【正文】 ；通過檢查，排除以上不符合規(guī)定的問題后，根據(jù)當(dāng)天銀行賣價或現(xiàn)鈔將外匯核算成人民幣，經(jīng)審核無誤后，連同兌換單一起呈交客人。⑶檢查客帳單是否充足，根據(jù)客人流量及時補(bǔ)充，保證當(dāng)天正常使用。第二種：團(tuán)隊(duì)自付帳。⑵將客人用信用卡付款的客帳單按信用卡種類分別計(jì)算出總額，金額要與信用卡報(bào)告相一致。⑷無誤后及時轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部。其審核依據(jù)是交通服務(wù)收入明細(xì)表。審核程序是：計(jì)算出復(fù)印服務(wù)費(fèi)掛帳單總數(shù)與與每日銷售總結(jié)報(bào)表及試算平衡表進(jìn)行核對。②辦理：用紅筆填寫簽購單退款金額及匯計(jì)單金額，并在銀行退卡申請書上寫明原因報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)加蓋財(cái)務(wù)部公章，交由銀行辦理。月末該表總額要與外來客簽單本月發(fā)生額一致，并從食品及酒水暫記帳戶中全部轉(zhuǎn)出。應(yīng)付帳工作程序應(yīng)付帳的管理是用好資金、管好資金的重要部分。⑵包裝木箱費(fèi)核算到使用木箱運(yùn)到當(dāng)?shù)氐奈锲穯挝怀杀局?。㈧工資表的編制程序⑴員工工資發(fā)放是根據(jù)上月考勤情況而計(jì)算出來的。㈩結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款暫記帳程序⑴結(jié)轉(zhuǎn)依據(jù)是每日現(xiàn)金收入記錄表及各銀行日報(bào)表。⑶檢查各餐廳用餐時間接待的賓客人數(shù)、臺數(shù)記錄是否正確，客人總數(shù)及臺數(shù)與電腦記錄是否一致。㈣客房酒吧飲料銷售控制程序⑴餐飲成本會計(jì)每天要對前一天客房酒吧收入進(jìn)行審核，統(tǒng)計(jì)每種飲料的銷售數(shù)量，正確反映銷售金額。結(jié)轉(zhuǎn)其他所用原材料成本。同時通知有關(guān)部門領(lǐng)取。③為與國外供應(yīng)商口徑一致，編排采購單號（.）并確定發(fā)貨及到貨日期。⑶每日工作結(jié)束后，將出庫單整理齊全，轉(zhuǎn)交三級帳記帳員。⑸將盤點(diǎn)實(shí)物填寫在盤點(diǎn)表上，盤點(diǎn)過程中如發(fā)現(xiàn)問題要查出原因，并寫出書面報(bào)告。⑽積極與電腦軟件代理商取得聯(lián)系，通過比較獲得質(zhì)優(yōu)價廉的產(chǎn)品。⑵對于本地常用供應(yīng)品，凡低于一周內(nèi)用量的，應(yīng)及時填寫補(bǔ)充庫存申請單，轉(zhuǎn)采購部安排采購計(jì)劃。⑷每日工作結(jié)束后，根據(jù)收貨單分門別類地填寫每日收貨記錄明細(xì)表，并將收貨單轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。固定資產(chǎn)設(shè)備購置應(yīng)在一周內(nèi)完成價格比較工作，并交采購主管審核。⑼員工伙食分析報(bào)告。結(jié)轉(zhuǎn)裝飾所用原材料成本。㈢建立食品成本卡及售價金額核算程序⑴根據(jù)菜單的具體內(nèi)容，由廚師長提供菜單及所需原材料的重量，轉(zhuǎn)交餐飲成本會計(jì)，按照經(jīng)核算后的原材料現(xiàn)價進(jìn)行成本核算。月末根據(jù)洗衣廠提供的各部門洗滌數(shù)量，按比例分?jǐn)偟礁鱾€部門，記入費(fèi)用科目。住房公積金按10%標(biāo)準(zhǔn)按月提?。▏衅髽I(yè)為8%），由人力資源部每月將應(yīng)繳納數(shù)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。⑵做月折舊，結(jié)轉(zhuǎn)不計(jì)提折舊固定資產(chǎn)。在實(shí)際編制過程中要做到：發(fā)票金額與支票頭記錄一致；各種收貨記錄與發(fā)票金額一致；支出憑證合計(jì)金額與發(fā)票金額一致。（十一）、超過60天應(yīng)收帳掛帳催款程序⑴根據(jù)月結(jié)應(yīng)收款對帳單記錄及帳項(xiàng)分析報(bào)告內(nèi)容，對凡超過60天以上應(yīng)收款掛帳客戶進(jìn)行再次催款。⑶尚未收回的外來客簽單，根據(jù)尚未清算的外來客簽單匯總表累計(jì)金額填寫。②手工交易：必須由財(cái)務(wù)收入核算員進(jìn)行匯總后填寫手工匯計(jì)單交由銀行，方可入帳。審核內(nèi)容包括：傳真費(fèi)總數(shù)之和與試算平衡表記錄金額是否一致；傳真服務(wù)之和與每日銷售總結(jié)報(bào)表記錄金額是否一致。⑶電話服務(wù)費(fèi)收入的審核程序。先由前廳收款主管簽發(fā)催款通知書。⑷打印該班試算平衡報(bào)告，反映實(shí)際賓客掛帳總額。