【正文】 場上市。為避免此類情形發(fā)生，在成長到相當(dāng)程度后，本公司將建立自身良好的現(xiàn)金管理系統(tǒng)，以期規(guī)避風(fēng)險。單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年一、主營業(yè)務(wù)收入1．618948減：主營業(yè)務(wù)成本1216205688主營業(yè)務(wù)稅金及附加237二、主營業(yè)務(wù)利潤623減：營業(yè)費用4231465052管理費用3029303632財務(wù)費用1816202220三、營業(yè)利潤516減：所得稅費用0 0129四、凈利潤218387減：盈余公積000利潤分配000五、未分配利潤000六：累計未分配利潤000表5：現(xiàn)金流量預(yù)測表 單位：萬元 時間科目初期第一年第二年第三年第四年第五年1．6189482現(xiàn)金流出18000000800000012162056882370 0 1293凈現(xiàn)金流（所得稅前）2606054累計現(xiàn)金流（稅前）2601085凈現(xiàn)金流（所得稅后）2603084766累計現(xiàn)金流（稅后）260四、投資收益與風(fēng)險分析投資決策分析是研究項目可行性的重要手段，因而，我們引進(jìn)了投資凈現(xiàn)值法(NPV),內(nèi)含報酬率法(IRR),投資回收期法來說明我們的項目方案是否可行。初期經(jīng)營活動所需直接原材料、直接人工、制造費用、期間費用等資金80萬。加強(qiáng)員工服務(wù)素質(zhì)。第三節(jié) 目標(biāo)市場本公司目前的目標(biāo)市場以上述三類和四類地區(qū)市場為主體市場。 技術(shù)部：網(wǎng)站架構(gòu)師：網(wǎng)站的整體構(gòu)架與內(nèi)容優(yōu)化 ；美工：網(wǎng)站的頁面設(shè)計與頁面的人性化互動溝通 ；后臺程序員：實現(xiàn)后臺的程序功能 。平臺的主要特點就是專業(yè)，在生態(tài)方面很有研究的浙江林學(xué)院擁有強(qiáng)大的專家團(tuán)提供建議，讓大家得到最專業(yè)的信息。要求本公司的高層管理人員真正投身于質(zhì)量管理的活動中，在資源配置上支持質(zhì)量管理活動，建立以質(zhì)量為核心的服務(wù)企業(yè)文化，使得各個管理層次都能自覺地維護(hù)良好的服務(wù)質(zhì)量，做到專業(yè)化，優(yōu)質(zhì)化。四、管理決策公司在發(fā)展初期先從市場調(diào)查著手，搜集的大量信息進(jìn)行篩選分析，然后通過戰(zhàn)略決策分析公司的戰(zhàn)略環(huán)境、設(shè)計戰(zhàn)略方案、整合戰(zhàn)略資源為公司的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。四、公司選址本公司初期將選址在浙江林學(xué)院內(nèi)，這樣一方面可以充分利用浙江林學(xué)院這所農(nóng)林類大學(xué)的有利環(huán)境和條件，積極向?qū)W院有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)與專家宣傳本公司的創(chuàng)業(yè)宗旨，取得他們對本公司業(yè)務(wù)的理解與支持，懇請他們牽頭組織同相關(guān)地方政府進(jìn)行生態(tài)文化資源方面的合作開發(fā)在該園區(qū)內(nèi)，另一方面，大學(xué)校園內(nèi)濃烈的創(chuàng)業(yè)氛圍和學(xué)校相關(guān)的扶持政策，能為我們提供較好的創(chuàng)業(yè)環(huán)境。公司后續(xù)還將通過對已簽訂的相關(guān)項目的最終執(zhí)行完成情況進(jìn)行嚴(yán)格的取信調(diào)查和監(jiān)督，為相關(guān)的目標(biāo)客戶建立誠信檔案，以全面提高本公司的服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)信譽，從而使本公司不斷發(fā)展成為浙江省各級政府與相關(guān)企業(yè)以及廣大文化創(chuàng)意專家和廣大文化創(chuàng)意愛好者信得過的、服務(wù)質(zhì)量最優(yōu)良的生態(tài)文化創(chuàng)意服務(wù)型企業(yè)。分別是：人事部門、行政部門、財務(wù)部門、技術(shù)部門、編輯部門、運營部門。公司定位：本公司秉承經(jīng)濟(jì)效率與社會效率并重的原則，以浙江省政府建設(shè)“生態(tài)省”的戰(zhàn)略規(guī)劃和“創(chuàng)新農(nóng)作制度”的相關(guān)政策為服務(wù)目標(biāo)導(dǎo)向， 以本公司所在基地浙江林學(xué)院這所農(nóng)林類大學(xué)為依托，立足于觀念創(chuàng)新、技術(shù)方式創(chuàng)新，創(chuàng)建一個特色鮮明、優(yōu)勢突出的生態(tài)文化創(chuàng)意服務(wù)網(wǎng)絡(luò)平臺，從而為實現(xiàn)浙江省生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)的整體協(xié)同發(fā)展產(chǎn)生積極的推動效應(yīng)。