【正文】 三、燃料單位耗用量的變動 自 年 1 月 1 日至 月 日止，供電煤耗 g／ kWh，比上年同期 g／ kWh 降低（或上升） g／ kWh，降低（或上升） ％，降低（或上升）燃料成本為： 降低（或上升）燃料成本＝本期發(fā)電量降低（或上升） 供電煤耗 g／ kWh報告 期煤炭平均單位價格標煤發(fā) 熱量247。） 四、投資收益 （對投資收益應進行說明。 18 二、應繳稅金 （將已繳納的稅種及情況作以說明） 三、長期投資 年初數(shù)為 萬元， 月份期末數(shù)為 萬元。 燃料成本 自 年 1 月 1 日至 月 日止，隨著發(fā)電量的增加（或減少），燃料耗用由上年同期 萬噸，增加（或減少） 萬噸， 增加（或減少）生產(chǎn)成本為： 增加生產(chǎn)成本＝（本期燃料耗用量－上年同期燃料耗用量） 上年同期燃料單位價格 二、燃料價格的變動 自 年 1 月 1 日至 月 日止，（要對燃料市場進行分析）。（流動資金 流動負債） 100％ ＝ 總資產(chǎn)收益率＝利潤總額247。其中： ⑴、公司本部管理費用開支為 萬元，已開支占年度計劃的 %，比上年同期比較增加（或減少） %。其中：一號機組發(fā)電量為 萬千瓦時，上網(wǎng)電量為 萬千瓦時；二號機組發(fā)電量為 萬千瓦時，上網(wǎng)電量為 萬千瓦時，發(fā)電量分別完成年度計劃的 %，分別比上年同期比較增加（或減少） %。其中：（按會計有關(guān)科目列入）分別降低（或增加） 萬元。 2）100％ ＝ 資本保值增值率＝期末所有者權(quán)益247。本期煤炭平均發(fā)熱量 自 年 1 月 1 日至 月 日止，實際供電煤耗比計劃供電煤耗 g／ kWh降低（或上升） g／ kWh，降低（或上升） ％。） 五、其他業(yè)務利潤 自 年 1 月 1 日至 月 日止，其他業(yè)務收入減去其他業(yè)務支出的凈額為 萬元， 六、末分配利潤 年結(jié)轉(zhuǎn)余額為 萬元。） 16 制 造 費 用 變 動 明 細 表 表 8： 一九 年 月 日 單位：萬元 項 目 上年同期 本 期 與上年同期 項 目 上年同期 本 期 與上年同期 名 稱 19 .1 19 .1 比 較 (％ ) 名 稱 19 .1 19 .1 比 較 (％ ) (按會計的二級科目 (按會計的二級科目 列表 ) 列表 ) 17 六、敏感性分析 每增加發(fā)電量 1 億 kWh ? 增加上網(wǎng)電量＝ 1kWh（ 1－廠用電率） ? 增加收入＝增加上網(wǎng)電量不含稅上網(wǎng)電價 ? 增加成本＝燃料成本＋生產(chǎn)用水成本 燃料成本＝發(fā)電量發(fā)電煤耗不含稅燃料平均單價 生產(chǎn)用水成本＝發(fā)電量發(fā)電水耗不含稅水單價 ? 增加營業(yè)外收入＝增殖稅－進項稅－按優(yōu)惠政策計稅 辦法 ? 增加利潤＝電力銷售收入－變動成本＋營業(yè)外收入 發(fā)電煤耗變動 1 克，而燃料成本未變動 ? 增加或減少利潤＝１ g／ kWh燃料平均單價年度計 劃發(fā)電量 燃料平均價格變動 1 元，而發(fā)電煤耗未變動 ? 增加或減少利潤＝１元 ／噸發(fā)電煤耗年度計 劃發(fā) 電量 第四部分 財務與會計管理 一、應付帳款 年初數(shù)為 萬元， 月份期末數(shù)為 萬元，比年初增加（或減少） 萬元。由于發(fā)電量的增加（或減少），造成與發(fā)電量相關(guān)的指標的變動。利息費用 100％