【正文】 567方案應(yīng)注明清查工作方式、清查重點(diǎn)、具體時(shí)間安排等編寫《固定資產(chǎn)清查報(bào)告》，并就存在問題提出改進(jìn)建議對賬實(shí)不符的資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)書面記錄，并列明原因?qū)?shí)際盤點(diǎn)情況分類匯總，分別與部門固定資產(chǎn)明細(xì)賬、財(cái)務(wù)部固定資產(chǎn)分類明細(xì)賬核對進(jìn)行資產(chǎn)盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理按資產(chǎn)處置權(quán)限及程序進(jìn)行資產(chǎn)處置，并落實(shí)改進(jìn)措施辦公用品清查一般設(shè)備及其他固定資產(chǎn)清查專業(yè)設(shè)備清查房屋建筑物清查財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理人員與資產(chǎn)歸口管理部門、資產(chǎn)使用部門共同分類完成固定資產(chǎn)清查工作口制定固定資產(chǎn)清查方案，明確相關(guān)部門人員任務(wù)職責(zé)追究相關(guān)責(zé)任人賠償就盤盈、盤虧及報(bào)廢資產(chǎn)情況及改進(jìn)建議可行性進(jìn)行討論與科室根據(jù)實(shí)有物品登記造冊情況現(xiàn)場清點(diǎn)，按類別進(jìn)行賬實(shí)核對與后勤部、設(shè)備使用部門進(jìn)行現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對并記錄設(shè)備現(xiàn)狀與后勤部現(xiàn)場核查登記，編制部門占用房屋明細(xì)表、公共類建筑登記表與設(shè)備維修管理部及使用部門現(xiàn)場清點(diǎn)，進(jìn)行賬實(shí)核對，并記錄設(shè)備現(xiàn)狀研究決定藥品、庫存材料清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW009流 程單元財(cái)務(wù)科藥品、材料歸口管理、使用部門分管院長節(jié)點(diǎn)ABC12345678進(jìn)行藥品、庫存材料盤盈、盤虧、報(bào)廢及調(diào)撥的賬務(wù)處理根據(jù)批示意見進(jìn)行盤盈、盤虧、報(bào)損處置藥品、庫存材料的盤盈、盤虧、報(bào)損按處置權(quán)限報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批根據(jù)清查結(jié)果編寫藥品、庫存材料盤點(diǎn)報(bào)表，反映賬實(shí)核對結(jié)果，并說明盤盈、盤虧、報(bào)損原因確定藥品、庫存材料實(shí)存數(shù)量，同賬面實(shí)存數(shù)核對，同時(shí)根據(jù)單價(jià)核出實(shí)存金額，同財(cái)務(wù)部賬存金額進(jìn)行核對清查庫存材料清查藥品財(cái)務(wù)部會計(jì)與藥品、材料管理人員一起在每月末盤點(diǎn)日清查一次與物資采供部門管理員一同對衛(wèi)生材料及其他材料進(jìn)行品種、規(guī)格、數(shù)量登記與藥劑科人員進(jìn)行藥庫品種、規(guī)格、數(shù)量登記，同藥房管理員進(jìn)行藥房結(jié)存藥品品種、規(guī)格、數(shù)量登記批示意見債權(quán)債務(wù)清查流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW010流 程單元財(cái)務(wù)科各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門節(jié)點(diǎn)AB12345678910清理結(jié)果形成書面總結(jié)，對未清理項(xiàng)目落實(shí)到責(zé)任人，并根據(jù)情況進(jìn)行處理匯報(bào)分管院長/院長，成立專門清理機(jī)構(gòu)進(jìn)行集中清理對1年以上或金額在10萬以上的未清理款項(xiàng)造表登記，注明原因?qū)?年內(nèi)或金額在10萬以下的未清理款項(xiàng)，下達(dá)“限期清欠通知”進(jìn)行往來款項(xiàng)賬齡分析，并分類處理根據(jù)對賬結(jié)果編寫往來賬項(xiàng)對賬單，財(cái)務(wù)部會計(jì)、業(yè)務(wù)經(jīng)手人簽字確認(rèn)根據(jù)“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”分類歸結(jié)應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)分類下發(fā)“應(yīng)付醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”對賬通知單下發(fā)“應(yīng)付賬款”對賬通知單整理往來業(yè)務(wù)余額，負(fù)責(zé)“應(yīng)付賬款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“預(yù)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“其他應(yīng)付款”的牽頭清查工作財(cái)務(wù)部會計(jì)與各業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門每月半年清查一次責(zé)任人須在規(guī)定期限內(nèi)清理完畢未完掛賬工程/設(shè)備類往來款由業(yè)務(wù)經(jīng)手人負(fù)責(zé)核對個(gè)人差旅/培訓(xùn)/借款由當(dāng)事人核對確認(rèn)周轉(zhuǎn)金由責(zé)任人進(jìn)行核對財(cái)務(wù)部會計(jì)與基建、后勤、設(shè)備、藥劑、物資采供等部門業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)核對工作住院收費(fèi)處、醫(yī)保辦負(fù)責(zé)具體患者住院掛賬、未結(jié)賬收入、醫(yī)保掛賬、預(yù)收醫(yī)療款余額核對工作固定資產(chǎn)報(bào)廢、處置流程實(shí)施部門財(cái)務(wù)科流程編號CW011流 程單元資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)歸口管理部門分管副院長財(cái)務(wù)科后勤總務(wù)院委會節(jié)點(diǎn)ABCDEF123456789對已無法使用的固定資產(chǎn)書面申請報(bào)廢說明提前報(bào)廢理由承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任根據(jù)審批意見進(jìn)行資產(chǎn)報(bào)廢處置固定資產(chǎn)退出醫(yī)院按審批意見處置資產(chǎn)報(bào)分管院長備案簽署報(bào)廢意見后將“固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單”交物資采供部簽署意見期滿正常報(bào)廢其他原因提前報(bào)廢因使用保管不當(dāng)提前報(bào)廢視資產(chǎn)報(bào)廢情況分類進(jìn)行處理對資產(chǎn)實(shí)地評定論證，確需報(bào)廢的，填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢審批單》單項(xiàng)價(jià)值2萬元以下的報(bào)上級主管局審批、2萬元以上的報(bào)財(cái)政局審批進(jìn)行待報(bào)廢明細(xì)賬處理及固定資產(chǎn)減值的賬務(wù)處理根據(jù)審批單調(diào)整部門固定資產(chǎn)數(shù)量金額賬，登記待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)賬。只有你自己才能把歲月描畫成一幅難以忘懷的人生畫卷。用一些事情，總會看清一些人。既糾結(jié)了自己，又打擾了別人。歲月是有情的，假如你奉獻(xiàn)給她的是一些色彩，它奉獻(xiàn)給你的也是一些色彩。定期編制“待報(bào)廢固定資產(chǎn)明細(xì)表”大于二萬小于二萬按單項(xiàng)報(bào)廢金額處理審議批準(zhǔn)固定資產(chǎn)購置流程實(shí)施部門采供科流程編號CW012流 程單