因此，生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)是生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)與文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)這兩個產(chǎn)業(yè)概念交叉的子概念，是將這兩個產(chǎn)業(yè)進(jìn)行成功對接與有效融合的一種嶄新的產(chǎn)業(yè)運營方式，相對于原先的生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)而言，它更強(qiáng)調(diào)創(chuàng)意性；而相對于原先的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)而言它又是一種基于自然生態(tài)環(huán)境條件和地域文化特征的文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)，更強(qiáng)調(diào)了文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的生態(tài)根植性 目前關(guān)于“生態(tài)”的含義有廣義與狹義兩種，廣義的“生態(tài)”包括“生物與其環(huán)境之間的相互關(guān)系，人類生存環(huán)境，無公害性，綠色環(huán)保，…”等含義，而狹義的“生態(tài)”則僅指“自然生態(tài)條件與環(huán)境”，本文“生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)”中的“生態(tài)”是指狹義上的生態(tài)。風(fēng)險投資120萬元，占40%，同時打算引入2—5家風(fēng)險投資共同入股，既便于投資又有助于化解風(fēng)險，并為以后可能的上市做準(zhǔn)備。目標(biāo)：本公司的目標(biāo)是竭誠為浙江省內(nèi)生態(tài)文化資源豐富、而且亟待創(chuàng)意智力資源去開發(fā)和有效發(fā)展利用的各地區(qū)政府和相關(guān)企業(yè)提供高質(zhì)量專業(yè)化的文化創(chuàng)意智力咨詢與支持服務(wù)；同時也為包括浙江省在內(nèi)的廣大文化創(chuàng)意專家和文化創(chuàng)意愛好者提供全面準(zhǔn)確的生態(tài)文化創(chuàng)意方面的需求信息服務(wù)，并同時為他們提供一個充分展示自身創(chuàng)意實力的有效平臺。收費咨詢：包括專業(yè)咨詢與案例咨詢。 明確職能及崗位職責(zé)，定崗不定員，努力做到各司其職、各施所長，各盡所能，各得所得，有條不紊； 管理流程化（如員工入職管理及培訓(xùn)上崗、按業(yè)務(wù)單位規(guī)則制訂管理）； 學(xué)習(xí)氣氛：每個人制定自學(xué)習(xí)計劃，公司定期舉辦培訓(xùn)探討會，鼓勵一切不影響本職工作并有利公司及個人發(fā)展的學(xué)習(xí)活動；鼓勵不同意見，對提出不同意見的員工加以激勵，設(shè)置創(chuàng)新獎和意見獎，對有價值并被采納的不同意見視貢獻(xiàn)程度給予相應(yīng)物質(zhì)精神激勵，并形成規(guī)則；相互尊重、相互信任的文化氛圍，每個人都要有開闊的心胸容得下別人的優(yōu)缺，認(rèn)識到每個人都是團(tuán)隊的一份子，都在各自不同的崗位上作貢獻(xiàn)；管理者應(yīng)該積極與員工進(jìn)行協(xié)調(diào)溝通，以理服人，以事業(yè)留人，在公司內(nèi)構(gòu)造和諧的人際環(huán)境。 主要措施包括：收集購買學(xué)習(xí)資源； 定期不定期舉辦各類內(nèi)部培訓(xùn)討論會； 定期開展外展活動，增加員工間的感情和凝聚力，提高團(tuán)隊合作意識、改善員工的心理素質(zhì)；個人結(jié)合自身發(fā)展及公司發(fā)展要求制定短、中、長期學(xué)習(xí)計劃，并有步驟的完成和進(jìn)行自測總結(jié)； 培養(yǎng)員工學(xué)習(xí)容納新事物、新理念的意識和胸懷； 要求在工作過程中多總結(jié)分析，強(qiáng)化自修正能力。用戶在完成電子合同簽訂后可以運用本平臺的支付系統(tǒng)來支付合同訂金，在完成交易時也可通過支付系統(tǒng)支付服務(wù)費。因此公司將選擇知名度和用戶忠誠度高的百度、GOOGLE、雅虎等搜索進(jìn)行競價，以利于在短時間內(nèi)推廣本網(wǎng)站。 財務(wù)部：處理財務(wù)其相關(guān)事宜。