【摘要】?jī)?nèi)部控制審計(jì)研究XXXX公司內(nèi)容摘要:隨著經(jīng)濟(jì)的全球化,企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制審計(jì)有了更高的要求和期望。通過2006年內(nèi)部控制審計(jì)案例,分析內(nèi)部控制審計(jì)存在的五種風(fēng)險(xiǎn)及其引發(fā)的思考,強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)創(chuàng)新的必要性。通過對(duì)2008年新思路下內(nèi)部控制審計(jì)嘗試的案例分析,明確內(nèi)部控制審計(jì)創(chuàng)新的有效性。從改變內(nèi)部控制審計(jì)理念著眼,借助ERP,開創(chuàng)內(nèi)部控制審計(jì)新紀(jì)元。本文通過內(nèi)部控制現(xiàn)狀、內(nèi)部控制審計(jì)風(fēng)
2025-08-22 11:19
【摘要】7/7內(nèi)部控制制度——內(nèi)部審計(jì)第一章總則第一條為了加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督,根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定》,結(jié)合本公司的實(shí)際情況,制定本制度。第二條本制度所稱的內(nèi)部審計(jì),是指由公司審計(jì)部對(duì)集團(tuán)公司各部門、全資和控股子公司等進(jìn)行的審計(jì)。第三條公司依法實(shí)行內(nèi)部審計(jì)制度,建立和健全內(nèi)
2025-04-12 12:03
【摘要】31/31內(nèi)部控制及控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)一、大綱(一)內(nèi)部控制目標(biāo)與要素(二)了解與記錄內(nèi)部控制(三)內(nèi)部控制測(cè)試(四)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)(五)管理建議書二、本章重點(diǎn)、難點(diǎn) 注冊(cè)會(huì)計(jì)師編制審計(jì)計(jì)劃時(shí),應(yīng)當(dāng)研究與評(píng)價(jià)被審計(jì)單位的內(nèi)部控制。對(duì)擬信賴的內(nèi)部控制進(jìn)行符合性測(cè)試,據(jù)以確定對(duì)實(shí)質(zhì)性測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間和范圍的影響。(一)內(nèi)部控制目標(biāo)與要素1.
2025-07-07 12:31