【正文】 百分比 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 百分比 (%) 數(shù)值 (萬(wàn)元 ) 百分比 (%) 總資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn) 長(zhǎng)期投資凈額 固定資產(chǎn)凈額 無(wú)形及遞延資產(chǎn) 內(nèi)部資料，注意保密 第 6 頁(yè) 共 18 頁(yè) 其它 公司生產(chǎn)加工環(huán)節(jié)占用的資金數(shù)額較大，約占公司流動(dòng)資產(chǎn)的 %，說(shuō)明市場(chǎng)銷售情況的變化會(huì)對(duì)公司資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)值帶來(lái)較大影響，要密切關(guān)注公司產(chǎn)品的銷售前景和增值能力。 20xx 年 12 月主營(yíng)業(yè)務(wù)收入凈額為 萬(wàn)元，與 20xx 年 11 月的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。 20xx 年 12 月管理費(fèi)用為 萬(wàn)元，與 20xx 年 11 月的 萬(wàn)元相比有較大增長(zhǎng)，增長(zhǎng) %。應(yīng)收賬款占銷售收入的比例下降。對(duì)外投資或投資收益為零。 營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)表 項(xiàng)目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) 營(yíng)業(yè)周期 20xx 年 12 月流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)比 20xx 年 11 月縮短的主要原因是： 20xx 年 12 月流動(dòng)資產(chǎn)為 萬(wàn)元，與 20xx 年 11 月的 萬(wàn)元相比變化不大 ,變化幅度為%。 內(nèi)部資料，注意保密 第 17 頁(yè) 共 18 頁(yè) 從兩期情況來(lái)看，企業(yè) 的營(yíng)運(yùn)資本不能夠滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金需要，企業(yè)資金持續(xù)緊張。但公司投融資活動(dòng)沒(méi)有為企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)提供足夠的資金保證，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是不協(xié)調(diào)的。 內(nèi)部資料，注意保密 第 12 頁(yè) 共 18 頁(yè) 上海新希望集團(tuán) 20xx年 12月應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為 ， 20xx 年 11 月為 天， 20xx 年 12 月比 20xx 年 11 月縮短 天。 內(nèi)部資料，注意保密 第 10 頁(yè) 共 18 頁(yè) 償債能力指標(biāo)表 項(xiàng)目名稱 20xx 年 12 月 20xx 年 11 月 20xx 年 10 月 流動(dòng)比率 速動(dòng)比率 利息保障倍數(shù) 資產(chǎn)負(fù)債率 從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來(lái)看，上海新希望集團(tuán) 20xx 年 12 月的付息負(fù)債為 萬(wàn)元，實(shí)際借款利率水平為 %,公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為 。存貨所占比例過(guò)高。管理費(fèi)用為 萬(wàn)元，占成本總額的 %。 內(nèi)部資料，注意保密 第 2 頁(yè) 共 18 頁(yè) 在市場(chǎng)份額迅速擴(kuò)大的情況下，營(yíng)業(yè)利潤(rùn)卻有所下降，公司應(yīng)注意在市場(chǎng)銷售業(yè)績(jī)迅速上升背后所隱藏的經(jīng)營(yíng)壓力和風(fēng)險(xiǎn)。具體來(lái)說(shuō)，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額增加：其他應(yīng)收款增加 萬(wàn)元；存貨增加 萬(wàn)元；共計(jì)增加 萬(wàn)元，以下項(xiàng)目的變動(dòng)使資產(chǎn)總額減少：待攤費(fèi)用減少 萬(wàn)元；應(yīng)收帳款減少 萬(wàn)元；應(yīng)收票據(jù)減少 萬(wàn)元；貨幣資金減少 萬(wàn)元；共計(jì)減少 萬(wàn)元 ,增加項(xiàng)與減少項(xiàng)相抵，使資 內(nèi)部資料，注意保密 第 8 頁(yè) 共 18 頁(yè) 產(chǎn)總額增長(zhǎng) 萬(wàn)元。