生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)是對文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)與生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)的雙重超越，同時又使得兩者的內(nèi)容融合更加細(xì)化和具體化，文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的“文化”特征，已使得其具有較強(qiáng)的“根植性”特征，即是根植于本國本地區(qū)文化、具有濃郁的本國本地區(qū)文化特色的一種創(chuàng)新型產(chǎn)業(yè)，而生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)則相對于文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)而言，其“根植性”就更一步增強(qiáng)，它是根植于各地區(qū)自然生態(tài)環(huán)境條件與特征的一種文化創(chuàng)意型產(chǎn)業(yè)，這個特征要求我們提供創(chuàng)意服務(wù)時必須緊緊把握住不同地區(qū)的生態(tài)文化特色，從而使得浙江各地區(qū)，尤其是當(dāng)前一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)的偏遠(yuǎn)地區(qū)，皆能夠在新一輪的經(jīng)濟(jì)和產(chǎn)業(yè)競爭版圖上占據(jù)一席高地；另外，本公司還將致力于有效引導(dǎo)浙江各地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和經(jīng)濟(jì)增長方式的轉(zhuǎn)變，以各地區(qū)的“生態(tài)文化”來重新整合浙江各地區(qū)現(xiàn)有的產(chǎn)業(yè)資源和市場資源，從而打造出不同的“生態(tài)文化根植性特征”的浙江生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)，以搶占國際和國內(nèi)生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的制高點，從而有力地推動浙江省各地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化和整體經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。用心服務(wù)，誠心相待、真正為客戶考慮，建立良好感情打動客戶，做到知己知彼，通過過硬專業(yè)知識贏得信任；強(qiáng)化個人素質(zhì)，提高自身溝通協(xié)調(diào)應(yīng)變能力。（以上稅率均按最新標(biāo)準(zhǔn)為主）。投資回收期投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間。第三節(jié) 風(fēng)險資本的退出風(fēng)險資本退出是風(fēng)險資本規(guī)避風(fēng)險、收回投資并獲取收益的關(guān)鍵。公開資本市場所具有的高流動性、高效率和短周期使其成為風(fēng)險企業(yè)家與投資者的首選。由于我們首次創(chuàng)業(yè)會缺乏一定的管理經(jīng)驗，和那些久經(jīng)沙場的老將相比，對市場的把握，策略的決定會有失誤，導(dǎo)致公司虧損甚至倒閉。二、措施為了達(dá)到公司的創(chuàng)業(yè)目的，公司采取了如下措施：服務(wù)戰(zhàn)略 這是一個服務(wù)的年代，服務(wù)的優(yōu)劣決定了一個公司有無發(fā)展的前景。全力提高公司員工素質(zhì)，培養(yǎng)每一個職工的榮譽感，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。這樣完全制約著我們的發(fā)展以及推廣，最終不能達(dá)到我們的創(chuàng)業(yè)目的。因此公司采取了如下網(wǎng)站推廣措施：生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品最終是面向消費者，但是作為一個鏈接生態(tài)文化和創(chuàng)意文化的平臺，是不參與產(chǎn)品的后期發(fā)展的，生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)的客戶和創(chuàng)意文化產(chǎn)業(yè)的客戶都受到這個產(chǎn)品的消費者的影響，這使得本平臺的生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)很受被動作為一個平臺，文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)客戶和生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)客戶的成功合作與否，以及雙方在合作過程產(chǎn)生的種種不愉快因素是本平臺不能左右的，但這些方面可能直接或間接影響到本平臺的形象本平臺經(jīng)營的是一個綜合化的新型產(chǎn)業(yè)，這個產(chǎn)業(yè)是否為能夠被市場接受還是個未知的迷，而市場也有一定的接受時間，市場的接受狀況也影響到本平臺的推廣和使用六、管理風(fēng)險的控制流程管理風(fēng)險。