【正文】 審核 :李蘭英 批準(zhǔn) :朱洪江 文 件 目 錄 總則 （ 4） 財(cái)務(wù)部架購(gòu)圖 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職 財(cái)務(wù)部架構(gòu)圖 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 經(jīng)理助理 會(huì)計(jì)組 出納組 統(tǒng)計(jì)員 廣東 地區(qū) 項(xiàng)目 河南 地區(qū) 項(xiàng)目 湖南 地區(qū) 項(xiàng)目 廣西 地區(qū) 項(xiàng)目 天津 地區(qū) 項(xiàng)目 其它 地區(qū) 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部部門及崗位 職責(zé) 一、 財(cái)務(wù)部 職責(zé) 根據(jù)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、利海集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)制定和完善物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理制度， 真實(shí)反映公司運(yùn)作成本，落實(shí)分 項(xiàng)目 核算， 并監(jiān)督各 項(xiàng)目 落實(shí)執(zhí)行。 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及各類對(duì)外報(bào)送報(bào)表的審核。 每月 10 前按時(shí)與出納核對(duì)銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳 戶印簽。有價(jià)證券和現(xiàn)金必須存放在保險(xiǎn)柜，確保其安全，對(duì)指定使用備用金的人員每年 6 月和 12 月進(jìn)行定期檢查、核對(duì)，必要時(shí)可以隨時(shí)抽查。 公司 財(cái)務(wù)部 和各服務(wù)中心報(bào)帳員是各級(jí)倉(cāng)庫(kù)材料監(jiān)管的責(zé)任人，其主要工作職責(zé)是代表公司或服務(wù)中心行使對(duì)材料的采購(gòu)、進(jìn)倉(cāng)、供應(yīng)等每個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督、檢查、審核，具體要求有：按章審核月度進(jìn)銷存報(bào)表，每月檢查一次倉(cāng)儲(chǔ)情況，主要抽查帳、卡、物是否相符，材料分類擺放是否整齊，標(biāo)識(shí)是否清楚，有無損壞變質(zhì)，并做好抽查記錄。開辦費(fèi)自營(yíng)業(yè)之日起，分期攤?cè)氤杀尽? 財(cái)務(wù)部 出納將審核無誤的匯總的收費(fèi)明細(xì)單及收取初裝費(fèi)的收據(jù)，交給會(huì)計(jì)做帳。 職工福利費(fèi)按工資總額 14%計(jì)提，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資總額 2%計(jì)提，教育經(jīng)費(fèi)按工資總額%計(jì)提。 費(fèi)用的管理及支付標(biāo)準(zhǔn) A． 差旅費(fèi)用 因公出差將視工作需要，由部門經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批同意后，其差旅費(fèi)方可報(bào)銷，特殊情況必須請(qǐng)示上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。 ? 各服務(wù)中心因業(yè)務(wù) 的原因需要購(gòu)買工具書、業(yè)務(wù)書籍資料的，必須事先做好計(jì)劃，報(bào)公司人事行政處審核，總經(jīng)理審批，其發(fā)生的費(fèi)用在各服務(wù)中心經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中列支。 ⑧ 加班費(fèi) 公司實(shí)行定員工作制，確 因工作需要， 每次時(shí)間加班在 4 小時(shí)以內(nèi)的補(bǔ)貼 10 元， 4 小時(shí)以上 8 小時(shí)以內(nèi)的每次補(bǔ)貼 20 元。 年末還應(yīng)報(bào)送財(cái)務(wù)情況說明書。設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)范程序進(jìn)行。與集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定相抵觸的，按集團(tuán)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 每月 10 日前對(duì)上個(gè)月的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份。 3． 2 總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析的審定及經(jīng)營(yíng)管理決策調(diào)整。 ? 報(bào)銷單需注明接待事宜，附合法的發(fā)票并具完善的簽批手續(xù)，即經(jīng)辦人、證明人、服務(wù)中心經(jīng)理或總經(jīng)理審批。 ② 辦公電話：公司正、副總經(jīng)理開通國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途服務(wù)功能，公司職能處室、各服務(wù)中心及所屬部門開通市內(nèi)通話功能，其中公司正副總經(jīng)理、職能處室、服務(wù)中心的話費(fèi)按實(shí)報(bào)銷，服務(wù)中心所屬各部門的辦公話費(fèi)按 150 元 /月以下金額報(bào)銷，各類值班電話按 100 元 /月以下金額報(bào)銷，超額自付。 