)審核項(xiàng)目收款員及復(fù)核員匯總的收費(fèi)明細(xì)。 及時(shí)催收租賃場地的服務(wù)管理費(fèi)。 各部門負(fù)責(zé)本部門發(fā)生的各類費(fèi)用成本的控制。 ③ 審核外來發(fā)票的真實(shí)性、合法性。單次采購金額在 1000 元以內(nèi)需兩人以上談價(jià)及采購；單次采購金額超過 1000 元（包含 1000 元），需財(cái)務(wù)部或后勤部委派人員陪同采購。 以下幾種情況的物資 /服務(wù)采購必須簽訂合同： 1）、采購的物資對服務(wù)質(zhì)量影響較大，但沒有獨(dú)立的保修單（卡），必須以合同形式約定保修或質(zhì)量保證條款。 2）、對其他采購的物資，根據(jù)其成本控制重要性確定選取種類的數(shù)量。 存貨的管理 辦法 為了降低企業(yè)存貨資金的占用和加速存貨資金的周轉(zhuǎn)，保證存貨資產(chǎn)的安全 、有效，并按合理程序進(jìn)行儲(chǔ)存、調(diào)撥 適用于利海物業(yè) 分（子） 公司財(cái)務(wù)部 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)對物資的進(jìn)出庫進(jìn)行有效流程管理 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對庫存物資進(jìn)行盤店、統(tǒng)計(jì) 除了非常急需的材料，各部門應(yīng)在月底前擬定下月的采購計(jì)劃，經(jīng)后勤部及財(cái)務(wù)部審核，項(xiàng)目經(jīng)理審批后統(tǒng)一采購。倉管員要經(jīng)常檢查庫存材料，防止發(fā)生潮濕、霉變、生銹、變質(zhì)或損壞，確保庫存材料完好，保證企業(yè)日常維護(hù)需要。 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價(jià)值核算與監(jiān)督管理。逾期不報(bào)帳者，必須從借款人的當(dāng)月工資中扣還，直到結(jié)清。 公司本部財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)報(bào)表的審核。 對實(shí)物、款項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督，確保證證相符、帳證相符、帳實(shí)相符、帳帳相符、帳表