三、安全風(fēng)險的預(yù)防保護(hù)公司網(wǎng)站免受外網(wǎng)的攻擊及公司代碼的安全性到目前已經(jīng)不再是一個難題，這個問題也不會給公司造成相關(guān)的困難，然而公司網(wǎng)站本身的完善卻不是短時可以完成的，我們應(yīng)該根據(jù)客戶提供的相關(guān)需求以及我們公司自身認(rèn)為網(wǎng)站的不足之處進(jìn)行更新和完善，以最快的速度完善網(wǎng)站，以提供給客戶完善準(zhǔn)確的信息。 第八章 風(fēng)險分析及應(yīng)對措施作為一個剛創(chuàng)建的網(wǎng)站，在創(chuàng)建之初以及網(wǎng)站的推廣可能會遇到重重困難，我們?yōu)榱税压镜娘L(fēng)險和損失降到最低，我們進(jìn)行了具體的風(fēng)險分析，也提出了具體的解決方案?！八^最好的客戶，是能夠給公司最大啟發(fā)的客戶，是教導(dǎo)我們?nèi)绾纬浆F(xiàn)有服務(wù)、提供更大附加價值的客戶；是能帶著挑剔的眼光提出問題，激勵我們改進(jìn)從而嘉惠其他人的客戶。第二階段（第25年度） 經(jīng)過一年的品牌積累，推廣活動，平臺具備一定得品牌效應(yīng)，擴(kuò)大對企業(yè)的認(rèn)證，進(jìn)一步完善企業(yè)和人員資料庫，專家知識庫，同時學(xué)會努力與一定知名的提供創(chuàng)意網(wǎng)站進(jìn)行理性的并購，在行業(yè)內(nèi)達(dá)成互補(bǔ)，發(fā)展新的地理區(qū)域，以增加競爭基礎(chǔ)的優(yōu)勢，獲得新的發(fā)展空間，擴(kuò)大新的需求，促進(jìn)公司在結(jié)構(gòu)上企業(yè)調(diào)查，進(jìn)一步優(yōu)化資源配置；同時與一些政府和企業(yè)建立長期合作伙伴關(guān)系，提升公司在行業(yè)內(nèi)影響力；實現(xiàn)可觀的盈利，達(dá)到財務(wù)目標(biāo)，每個月至少完成一個小型項目，平均每季度完成一個大型項目。因此，從撤資的時間和公司發(fā)展的角度考慮，第3—5年時，公司經(jīng)過了導(dǎo)入期和成長期，已完成一部分新產(chǎn)品和相關(guān)產(chǎn)品的開發(fā)，發(fā)展趨勢很好；同時，公司在國內(nèi)樹立了良好的形象，產(chǎn)品將有相當(dāng)?shù)闹?，此時退出可獲得豐厚的回報。相較于國內(nèi)市場，海外市場更加廣闊,資本市場制度更加完善,與世界市場連動更快,有利于企業(yè)發(fā)展，通過海外上市可以把風(fēng)險盡快的轉(zhuǎn)移，降低公司的投資風(fēng)險。表8：償債能力分析年限第一年第二年第三年第四年第五年流動比率3．455．866．678．43資產(chǎn)負(fù)債率%%%%13．6%權(quán)益乘數(shù)利息保障倍數(shù)流動比率=流動資產(chǎn)/流動負(fù)債資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額權(quán)益乘數(shù)=資產(chǎn)總額/股東權(quán)益總額利息保障倍數(shù)=（息稅前利潤+利息費用）/利息費用第三節(jié) 財務(wù)風(fēng)險一、流動性風(fēng)險即便贏利性再好的企業(yè)，若是現(xiàn)金管理政策不當(dāng)，就有可能遭逢流動性風(fēng)險。 具體概述如下：固定資產(chǎn)投入：根據(jù)市場銷售預(yù)測結(jié)果分期擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，生產(chǎn)和管理用房采用租賃形式，投資計劃主要包括購買電腦設(shè)備、運營資金、獲得競爭者的信息、資料獲取費用等，合計投入近200萬元。要求本公司的高層管理人員真正投身于質(zhì)量管理的活動中，在資源配置上支持質(zhì)量管理活動，建立以質(zhì)量為核心的服務(wù)企業(yè)文化，使得各個管理層次都能自覺地維護(hù)良好的服務(wù)質(zhì)量做處貢獻(xiàn)，做到專業(yè)化，優(yōu)質(zhì)化。四、四類市場是文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)與生態(tài)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展皆比較遲緩，既缺少現(xiàn)代文化創(chuàng)意人才的積累，也缺乏對原生態(tài)文化資源的較好開發(fā)與利用，這類地區(qū)以衢州、麗水、金華的磐安、溫州的文成、泰順, 臺州的天臺、仙居、三門等地區(qū)為代表。 行政部：日常接待；辦理各種許可；為技術(shù)、編輯、運營等部門提供行政支持。不僅可以讓落后偏遠(yuǎn)的地區(qū)得到最新最富創(chuàng)意的信息，而且讓他們原有的生態(tài)產(chǎn)品得到進(jìn)一步的升華，增加其附加值，從而促進(jìn)落后地區(qū)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。集中強(qiáng)調(diào)質(zhì)量。通過各部門之間的溝通和合作，共同建立和運營公司的網(wǎng)站平臺，根據(jù)實際需要和具體情況，拓展公司生態(tài)文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)的廣闊活動空間，使