銷審批 程序：集團(tuán)營(yíng)銷中心 物業(yè)公司 集團(tuán)財(cái)務(wù)中心 集團(tuán)管線副總裁 集團(tuán)總裁。 ：職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、住房公 積金、保險(xiǎn)費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、招待費(fèi)、 差旅費(fèi)、車輛使用費(fèi)、報(bào)刊費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、各種準(zhǔn)備金等其他費(fèi)用。 各類經(jīng)營(yíng)收入開據(jù)的發(fā)票和收據(jù)必須由公司財(cái)務(wù)部一編發(fā)和管理，各服務(wù)中心報(bào) 帳員使用完畢后，交財(cái)務(wù)處統(tǒng)一保管，原則上采用以舊換新的方法進(jìn)行。 對(duì)固定資產(chǎn)和其他資產(chǎn)要進(jìn)行定期盤點(diǎn)，每年末由綜合管理部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)一次，盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明 原因，并編制盤盈盤虧表，報(bào)財(cái)務(wù)部審核后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后進(jìn)行帳務(wù)處理。 進(jìn)出庫(kù)單填寫要完整清楚，要有經(jīng)手人、倉(cāng)管員和部門主管簽字，并寫明用途。 備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。 嚴(yán)禁白條抵庫(kù)和任意挪用現(xiàn)金，出納人員必須每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金相核對(duì)，發(fā)現(xiàn)不符要及時(shí)查明原因。 1 配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。 按照規(guī)定編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)表， 確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。 二、 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人 崗位職責(zé) 根據(jù)物業(yè)公司財(cái)務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。 利海物業(yè)下設(shè)二級(jí)單位即項(xiàng)目服務(wù)中心，服務(wù)中心為二級(jí)核算單位，統(tǒng)一收支核算。 （ 8） 資金和負(fù)債管理 制度 （ 25） 總 則 一、財(cái)務(wù)管理的目的 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。 每月負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，及財(cái)務(wù)狀況分析，每季負(fù)責(zé)將財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)算 向業(yè)聯(lián)會(huì)匯報(bào)，年終做好年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財(cái)務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對(duì)外單位或部門提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料及報(bào)表。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理（或 常務(wù)副總）批準(zhǔn)后處理。 服務(wù)中心管理費(fèi)收取時(shí)間定于每月 5 日至當(dāng)月月底，按月收取。 短 期投資的管理：短期投資是指一年內(nèi)能夠并準(zhǔn)備變現(xiàn)的投資，短期投資必須在集團(tuán)公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行，按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定記帳、核算收入成本和損益。公司進(jìn)行長(zhǎng)期投資應(yīng)認(rèn)真做好可行性分析和認(rèn)證，按公司審批權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)后，由 財(cái)務(wù)部 辦理入帳手續(xù)。 4. 方法和過程控制 各服務(wù)中心相關(guān)人員必須熟練掌握本物業(yè)之管理費(fèi)和其它有償服務(wù)費(fèi)的基本構(gòu)成及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，按時(shí)向業(yè)主收取物業(yè)管理費(fèi)、專項(xiàng)服務(wù)費(fèi)及特約服務(wù)費(fèi)，杜絕多收、少收或錯(cuò)收、遲收現(xiàn)象的發(fā)生。 各部門負(fù)責(zé)本部門發(fā)生的各類費(fèi)用成本的控制。 利海物業(yè)個(gè)人日常借款每次金額在其工資范圍內(nèi)的，由利海物業(yè)分管副總經(jīng)理審批后到 財(cái)務(wù)部 借款；利海物業(yè)各部門日常借款非現(xiàn)金每次金額在 30000 元以下的費(fèi)用，由利海物業(yè)總經(jīng)理審批后到 財(cái)務(wù)部 借款；每次借款金額在 30000