【正文】 3。 （ 25） 總 則 一、財(cái)務(wù)管理的目的 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)工作，促進(jìn)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司經(jīng)濟(jì)效益，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理職能，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》以及國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)收支管理法規(guī)，結(jié)合公司的發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)及公司章程有關(guān)規(guī)定，特制定本制度。 二、財(cái)務(wù)管理的原則 執(zhí)行行業(yè)財(cái)務(wù)制度，行國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，保證公司健康發(fā)展。 持勤儉辦公司的方針，強(qiáng)調(diào)增收節(jié)支和勤儉節(jié)約的原則，對(duì)不合理的支出要 嚴(yán)格限制，使公司的財(cái)力發(fā)揮更大的作用。 確處理企業(yè)發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。 三、財(cái)務(wù)管理體制 財(cái)務(wù)專業(yè)以及財(cái)務(wù)規(guī)定接受集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的領(lǐng)導(dǎo)，行政和日常業(yè)務(wù)屬利海物業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。 原佳葉和利華的財(cái)務(wù)整合為利海物業(yè) 財(cái)務(wù)部 ，統(tǒng)一運(yùn)行和管理。 財(cái)務(wù)部 設(shè)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)利海物業(yè) 財(cái)務(wù)部 的工作，各會(huì)計(jì)出納履行崗位職責(zé)，按照各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行工作。 利海物業(yè)下設(shè)二級(jí)單位即項(xiàng)目服務(wù)中心，服務(wù)中心為二級(jí)核算單位，統(tǒng)一收支核算。服務(wù)中心定期編制管理費(fèi)的收費(fèi)情況表，按時(shí)報(bào) 財(cái)務(wù)部 。 四 、財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù) 籌集資金和有效使用資金，監(jiān)督資金正常運(yùn)行，維護(hù)資金安全，努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。 做好財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全財(cái)務(wù)管理制度，認(rèn)真做好財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作。 加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算的管理，以提高會(huì)計(jì)信息的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。 監(jiān)督公司財(cái)產(chǎn)的購(gòu)建、保管和使用，配合綜合管理部定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查。 按期編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)說明書，做好分析、考核工作。 五、財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)工作 加強(qiáng)原始憑證管理，做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生 的每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不可缺少的書面證明，是會(huì)計(jì)記錄的主要依據(jù)。 公司應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會(huì)計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員，復(fù)核人員、會(huì)計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。 健全會(huì)計(jì)核算，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。會(huì)計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行，保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致，相互可比和會(huì)計(jì)處理方法前后相一致 。 做好會(huì)計(jì)審核工作，經(jīng)辦財(cái)會(huì)人員應(yīng)認(rèn)真審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。編制會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表時(shí)應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項(xiàng)應(yīng)由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。 會(huì)計(jì)人員根據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采用定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。 建立會(huì)計(jì)檔案，包括對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。 會(huì)計(jì)人員因工作變 動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職 財(cái)務(wù)部架構(gòu)圖 財(cái)務(wù)部經(jīng)理 經(jīng)理助理 會(huì)計(jì)組 出納組 統(tǒng)計(jì)員 廣東 地區(qū) 項(xiàng)目 河南 地區(qū) 項(xiàng)目 湖南 地區(qū) 項(xiàng)目 廣西 地區(qū) 項(xiàng)目 天津 地區(qū) 項(xiàng)目 其它 地區(qū) 項(xiàng)目 財(cái)務(wù)部部門及崗位 職責(zé) 一、 財(cái)務(wù)部 職責(zé) 根據(jù)財(cái)務(wù)管理法規(guī)、利海集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度，負(fù)責(zé)制定和完善物業(yè)管理公司的財(cái)務(wù)管理制度， 真實(shí)反映公司運(yùn)作成本，落實(shí)分 項(xiàng)目 核算， 并監(jiān)督各 項(xiàng)目 落實(shí)執(zhí)行。 力求管理費(fèi)的收支 達(dá)到預(yù)算要求，確保管理費(fèi)收支達(dá)到平衡，配合公司管理上的需要，合理安排費(fèi)用支出，做好月度用款計(jì)劃，監(jiān)控月、季、年的預(yù)算編制和落實(shí)工作，控制經(jīng)營(yíng)和管理成本，并負(fù)責(zé)建立各 項(xiàng)目 成本控制機(jī)制， 定期 向總經(jīng)理匯報(bào)公司現(xiàn)金流量。 