【正文】 項目名稱 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬元 ) 百分比 (%) 總資產(chǎn) 流動資產(chǎn) 長期投資凈額 固定資產(chǎn)凈額 無形及遞延資產(chǎn) 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 6 頁 共 18 頁 其它 公司生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)占用的資金數(shù)額較大，約占公司流動資產(chǎn)的 %，說明市場銷售情況的變化會對公司資產(chǎn)的質量和價值帶來較大影響，要密切關注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。 20xx 年 12 月主營業(yè)務收入凈額為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有較大增長，增長 %。 20xx 年 12 月管理費用為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比有較大增長，增長 %。應收賬款占銷售收入的比例下降。對外投資或投資收益為 零。 營運能力指標表 項目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 存貨周轉天數(shù) 應收賬款周轉天數(shù) 應付賬款周轉天數(shù) 營業(yè)周期 20xx 年 12 月流動資產(chǎn)周轉天數(shù)比 20xx 年 11 月縮短的主要原因是： 20xx 年 12 月流動資產(chǎn)為 萬元，與 20xx 年 11 月的 萬元相比變化不大 ,變化幅度為 %。 從兩期情況來看，企業(yè)的營運資本不能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金需要，企業(yè)資金持續(xù)緊張。但公司投融資活動沒有為企業(yè)經(jīng)營活動提供足夠的資金保證，經(jīng)營活動是不協(xié)調(diào)的。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 12 頁 共 18 頁 上海新希望集團 20xx 年 12 月應收賬款周轉天數(shù)為 天， 20xx 年 11 月為 天，20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 10 頁 共 18 頁 償債能力指標表 項目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 流動比率 速動比率 利息保障倍數(shù) 資產(chǎn)負債率 從資本結構和資金成本來看，上海新希望集團 20xx 年 12月的付息負債為 萬元，實際借款利率水平為 %,公司的財務風險系數(shù)為 。存貨所占比例過高。管理費用為 萬元，占成本總額的 %。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 2 頁 共 18 頁 在市場份額迅速擴大的情況下，營業(yè)利潤卻有所下降，公司應注意在市場銷售業(yè)績迅速上升背后所隱藏的經(jīng)營壓力和風險。具體來說，以下項目的變動使資產(chǎn)總額增加：其他應收款增加 萬元；存貨增加 萬元；共計增加 萬元，以下項目的變動使資產(chǎn)總額減少：待攤費用減少 萬元；應收帳款減少 萬元；應收票據(jù)減少 萬元；貨幣資金減少 萬元；共計減少 萬元 ,增加項與減少項相抵，使資產(chǎn)總額增長 萬元。 從短期來看，公司經(jīng)營活動的資金主要依靠短期借款，短期來看全部償還短期債務本息會有一定困難。 20xx 年 12 月主營業(yè)務成本為 萬元，與 20xx 年 11月的 萬元相比有較大增長，增長 %。 營運資本