⑵團(tuán)隊(duì)結(jié)帳工作程序：團(tuán)隊(duì)結(jié)帳通常分為兩種情況：第一種：轉(zhuǎn)帳發(fā)單收款。⑶前廳收銀員工作時間為8小時（用餐時間除外），班與班之間安排半小時交接工作時間，用于檢查上班工作報(bào)告是否試算平衡及交接周轉(zhuǎn)金。②檢查當(dāng)天所使用的兌換水單是否聯(lián)號，是否有短號現(xiàn)象，并辦理領(lǐng)用簽字手續(xù)。⑻查閱電腦中的電話費(fèi)帳戶，將未轉(zhuǎn)入的電話費(fèi)轉(zhuǎn)入相應(yīng)的房帳中。⑻登記現(xiàn)金日記帳程序：登記日記帳要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容逐筆登記，登記業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要簡練，數(shù)字不得涂改，如發(fā)生登記錯誤，應(yīng)采用正確更正方法進(jìn)行更正，登記日記帳時，以“有借必有貸、借貸必相等”為原則，做到日清月結(jié)?？偝黾{的工作程序⑴現(xiàn)金收入清點(diǎn)、整理程序：總出納與銀行送款員一起將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一打開，核對內(nèi)裝現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致，經(jīng)核實(shí)兩方面的金額相符后，在交收記錄簿總出納處簽字。⑵賓客掛帳：飯店以賓客至上、服務(wù)第一為宗旨，賓客掛帳是為客人提供的一種結(jié)帳方式。⑷打開電腦檢查前一天夜間核數(shù)員是否清機(jī)，各種數(shù)字反映是否為零。⑷每月月初傳真、寄送有關(guān)報(bào)表至統(tǒng)計(jì)局、財(cái)政局。⑵餐廳收銀員按照規(guī)定要在下次排班前23天之內(nèi)，將自己準(zhǔn)備倒休或請假的書面申請上報(bào)主管。一般更正有以下幾種情況：①發(fā)生食品、飲料功能鍵混淆使用，營業(yè)收入內(nèi)部調(diào)整，即增加食品收入，減少飲料收入，或相反時，需要填寫更正表。根據(jù)電腦報(bào)告填寫營業(yè)收入情況，有收入調(diào)整的要根據(jù)更正表內(nèi)容填寫。⑹銀行日報(bào)表編制程序：銀行日報(bào)表是根據(jù)飯店在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，分為人民幣戶、美元戶、港幣戶。夜審員工作程序⑴到崗后，與中班的外幣兌換員進(jìn)行交接班，負(fù)責(zé)整個夜間的外幣兌換和收銀工作。①備份日結(jié)報(bào)告：主要內(nèi)容包括各項(xiàng)交易金額摘要；試算平衡表；客房掛帳金額明細(xì)表，當(dāng)日各交易總額一覽表。行接到報(bào)數(shù)后，派人來將外幣取走，并帶來相應(yīng)的人民幣補(bǔ)齊⑸兌換員下班前外幣及周轉(zhuǎn)金交接程序：①外幣交接程序：每日下班前，兌換員應(yīng)將外幣用現(xiàn)金袋封好，并在封口處簽上名字和日期，放到指定的保險柜內(nèi)，或交給接班人，待第二天作表時清點(diǎn)匯總，下午與銀行交換。④檢查目前未輸入的掛帳單中是否有該房間的，如有立即輸錄。⑵手工輸入程序：手工輸入指飯店各營業(yè)部門與前廳電腦聯(lián)網(wǎng)發(fā)生故障時的賓客掛帳。⑶每個班次以次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點(diǎn)前為止。其審核依據(jù)是試算平衡表。審核內(nèi)容包括：各項(xiàng)洗衣收入與每日銷售總結(jié)報(bào)告記錄金額是否一致；客衣干、濕掛帳單與試算平衡表記錄是否一致。具體計(jì)算方法是：①客房出租率=已租用客房/可供出租客房*100%②客房平均房價=客房營業(yè)收入/已租用客房數(shù)③可出租平均房價=客房營業(yè)收入/可出租客房數(shù)㈡銷售統(tǒng)計(jì)表的審核程序⑴收入核數(shù)員將審核無誤后的每日銷售總結(jié)報(bào)表送往電腦房，由電腦輸錄員將各種數(shù)據(jù)資料輸錄電腦系統(tǒng)中，電腦按程序自動將營業(yè)收入情況編制成每日銷售統(tǒng)計(jì)表，該報(bào)表分為營業(yè)收入情況分析、餐廳營業(yè)收入構(gòu)成分析及客房統(tǒng)計(jì)分析三部分。⑵檢查前臺轉(zhuǎn)來帳項(xiàng)記錄與合同內(nèi)容是否相符，如有差異須與銷售部、前廳部重新確認(rèn)后在過帳憑證中給予更正。⑵收入核數(shù)員根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行帳務(wù)處理，在編制憑證前，首先查明該公司帳號、帳項(xiàng)參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄中。