【正文】 、總會計師。②支出部分：根據(jù)財務(wù)部應(yīng)付帳提供的當(dāng)天各銀行支出數(shù)逐筆填寫。②總出納將財務(wù)部收入的正式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄表格式要求，對付款單位、付款金額、支票號碼等內(nèi)容一一填寫，在分別將前廳、餐飲部、商品部等營運部門現(xiàn)金總額匯入此表中，即合計數(shù)與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致，該表將作為財務(wù)部編制現(xiàn)金收入的原始憑證。⑶收銀員報告表填制完畢后，按照報告上的現(xiàn)金數(shù)清點出當(dāng)日營業(yè)收入并裝入現(xiàn)金袋封好，然后在現(xiàn)金交收記錄簿上登記并簽字，接收人同時也要簽字并將現(xiàn)金袋投入保險箱。第二種是指與前廳不聯(lián)網(wǎng)的掛帳，收銀員遇有簽字不清或不聯(lián)網(wǎng)掛帳時，應(yīng)以最快的速度送往前廳，請前廳員工簽收并立即輸入該客人總帳內(nèi)，以免造成跑帳。④當(dāng)發(fā)生雙重過機，需要取消某一客單時，經(jīng)餐廳經(jīng)理確認(rèn)批準(zhǔn)后，使用取消功能鍵，需要填寫更正表。⑵當(dāng)點菜單上人數(shù)、臺號記錄齊全后，迅速將客人點菜單內(nèi)容一一輸入電腦。⑶遇有急事需要換班換休者，應(yīng)向主管提出申請，并填寫書面換班表，經(jīng)主管批準(zhǔn)后方可換班換休，但最多一周內(nèi)不得超過3次，否則不予批準(zhǔn)。⑻接聽電話；收發(fā)傳真、信件。財務(wù)部秘書工作程序⑴每日收集整理分類歸檔轉(zhuǎn)發(fā)各類報表，包括：“每日銷售報告”、“每日餐飲銷售統(tǒng)計表”、 “每日收入報告”、“每日銷售總結(jié)報告”、“飲食成本報告”。⑼隨時補充財務(wù)部各種辦公用品。㈡班前準(zhǔn)備工作程序⑴餐廳收銀員依照排班表的班次，于上崗前到總出納處簽到，由餐廳收款領(lǐng)班監(jiān)督執(zhí)行，然后到規(guī)定的地方領(lǐng)取周轉(zhuǎn)金。㈣電腦功能鍵使用程序⑴更改結(jié)帳方式：當(dāng)收銀員輸入錯誤或客人要求更換付款方式時，需通知帶班領(lǐng)班，帶班領(lǐng)班在問清情況后方可輸入密碼更改。⑤在客人尚未付款、減少營業(yè)收入情況下和在客人已結(jié)帳付款、減少現(xiàn)金或掛帳，同時減少營業(yè)收入情況下，需要填寫更正表。⑶外來客簽單：外來客簽單可分為三種： ①屬于外單位與飯店簽有協(xié)議允許掛帳的，應(yīng)按協(xié)議規(guī)定到期收款的，客人消費結(jié)帳時，請有簽單權(quán)的客人在帳單上簽字即可；②部門經(jīng)理以上管理人員私人宴請，按帳單的50%付款，通過月結(jié)一次付款；③應(yīng)收回而未收回的帳單，由餐廳經(jīng)理負(fù)責(zé)追回，暫時掛帳的；⑷信用卡：信用卡結(jié)算是客人比較習(xí)慣使用的一種結(jié)帳方式，它不僅為客人提供了方便，而且還可以是資金較快地回收。將所剩周轉(zhuǎn)金清點，確認(rèn)無誤后連同剩余帳單及收據(jù)裝入周轉(zhuǎn)金袋封好交審核人員簽字收存。⑷現(xiàn)金存入銀行手續(xù)：根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄表總額填寫當(dāng)日現(xiàn)金進(jìn)帳單，并存入銀行。現(xiàn)金支出報銷程序：①飯店現(xiàn)金支出是由各部門填寫報銷憑單，在本部門的費用指標(biāo)內(nèi)，經(jīng)本部門、財務(wù)總監(jiān)、總會計師及總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可在總出納處報銷。③原則上短款一律由個人賠償，開具財務(wù)部正式收據(jù)沖銷其短款金額。⑸審核各項賓客掛帳金額與試算平衡表記錄是否一致。第一部分反映當(dāng)天飯店營業(yè)收入情況，根據(jù)審核無誤后的其他部門營業(yè)收入及餐廳報告，按照報表內(nèi)容逐一輸入報表中，該表銷售合計金額即反映飯店營業(yè)收入的總額；第二部分反映客房統(tǒng)計分析情況，根據(jù)客房統(tǒng)計資料報告，將所需數(shù)據(jù)輸入報表中。⑵兌換周轉(zhuǎn)金出入庫程序：根據(jù)飯店與銀行簽訂兌換外幣業(yè)務(wù)協(xié)議內(nèi)容規(guī)定，銀行分理處向飯店提供一定數(shù)量的兌換周轉(zhuǎn)金，由外幣兌換領(lǐng)班專人管理，保險柜建立嚴(yán)格的出入庫手續(xù)，確保外幣兌換工作的順序進(jìn)行。