做好財(cái)務(wù)核算工作，做到分 項(xiàng)目 核算項(xiàng)目清 晰 ，保證財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性，為公司的物業(yè)管理工作提供可靠的依據(jù)。 負(fù)責(zé)公司發(fā)票購(gòu)買及保管、使用、稅務(wù)等工作。 負(fù)責(zé)建立和完善帳務(wù)體系，設(shè)置合理的明細(xì)科目，輸入、審核、編制記帳憑證。 每月負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制，及財(cái)務(wù)狀況分析，每季負(fù)責(zé)將財(cái)務(wù)報(bào)表及預(yù)算 向業(yè)聯(lián)會(huì)匯報(bào)，年終做好年度財(cái)務(wù)審計(jì)工作。 保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券；保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。 負(fù)責(zé)監(jiān)控物業(yè)管理費(fèi)軟件及財(cái)務(wù)軟件的運(yùn)作情況。 主動(dòng)了解管理的需要和市場(chǎng)的變化，及時(shí)和主動(dòng)地向公司領(lǐng)導(dǎo)專業(yè)部門提供數(shù)據(jù)，提供資金安排的合理分析，清楚掌握成本核算及分區(qū)核算的數(shù)據(jù)，促使管理成本達(dá)到最佳水平。 負(fù)責(zé)向物價(jià)部門申報(bào)新接樓盤的物業(yè)管理費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。 1 熟悉掌握各項(xiàng)收費(fèi)情況，提高各項(xiàng)費(fèi)用的收繳率。 1 認(rèn)真組織做好日常的數(shù) 據(jù)歸集，確保提供數(shù)據(jù) 的準(zhǔn)確和迅速快捷，每月定期書面向公司匯報(bào)。 二、 財(cái)務(wù) 部 負(fù)責(zé)人 崗位職責(zé) 根據(jù)物業(yè)公司財(cái)務(wù)精神，統(tǒng)籌安排、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)本部各崗的工作，以確保證各崗位工作的完成及質(zhì)量。 負(fù)責(zé)本部各崗工作的跟蹤及監(jiān)督，對(duì)各崗工作進(jìn)行不定期的抽查，并適當(dāng)協(xié)調(diào)工作安排，以保證財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)作。 負(fù)責(zé)按制度規(guī)定要求對(duì)物業(yè)公司的合同付款、費(fèi)用借支和行政費(fèi)用的付款進(jìn)行審核和統(tǒng)計(jì)。 負(fù)責(zé)審核原始憑證是否齊全、合法、合規(guī)、有效，記帳憑證的編制是否正確、規(guī)范，賬務(wù)處理是否規(guī)范、正確。 負(fù)責(zé)對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表及各類對(duì)外報(bào)送報(bào)表的審核。 負(fù)責(zé)編制 整個(gè)本分（子）公司成本和費(fèi)用的核算和控制。 負(fù)責(zé)每月五日前清查員工的全部借支，并督促員工清理個(gè)人借支。 負(fù)責(zé)按公司的薪金規(guī)定計(jì)算物業(yè)公司員工工資，并督促依時(shí)發(fā)放。 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司財(cái)務(wù)狀況的分析。 遵守公司保密制度，除因物業(yè)公司財(cái)務(wù)或有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)外，不對(duì)外單位或部門提供有關(guān)財(cái)務(wù)資料及報(bào)表。 1 配合國(guó)家財(cái)、稅機(jī)關(guān)的稽查工作、國(guó)內(nèi)外會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)工作以及物業(yè)公司財(cái)務(wù)部、集團(tuán)審計(jì)室的審計(jì)工作。 1 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子）公司發(fā)票章、財(cái)務(wù)專用章管理的使用情況。 1 負(fù)責(zé)本項(xiàng)目分（子） 公司的各項(xiàng)稅收的清繳工作。 1 負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本部門與其他各職能部門的工作，完成領(lǐng)導(dǎo)安排的臨時(shí)任務(wù)。 三、會(huì)計(jì) 崗位職責(zé) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定及要求進(jìn)行會(huì)計(jì)帳務(wù)處理。 按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，認(rèn)真審核原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證編制會(huì)計(jì)分錄，登記明細(xì)帳、總帳。 按照規(guī)定編制各類會(huì)計(jì)報(bào)表及稅務(wù)申報(bào)表， 確保帳證相符、帳帳相符、帳表相符。并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交報(bào)表和進(jìn)行納稅申報(bào)工作。 每月 10 日前及時(shí)同關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行往來帳的核對(duì)及調(diào)節(jié)工作。 配合 外部審計(jì)及公司內(nèi)部審計(jì)的工作。 每月 10 前按時(shí)與出納核對(duì)銀行存款及現(xiàn)金日記賬的余額，復(fù)核銀行調(diào)節(jié)表及現(xiàn)金調(diào)節(jié)表并簽名。 負(fù)責(zé)與各關(guān)聯(lián)公司經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來單據(jù)的簽單與審核工作。 按時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交代的其他事情。 四 、出納 崗位職責(zé) 每日復(fù)核收款員所開單據(jù)與實(shí)收款是否相符，并將款項(xiàng)送存銀行 每日逐單登記日記帳，及根據(jù)現(xiàn)金明細(xì)帳做現(xiàn)金調(diào)節(jié)表。 根據(jù)業(yè)務(wù)需要，公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)開設(shè)銀行帳戶。 每月 5 日前完成銀行各賬戶的調(diào)節(jié)表。 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 保存庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，保守保險(xiǎn)柜 密碼，保管有關(guān)印章、空白收據(jù)，空白支票。 嚴(yán)格執(zhí)行付款、報(bào)銷手續(xù)，保證經(jīng)審批的款項(xiàng)按時(shí)支付，對(duì)于已付款但未能及時(shí)報(bào)帳的督促經(jīng)辦人辦理報(bào)銷手續(xù)。 隨時(shí)掌握每個(gè)帳戶的資金余額，不開空頭支票，遠(yuǎn)期支票。 根據(jù)財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)撥安排，及時(shí)劃撥款項(xiàng)。 每日根據(jù)會(huì)計(jì)移交的會(huì)計(jì)原始單據(jù)，依序登記現(xiàn)金與銀行日記帳。 1 配合會(huì)計(jì)做好各種財(cái)務(wù)處理。 資本金和負(fù)債管理 制度 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)會(huì)計(jì) 師事務(wù)所驗(yàn)資，