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨單位填寫在支票領(lǐng)取登記本上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計(jì)程序。②應(yīng)付帳會計(jì)根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用地點(diǎn)等填寫清楚。㈨提取員工福利費(fèi)工作程序⑴中方員工福利費(fèi)使用程序①根據(jù)國家稅法對企業(yè)中方職工福利費(fèi)用的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)當(dāng)期發(fā)生的福利費(fèi)直接計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)用，稅后不再提取福利基金和獎勵基金。編表公式為：銀行對帳單期末金額A加：飯店已收銀行未收款B 銀行已支付飯店未付款C減：銀行已收飯店未收款D 飯店已支銀行未支E銀行帳戶存款余額=A+B+C—E（十三）員工餐廳費(fèi)用分?jǐn)偝绦颌艈T工餐廳費(fèi)用開支分為食品及費(fèi)用開支兩部分。㈡每日餐飲成本報(bào)表的編制該表編制依據(jù)是廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單；食品、酒水出庫單；各餐廳廚房轉(zhuǎn)貨單。⑵食品及酒水庫報(bào)損程序。⑵餐飲銷售比較表。報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，進(jìn)入采購程序。⑵由于飯店進(jìn)口設(shè)備較多，有的設(shè)備配件從國內(nèi)無法采購，凡需在國外采購的商品，向國外供應(yīng)商詢價，收到報(bào)價單后進(jìn)行比較，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購。⑶當(dāng)天工作結(jié)束后，要將所有出庫單匯總，轉(zhuǎn)往財(cái)務(wù)部。⑷將每次機(jī)器的故障原因、解決情況和解決方法進(jìn)行登記。⑹對于已經(jīng)找不到零部件的機(jī)器，向使用者解釋清楚，并盡量想辦法解決。如發(fā)現(xiàn)記帳過程中有錯銷、漏銷，要及時糾正。⑷采購或加工后的物品需辦理收貨手續(xù)，經(jīng)收貨員驗(yàn)收后方可由所需部門領(lǐng)出。按批準(zhǔn)的價格向供應(yīng)商進(jìn)行采購。⑷食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報(bào)告。㈥檢查餐廳收銀員的工作餐飲成本會計(jì)根據(jù)點(diǎn)菜單內(nèi)容，每天抽查客帳單記錄是否正確，檢查客人點(diǎn)菜內(nèi)容與實(shí)際電腦記錄是否一致，單位、數(shù)量是否正確，如發(fā)現(xiàn)問題及時調(diào)整。該表編制程序是：⑴檢查廚房直撥收貨單、領(lǐng)貨單記錄是否正確， 如遇有未結(jié)帳沒有單價時，按現(xiàn)價進(jìn)行估算，記入當(dāng)天成本中。⑵發(fā)現(xiàn)帳號寫錯或輸錄錯誤時，在分?jǐn)偳凹皶r調(diào)整，經(jīng)檢查無誤后按進(jìn)餐人數(shù)進(jìn)行分?jǐn)?。⑵提取基本養(yǎng)老保險程序。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細(xì)帳，按月計(jì)提折舊。⑵統(tǒng)計(jì)表一式兩聯(lián)，一聯(lián)作為總出納編制銀行日報(bào)表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復(fù)核及備查之用。⑵國內(nèi)公司傭金：根據(jù)電腦記錄各個公司定房間天數(shù)，每間每天按一定金額提取傭金。⑷憑證編制完畢后，經(jīng)主管審核后輸入電腦。隨后即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。①其審核依據(jù)是商品部收銀員報(bào)告表、試算平衡表和電腦清機(jī)報(bào)告。⑵餐廳營業(yè)收入的審核程序。㈨超定額客房掛帳催款程序按照飯店規(guī)定，對凡超客房掛帳一定限額以上的住店客人每月要進(jìn)行兩次催款，催款程序?yàn)椋孩糯蛴∫环莩~客房掛帳清單。輸錄時要核對客人簽字及房間號碼與前廳電腦記錄是否一致，檢查輸錄金額與掛帳單金額記錄是否一致，無誤后確認(rèn)該筆掛帳。⑥接客房部通知后，該客房飲用酒水?dāng)?shù)立即輸入。當(dāng)B班工作終了時，將兌換周轉(zhuǎn)金余額清點(diǎn)好裝入現(xiàn)金袋內(nèi)，與外幣現(xiàn)金袋一同放到指定的保險柜內(nèi)。外幣兌換工作程序⑴外幣兌換排班表的編制程序外幣兌換由早7：00至23：00，分為早、中兩班，為賓客提供外幣兌換服務(wù)。⑶審核其他營業(yè)收入是