⑷外幣結(jié)匯明細(xì)表的編制程序：每日兌換業(yè)務(wù)完畢后，第二天早班的兌換員將前一天的外幣匯總、歸納，將現(xiàn)金數(shù)填寫“代兌外幣現(xiàn)鈔結(jié)匯明細(xì)表”，旅行支票數(shù)填寫“代兌旅行支票結(jié)匯明細(xì)表”。并且溝通與營業(yè)部門的聯(lián)系，掌握經(jīng)濟業(yè)務(wù)的第一手資料。⑷使用前廳收據(jù)前，應(yīng)檢查收據(jù)序號，如有缺號、短頁應(yīng)立即退回，下班時將未使用的收據(jù)退回或辦轉(zhuǎn)交手續(xù)。⑧經(jīng)客人檢查無誤后，問清客人是以現(xiàn)金、信用卡還是支票方式付款。指該團在飯店下榻逗留期間個人消費由團員自負(fù)的費用，當(dāng)該團離店時，打印一份該團客房掛帳報告，與團長取得聯(lián)系，督促團員凡是發(fā)生掛帳費用的前往前臺帳務(wù)處結(jié)清自付帳，結(jié)帳方法及程序與散客相同。㈤收銀員下班前的準(zhǔn)備工作程序⑴打印該班賓客離店明細(xì)表，反映客人離店清算總額。⑶將各營業(yè)部門客人掛帳單計算出總額，與試算平衡表各營業(yè)部門掛帳金額一致。⑶取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳時一次發(fā)單催帳。財務(wù)部收入核數(shù)工作程序收入核數(shù)工作是在前廳收銀夜審工作的基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類匯總，最終將經(jīng)濟業(yè)務(wù)反映到財務(wù)帳戶中。審核內(nèi)容包括：餐廳收銀員及夜審編報的收銀員報告是否正確；每日銷售總結(jié)報表與審核無誤后的收銀員報告各項數(shù)字反映是否一致；賓客掛帳與試算平衡表記錄金額是否一致。審核內(nèi)容包括：每日銷售總結(jié)報告與試算平衡表記錄金額是否一致。③審核程序是：分別計算出現(xiàn)金、掛帳、信用卡、外來殼簽單等四種銷售總數(shù)，與收銀員報告、試算平衡表及每日銷售總結(jié)報表記錄金額進(jìn)行核對。⑼客房統(tǒng)計分析審核程序。⑴信用卡的種類主要有：美國運通卡、大來卡、香港萬事達(dá)卡、日本JCB卡、國內(nèi)卡有：長城卡、牡丹卡、龍卡、金穗卡等。㈣每日營業(yè)收入憑證編制程序編制收入憑證的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。㈥外來客簽單分配表更新程序外來客簽單包括外單位宴會掛帳、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回帳單等內(nèi)容，收入核算員每天要填寫外來客簽單分配表，及時準(zhǔn)確的將費用記錄到每一帳戶中，做到日清月結(jié)，為月末填寫外來客簽單匯總表作準(zhǔn)備。㈦收銀員長短款帳務(wù)處理程序⑴由總出納編報出納員現(xiàn)金記錄表，并填寫實交現(xiàn)金后，轉(zhuǎn)往財務(wù)部收入核數(shù)員。㈩按營業(yè)收入提取營業(yè)稅工作程序⑴當(dāng)有關(guān)營業(yè)收入憑證輸入完畢后電腦錄入員便打印所有營業(yè)收入科目帳項發(fā)生額。加強資金的管理與監(jiān)督是應(yīng)付帳會計的職責(zé)之一，要求應(yīng)付帳會計了解并掌握資金的來龍去脈，控制費用開支標(biāo)準(zhǔn)，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。㈢支出憑證編制程序支出憑證分為：人民幣轉(zhuǎn)帳支出憑證、人民幣現(xiàn)金支出憑證、美元轉(zhuǎn)帳支出憑證和港幣轉(zhuǎn)帳支出憑證。⑶采購費按照物品進(jìn)價金額的百分比例核算到每一單位成本中。②由資產(chǎn)核算員填寫固定資產(chǎn)原值、已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報廢單送交總會計師、總經(jīng)理批準(zhǔn)，整套手續(xù)完成后方可進(jìn)行帳務(wù)處理。人力資源部按時向財務(wù)部門報升、降、缺勤工資變動表。⑶提取基本醫(yī)療保險和大病醫(yī)療保險。結(jié)轉(zhuǎn)程序為：應(yīng)付帳會計根據(jù)當(dāng)天現(xiàn)金存入銀行的具體情況，填寫銀行存款暫記帳轉(zhuǎn)往各銀行存款明細(xì)表。⑵應(yīng)付帳會計待有關(guān)此帳戶業(yè)務(wù)輸錄完畢后，打印該帳戶發(fā)生額，檢查帳項記錄是否有誤，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)。