上海新xx集團(tuán)財(cái)務(wù)分析報(bào)告-圖文并茂-資料下載頁(yè)
【導(dǎo)讀】實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)主要來(lái)自于內(nèi)部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，公司盈利基礎(chǔ)比較可靠。從主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本的變化情況來(lái)看，20xx年12月的主營(yíng)業(yè)務(wù)。上升背后所隱藏的經(jīng)營(yíng)壓力和風(fēng)險(xiǎn)。20xx年12月銷售費(fèi)用增長(zhǎng)的同時(shí)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入也有較大幅度的增長(zhǎng)，并且收。入增長(zhǎng)快于投入的增長(zhǎng)，公司銷售活動(dòng)取得了良好效果。管理費(fèi)用與銷售收入同步增長(zhǎng)，但銷售利潤(rùn)卻大幅度下降，要注意提高管理。費(fèi)用支出的效率。非流動(dòng)資產(chǎn)為萬(wàn)元，主要分布在長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資，分別占公司非流動(dòng)資產(chǎn)的%、%。%，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)管理，關(guān)注應(yīng)收款項(xiàng)的質(zhì)量。營(yíng)狀況起決定性作用。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其他應(yīng)收款增加萬(wàn)。萬(wàn)元；共計(jì)減少萬(wàn)元,增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資產(chǎn)總額增長(zhǎng)萬(wàn)元。存貨所占比例過(guò)高。固定資產(chǎn)趨于老化?？傮w來(lái)看，流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)慢于主營(yíng)業(yè)。因此與20xx年11月相比，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)趨于惡化。公司短期債務(wù)的償還沒(méi)有充足的資金保證，需要依靠借新債還舊債。
【正文】 今后發(fā)展。 八、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 15 頁(yè) 共 18 頁(yè) 從長(zhǎng)期投資和融資情況來(lái)看，公司長(zhǎng)期投融資活動(dòng)能為企業(yè)提供 萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。 營(yíng)運(yùn)資本增減變化表 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 項(xiàng)目名稱 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 營(yíng)運(yùn)資本 所有者權(quán)益 少數(shù)股東權(quán)益 長(zhǎng)期負(fù)債 固定資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資 其它長(zhǎng)期資產(chǎn) 20xx 年 12 月?tīng)I(yíng)運(yùn)資本為 萬(wàn)元，與 20xx 年 11 月的 萬(wàn)元相比有所增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用也迅速增加，致使資金緊張狀況加劇。 從公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來(lái)看，公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供 萬(wàn)元的流動(dòng)資金。但公司投融資活動(dòng)沒(méi)有為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供足夠的資金保證，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不協(xié)調(diào)的。 20xx 年 12 月?tīng)I(yíng)運(yùn)資金需求為 萬(wàn)元，與 20xx 年 11 月的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。營(yíng)運(yùn)資金占用大幅度上升，銷售收入也在增長(zhǎng)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理效率有待提高。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 16 頁(yè) 共 18 頁(yè) 從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)當(dāng)期生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的開(kāi)展，需要 萬(wàn)元的流動(dòng)資金，企業(yè)通過(guò)長(zhǎng)期性投融資活動(dòng)準(zhǔn)備了 萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金的需求，結(jié)果出現(xiàn)了支付困難，現(xiàn)金支付能力為負(fù) 萬(wàn)元，即企業(yè)的支付能力主要依靠短期借款來(lái)維持。 從兩期情況來(lái)看，企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本不能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需要，企業(yè)資金持續(xù)緊張。 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 17 頁(yè) 共 18 頁(yè) 九、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析 上海新希望集團(tuán) 20xx 年 12 月盈虧平衡點(diǎn)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為 萬(wàn)元，表示當(dāng)公司該期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)公司會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為 %，表示公司當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò) 萬(wàn)元，公司仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，公司承受銷售下降打擊的能力較強(qiáng)，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的安全水平較高。 從資本結(jié) 構(gòu)和資金成本來(lái)看，上海新希望集團(tuán) 20xx 年 12月的付息負(fù)債為 萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為 %,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 。從公司當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，公司增加負(fù)債能夠給企業(yè)帶來(lái)利潤(rùn)的增加，負(fù)債經(jīng)營(yíng)可行。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 項(xiàng)目名稱 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 增長(zhǎng)率 (%) 盈虧平衡點(diǎn) 營(yíng)業(yè) 安全水平 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù) 中國(guó)最大的管理資源中心 (大量免費(fèi)資源共享 ) 第 18 頁(yè) 共 18 頁(yè) ＜ 盛咨 CM 報(bào)表管理 分析 系統(tǒng)專業(yè)版生成 報(bào)告完成＞ 20xx0309 15:46:44
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