【正文】 .人民銀行A支行與建設(shè)銀行H支行之間的資金往來 【答案】A22. 金融企業(yè)總行或總部開立的準備金存款賬戶屬于（）。賣出幣種匯賣價B .賣出幣種現(xiàn)匯金額=買入幣種現(xiàn)鈔金額鈔買價247。A .資本公積金 B .法定盈余公積金C .法定公益金D .未分配利潤E .一般準備【答案】A,B27. 盈余公積金可以用于（）?！敬鸢浮?0. 銀行以稅前利潤彌補5年以內(nèi)的虧損，或以稅后利潤彌補5年以上的虧損均不必編制款及分錄。根據(jù)計算的利息額，辦理轉(zhuǎn)賬。商業(yè)承兌匯票無款支付時，銀行按票面金額處以5%但不低于50元的罰款，銀行承兌匯票付款人無款支付時，銀行轉(zhuǎn)其逾期貸款戶，并對其處以每日萬分之三的罰息；（4）銀行充當角色不同。【答案】發(fā)起行收到發(fā)起人提交的支付信息(支付紙憑證\磁介質(zhì)或電子支付信息),經(jīng)確認無誤并借記發(fā)起人賬戶后,應(yīng)立即將支付信息按規(guī)定的格式\標準轉(zhuǎn)換為電子支付指令,并逐筆加編地方密押,根據(jù)發(fā)起人的要求確定加急或普通級的優(yōu)先級次,以聯(lián)機或磁介質(zhì)方式發(fā)送發(fā)報中心,將紙憑證截留保存.發(fā)報中心收到發(fā)起行發(fā)來的支付指令,應(yīng)對支付信息進行法律和技術(shù)確認無誤后,加編系統(tǒng)密押,并按收到時間的先后順序逐筆實時轉(zhuǎn)發(fā)全國處理中心.全國處理中心收到發(fā)報中心發(fā)來的支付指令,應(yīng)對支付信息進行法律和技術(shù)確認,在發(fā)起行清算賬戶存款余額或透支限額內(nèi)進行賬務(wù)處理,并將支付指令實時轉(zhuǎn)發(fā)收報中心.收報中心收到支付指令,應(yīng)對支付信息進行法律和技術(shù)確認,并逐筆加編地方密押,以聯(lián)機或磁介質(zhì)方式發(fā)送接收行.接收行收到支付指令,對支付信息進行法律和技術(shù)確認,無誤后貸記接收人賬戶并通知接收人.10. 金融機構(gòu)往來的核算要求有哪些？【答案】（1）必須有利于加速各單位的資金周轉(zhuǎn)。我國從1994年開始由中國人民銀行公布中間匯率，各外匯指定銀行根據(jù)中國人民銀行公布的中間匯率，計算匯買價、匯賣價和鈔買價。會計分錄為：借：現(xiàn)金 貸：吸收存款單位活期存款戶②支取現(xiàn)金：支票戶向銀行支取現(xiàn)金時，應(yīng)簽發(fā)支取現(xiàn)金的支票，并在支票上加蓋預留印鑒，由收款人背書后送會計部門。②辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項，代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。ⅰ委托收款以銀行以外的單位為付款人的，委托收款憑證必須記載付款人開戶銀行名稱；ⅱ以銀行以外的單位或在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載收款人開戶銀行名稱；ⅲ未在銀行開立存款賬戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載被委托銀行名稱。②委托收款在同城和異地均可以使用。委托收款結(jié)算與托收承付結(jié)算相比，它們都是由收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式，分為郵寄和電報兩種，委托收款結(jié)算憑證除應(yīng)標明委托收款結(jié)算憑證字樣外，其余幾項包括：聯(lián)次、各聯(lián)用途、憑證傳遞及處理上均相同。企業(yè)根據(jù)以權(quán)益結(jié)算的股份支付計劃授予職工或其他方的權(quán)益工具的公允價值。11. 什么是同業(yè)往來？主要包括哪些業(yè)務(wù)？【答案】同業(yè)往來就是金融企業(yè)跨系統(tǒng)之間，由于辦理結(jié)算、相互拆借及代收、代付款項等業(yè)務(wù)和相互融通資金所引起的資金賬務(wù)往來。同步清算，是指經(jīng)辦行匯出匯入資金要同時進行清算，即當發(fā)報經(jīng)辦行通過其清算行經(jīng)總行清算中心將款項匯劃至收報經(jīng)辦行的同時，總行清算中心每天根據(jù)各行匯出匯入資金情況，從各該清算行備付金賬戶付出資金或存入資金，從而實現(xiàn)各清算行之間的資金清算。因此，各單位只能在存款余額內(nèi)支用款項，而銀行必須在將款項從付款單位賬戶付出后，再為收款單位收賬。11. 