⑷檢查各餐廳營業(yè)收入是否正確，與電腦記錄是否一致。⑶檢查各餐廳、廚房之間轉(zhuǎn)貨記錄金額是否正確，單位金額是否有誤，并做好早餐的統(tǒng)計工作，分別記入當(dāng)天成本中。⑵當(dāng)出現(xiàn)錯誤時，應(yīng)及時調(diào)整。根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。待所有結(jié)帳憑證輸錄完畢后，打印廚房暫記帳戶發(fā)生額。⑹飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告。B如采購單上的單價超過2000元，要檢查該項目是否有預(yù)算，沒有預(yù)算不能購買。向?qū)τ谝话阄锲贰⑹称返牟少弳?，?yīng)在第二天完成。④貨物到達(dá)后，根據(jù)供應(yīng)商提供的到岸發(fā)票、裝箱單及運單辦理報關(guān)手續(xù)，繳納關(guān)稅及工商統(tǒng)一稅。收貨員要根據(jù)采購單注明的所需品名、數(shù)量、金額及要求驗貨。㈥三級明細(xì)帳工作程序⑴入庫記帳：每日以收貨單為依據(jù)，逐項登記。然后分類，編制平衡表，在規(guī)定的時間內(nèi)上交財務(wù)部。交采購主管。⑻定期對飯店內(nèi)終端設(shè)備進(jìn)行病毒檢測，及時獲取外部信息，要求終端用戶對自己的重要文件進(jìn)行備份。⑼積極學(xué)習(xí)有關(guān)計算機的信息，把握發(fā)展規(guī)律，并根據(jù)飯店實際情況提出改進(jìn)計劃。⑵定期對機器進(jìn)行除塵保養(yǎng)。一是檢查當(dāng)天常用食品、物品的庫存量，二是檢查昨晚是否有取貨記錄。⑵出庫記帳：以食品、酒水、物品申領(lǐng)單為依據(jù)逐筆登記。⑶檢查無誤后，填寫收貨單。然后將采購來的食品、物品交采購部和有關(guān)部門驗收。每日鮮活食品要由采購員到市場購買。D確需采購的物品，經(jīng)采購主管簽字，送財務(wù)部審批。⑻客房酒吧統(tǒng)計表。每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)與本科目是否有關(guān)，如發(fā)現(xiàn)帳項寫錯或輸錄錯誤時及時調(diào)整，無誤后按照帳面余額進(jìn)行分?jǐn)?，分?jǐn)偤髱っ嬗囝~為零。根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨成本。對于餐廳廚房已領(lǐng)出食品及飲料需要報損時，須經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、餐飲部經(jīng)理、餐飲成本會計三方面批準(zhǔn)后，填寫轉(zhuǎn)貨單，方可做帳務(wù)處理。經(jīng)審核無誤后，編制每日餐飲成本登記表，將當(dāng)天成本發(fā)生額輸錄電腦，隨后電腦按程序自動編制每日餐飲成本報告表，由成本核算會計審核無誤后，送交財務(wù)總監(jiān)助理審查后，即可轉(zhuǎn)發(fā)有關(guān)部門。⑹經(jīng)檢查無誤后將餐廳收銀員報告，按照各餐廳用餐時間，將數(shù)字輸錄電腦，按程序自動編制每日餐飲部營業(yè)統(tǒng)計報表。（十五）飯店洗滌費用是指飯店客衣洗滌、工服洗滌、棉織品洗滌費用。調(diào)整牌價價差額=本月外幣余額*月末中間價—本月外幣戶人民幣余額⑵當(dāng)出現(xiàn)收益：借：銀行存款 貸：財務(wù)費用—兌換損益⑶當(dāng)出現(xiàn)損失時：借：財務(wù)費用—兌換損益 貸：銀行存款（十二）銀行調(diào)節(jié)表的編制程序⑴總出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額，根據(jù)銀行對帳單逐筆進(jìn)行核對，將未達(dá)帳項一一摘錄下來。⑷提取住房公積金程序。工資表內(nèi)容包括：固定工資、浮動工資、店齡、工齡津貼、獎金、職工家屬副食補貼、工資總額、職工扣款（養(yǎng)老儲備、住房基金、大病統(tǒng)籌）、應(yīng)發(fā)工資、扣個人所得稅、實發(fā)工資。㈥固定資產(chǎn)日常管理程序⑴購入固定資產(chǎn)電腦分類記帳。㈤固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序⑴固定資產(chǎn)購置程序①固定資產(chǎn)購置必須是年度資產(chǎn)購置預(yù)算，經(jīng)批準(zhǔn)后的采購單。支出憑證編制程序為：⑴填寫付款單位名稱；⑵填寫付款日期；⑶填寫經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要；⑷填寫會計科