民營醫(yī)院財務(wù)管理流程圖-全文預(yù)覽
【正文】 B12345678隨時監(jiān)督票據(jù)使用管理情況，確保醫(yī)院票據(jù)的使用安全規(guī)范總賬會計復(fù)核票據(jù)購、領(lǐng)、存情況，并簽字確認分類管理，每類票據(jù)存根保管至少5年，期滿后統(tǒng)一銷毀，并分類登記票據(jù)注銷情況建立票據(jù)領(lǐng)用的登記簽領(lǐng)制度，按領(lǐng)用票據(jù)種類的起止順序發(fā)放負責(zé)票據(jù)的申購、審批手續(xù)，申購回的票據(jù)按類別管理財務(wù)科設(shè)專人管理醫(yī)院的各類票據(jù)上交票據(jù)存根嚴格按照票據(jù)規(guī)定用途使用，票據(jù)須連號使用，作廢票據(jù)須隨存根上交財務(wù)部，再次領(lǐng)用采用交舊領(lǐng)新的核銷辦法領(lǐng)用人簽字確認 預(yù)算編制流程實施部門財務(wù)科流程編號CW017流 程單元各科室/部門財務(wù)科院長院委會節(jié)點ABC1234567若資金不足，需編制籌資預(yù)算上報科室/部門的業(yè)績工作量完成計劃以及固定資產(chǎn)的購置、改造、更新計劃年度財務(wù)預(yù)算批準執(zhí)行審批形成年度財務(wù)預(yù)算方案編制現(xiàn)金流量計劃表收入預(yù)算支出預(yù)算逐項核定財務(wù)指標，生成分項預(yù)算把預(yù)算計劃分解為業(yè)務(wù)預(yù)算與資本預(yù)算根據(jù)醫(yī)院發(fā)展目標以及上年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制本年度預(yù)算計劃其他支出預(yù)算福利補助支出預(yù)算專用項目支出預(yù)算管理成本預(yù)算人員費用預(yù)算其他收入預(yù)算財政補助收入預(yù)算住院收入預(yù)算門診收入預(yù)算審議調(diào)整 債權(quán)債務(wù)管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW018流 程單元財務(wù)科節(jié)點A12345根據(jù)往來賬目核對結(jié)果，分類編寫《債權(quán)債務(wù)核對表》與相關(guān)部門人員定期按照醫(yī)院債權(quán)債務(wù)清查流程及相關(guān)規(guī)定進行債權(quán)債務(wù)的清理每次清理工作結(jié)束后，寫債權(quán)債務(wù)清理總結(jié)，并備案歸檔對“應(yīng)付賬款”“其他應(yīng)付款”“應(yīng)收醫(yī)療款”“其他應(yīng)收款”“預(yù)收醫(yī)療款”分類進行往來賬目核對編制醫(yī)院債權(quán)債務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定 院內(nèi)資金管理流程實施部門財務(wù)科流程編號CW019流 程單元財務(wù)科節(jié)點A12134整理清查記錄，按類歸檔醫(yī)院所有貨幣資金須按相關(guān)流程定期清查，確保貨幣資金使用安全規(guī)范按資金貨幣資金類別分類管理簽發(fā)支票印章須兩人以上分開保管，嚴禁銀行出納保管票據(jù)預(yù)留印鑒做好銀行票據(jù)購買、使用登記，作廢支票加蓋“作廢”戳記，并附原始憑證保管備查按月進行銀行存款各賬戶對賬工作，編制銀行賬戶余額調(diào)節(jié)表申領(lǐng)空白支票須經(jīng)院長審批，并必須填明收款人全稱、用途和限額并加以登記不得簽發(fā)空頭/遠期支票，支票只用于實際交易，銀行賬戶不得外借銀行票據(jù)管理賬戶核對按實際需要開立賬戶，定期對銀行賬戶進行清查印鑒管理空白支票管理結(jié)算管理開立賬戶銀行存款管理每日盤點，確保賬款相符盤點庫存收取現(xiàn)金馬上開單入賬，支付須憑有效支付憑證，不得以“白條”抵庫收付管理庫存現(xiàn)金不高于2000預(yù)案，超出限額及時存銀行限額管理工資津貼、差旅費用、零星支出、其他規(guī)定情況開支范圍現(xiàn)金管理 藥品采購與付款流程實施部門藥劑科流程編號CW020流 程單元藥房管理員藥劑科分管院長藥事委員會院長審計財務(wù)科節(jié)點ABCDEFG12345678根據(jù)上月藥品消耗量擬定采購計劃填制“藥品付款審批表”，后附發(fā)票及入庫單據(jù)辦理驗收入庫手續(xù)實施 采購計劃簽訂采購合同分月進行采購主任 核定簽字擬定年度藥品采購計劃審批審批批示意見討論提出建議審批審批審批審核合同根據(jù)采購合同審定月度采購計劃編制藥品付款明細表，登記藥品付款明細賬支付貨款核對審定備案 衛(wèi)生材料、低值易耗品采購與付款流程實施部門物資采供科流程編號CW021流 程單元物資采供部分管院長院長辦公會院長審計財務(wù)科節(jié)點ACDEFG12345678填制“入庫單”并與發(fā)票核對相符后收存貨物辦理 驗收手續(xù)根據(jù)上月耗材消耗量擬定采購計劃填制“耗材付款審批表”，附發(fā)票及入庫單據(jù)實施 采購計劃簽訂采購合同分月進行采購按院領(lǐng)導(dǎo)擬定的采購目錄，擬定年度采購計劃審批審批討論提出建議審批
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