聯(lián)行往來【答案】當資金結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)生時，必然要通過兩個或兩個以上的銀行機構(gòu)往來才能完成，如果往來雙方同屬一個銀行系統(tǒng)，即同屬一個總行的各個分支機構(gòu)間的資金帳務(wù)往來，則稱其為聯(lián)行往來?！敬鸢浮俊?4. 單位和個人申請向外國匯款時，必須要有國家外匯管理部門的批準證明，符合國家外匯管理規(guī)定的，由銀行填寫交匯款申請書。更改的其他記載事項是否由原記載人簽章E .本票是否真實【答案】A,B,C,D,E16. 下列說法正確的是（）A .轉(zhuǎn)賬支票只能辦理轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金B(yǎng) .現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金C .普通支票即可用于支取現(xiàn)金，又可用于轉(zhuǎn)賬D .劃線支票只能辦理轉(zhuǎn)賬E .劃線支票既能辦理轉(zhuǎn)賬又可支取現(xiàn)金【答案】A,B,C,D17. 匯入行主動辦理退回的原因有（）A .收款人為不在本行開戶的單位B .收款人為不在本行開戶的個人C .匯款人申請退匯D .收款人拒收匯款E .經(jīng)過兩個月無法交付的匯款【答案】D,E18. 辦理托收承付結(jié)算的款項，必須是（）A .商品交易的款項B .到期商業(yè)匯票的款項C .因該筆商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項D .代銷商品的款項E .賒銷商品的款項【答案】A,C19. 委托收款的基本規(guī)定有（）A .按款項的劃回方式分郵寄和電寄兩種，由收款人選用B .在同城、異地均可以使用C .金額起點1000元D .應(yīng)向銀行提交有關(guān)的債務(wù)證明E .銀行有分次扣款的責任【答案】A,B,D20. 有關(guān)信用卡的基本規(guī)定有（）A .商品交易的款項B .到期商業(yè)匯票的款項C .因該筆商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項D .代銷商品的款項E .公用事業(yè)費【答案】A,C21. 票據(jù)交換系統(tǒng)是由人民銀行當?shù)胤种薪M織的，在指定區(qū)域遵循（）的原則。A. 格式和用途的不同B. 使用范圍的不同C. 核算方式的不同D. 表面形式的不同【答案】A13. 結(jié)清銀行匯票階段，出票行收到代理付款行的有關(guān)憑證，對于申請人未在本行開立帳戶而有多余金額的銀行匯票，應(yīng)使用（）會計科目核算A .其他應(yīng)收款B .應(yīng)解匯款 C .現(xiàn)金D .營業(yè)外收入【答案】A14. 承兌銀行辦理匯票承兌時，使用的科目是（）A .應(yīng)解匯款 B .有價單證C .銀行承兌匯票D .重要空白憑證【答案】C15. 由于是銀行簽發(fā)并付款,購貨方憑票提貨,銷貨方見票交貨,債權(quán)債務(wù)關(guān)系可以憑票清償,收款人或持票人將其送存銀行即可入賬用款的是()A .銀行本票B .銀行匯票C .支票D .商業(yè)票據(jù)【答案】A16. 銀行辦理本票時使用的科目是()A .銀行承兌匯票B .存放中央銀行款項C .有價單證D .重要空白憑證【答案】B17. 下列說法不正確的是（ ）A .轉(zhuǎn)賬支票只能辦理轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金B(yǎng) .現(xiàn)金支票只能智取現(xiàn)金C .普通支票即可用于支取現(xiàn)金，又可用于轉(zhuǎn)賬 D .劃線支票只能用于支取現(xiàn)金【答案】D18. 匯兌業(yè)務(wù)中，收款人沒有在匯入行開戶，匯入行收到匯款時使用（）A .活期存款B .其他應(yīng)付款 C .現(xiàn)金D .應(yīng)解匯款【答案】D19. 根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結(jié)算方式是（）A .商業(yè)匯票B .轉(zhuǎn)賬支票C .托收承付 D .委托收款【答案】C20. 在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費，經(jīng)受付雙方簽訂經(jīng)濟合同，并由付款人向開戶銀行授權(quán)，經(jīng)開戶銀行同意，報經(jīng)人民銀行批準的，可以使用（）A .托收承付B .委托收款 C .銀行本