【正文】 交增值稅金額式貸217102未交增值稅金額式貸100 217103應(yīng)交營業(yè)稅金額式貸217106應(yīng)交企業(yè)所得稅金額式貸217108應(yīng)交城建稅金額式貸217109應(yīng)交房產(chǎn)稅金額式貸21711O應(yīng)交土地使用稅金額式貸217111應(yīng)交車船使用稅金額式貸217112應(yīng)交個人所得稅金額式貸2176其他應(yīng)交款金額式貸3 217601應(yīng)交教育費附加金額式貸3 2181其他應(yīng)付款金額式貸218101員工保險福利金額式貸21810101養(yǎng)老保險金金額式貸218102工會經(jīng)費金額式貸218103職工教育經(jīng)費金額式貸O．002191預(yù)提費用金額式貸3 219101借款利息金額式貸3 3101實收資本金額式貸2 000 3111資本公積金額式貸300 3121盈余公積金額式貸20 312101法定盈余公積金額式貸15 312102任意盈余公積金額式貸 312103法定公益金金額式貸5 3131本年利潤部門核算金額式貸 3141利潤分配金額式貸341 314102提取盈余公積金額式貸 314103提取公益金金額式貸 31411O應(yīng)付利潤金額式貸 314115未分配利潤金額式貸341 5101主營業(yè)務(wù)收入部門核算金額式5301營業(yè)外收入金額式530101固定資產(chǎn)盤盈金額式530102處理固定資產(chǎn)凈收益金額式530103其他金額式5401主營業(yè)務(wù)成本部門核算金額式5501營業(yè)費用部門核算金額式5502管理費用金額式550201工資金額式550202福利費金額式550203辦公費金額式550204差旅費金額式550205折舊費金額式550206修理費金額式550207業(yè)務(wù)招待費金額式550208保險費金額式550209工會經(jīng)費金額式550210職工教育經(jīng)費金額式550211印花稅金額式 550212 土地使用稅 金額式 550213 壞賬準備 金額式 550214 其他費用 金額式 5503 財務(wù)費用 金額式 550301 利息支出 金額式 550302 匯兌損益 金額式 550303 手續(xù)費 金額式 550304 其他費用 金額式 5601 營業(yè)外支出 金額式 560101 固定資產(chǎn)盤虧 金額式 560102 處理固定資產(chǎn)凈損失 金額式 560103 罰款支出 金額式 560104 捐贈支出 金額式 560105 非常損失 金額式 560106 其他 金額式 需要刪除的會計科目包括：原材料；低值易耗品；委托加工物資；生產(chǎn)成本；制造費用。（一）業(yè)務(wù)控制參數(shù) 應(yīng)收款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應(yīng)收款、按客戶控制科目、產(chǎn)品銷售科目依據(jù)存貨、制單方式為明細到單據(jù)、匯兌損益方式為月末處理、壞賬處理方式為應(yīng)收余額百分比、顯示現(xiàn)金折扣、錄入發(fā)票時顯示提示信息、核銷生成憑證。 1．業(yè)務(wù)控制參數(shù)工資類別個數(shù)為1個，核算幣種為人民幣，代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度為4位。會計分錄： 借：應(yīng)交稅金——未交增值稅 100 280．60 貸：銀行存款 100 280．60 （二）部門、個人往來、項目輔助核算業(yè)務(wù)1．經(jīng)營二部銷售給P1市新世紀商場如下商品，收到轉(zhuǎn)賬支票(支票號：23456789)，存入銀行，附單據(jù)3張。付款條件為3／15，2／30，1／45(付款條件編號為01號)。（六）工資業(yè)務(wù) 1．AWD公司因業(yè)務(wù)需要，新招聘一位記賬員蘇文到經(jīng)營一部，人員類別為工作人員，編號為2108，工商銀行賬號為12345678927。AWD公司1月份銀行對賬單日期結(jié)算方式票號借方金額(元)貸方金額(元)余額(元)2210101010 21112233445 1 2223456789 187 2212345677 100 2298765432 215 611335577 207 622446688 348 2212345678 1 2212345679 1 614725836 173 534567890 91 2236925814 42 2212345680 112 2212345681 122 4．自定義轉(zhuǎn)賬。 八、報表編制與日常管理報表編制包括報表的格式設(shè)計和報表的公式編輯，報表的日常管理包括生成報表、表頁管理和數(shù)據(jù)匯總。會計分錄： (1)借：固定資產(chǎn)清理 （自動產(chǎn)生） 累計折舊 貸：固定資產(chǎn) (2)借：銀行存款 40 000 貸：固定資產(chǎn)清理 40 000 (3)借：固定資產(chǎn)清理 2 000 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交營業(yè)稅 2 000 (4)借：固定資產(chǎn)清理 貸：營業(yè)外收入——處理固定資產(chǎn)凈收益 （八）期末轉(zhuǎn)帳1．計提壞賬準備2. 進行工資費用分攤、三費計提和養(yǎng)老保險金計提。商品銷售清單(7)商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)甲O1201 650 33 000 5 610 38 610甲02301 100 33 000 5 610 38 610乙02251 500 37 500 6 375 43 875合計103 500 17 595 121 095 會計分錄： (1)借：應(yīng)收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票(興隆商廈) 121 095 貸：主營業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營一部) 103 500 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 17 595 (2)借：主營業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營一部) 94 767．75 貸：庫存商品(甲01) 1 476．9220=29 538．40 庫存商品(甲02) 966．6730=29 000．10 庫存商品(乙02) 1 449．1725=36 229．25庫存商品成本按移動平均法結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)單價從庫存商品項目輔助核算賬簿中查詢。商品采購清單(2)商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元)0120900180003 06021 060 會計分錄： (1)借：物資采購 18 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進項稅額 3 060 貸：其他貨幣資金——外埠存款 21 060 (2)借：庫存商品(丙01) 18 000 貸：物資采購 18 000 （三）外幣業(yè)務(wù) 從中國銀行借入100 000美元，期限為6個月，借入的外幣暫存銀行。上表所列固定資產(chǎn)增加方式均為直接購入，使用狀況均為在用。序號總天數(shù) 01 30 02 60 03 90 04 120（5）報警級別設(shè)置。 憑證選項設(shè)置：制單控制中需采用支票控制；不可以使用其他系統(tǒng)受控科目；憑證控制中出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。負責計算機硬件、軟件的日常維護，管理計算機內(nèi)會計數(shù)據(jù)，并負責日常會計數(shù)據(jù)的備份工作。 1. 賬套信息賬套號：學號的后三位 賬套名稱：浙江省AWD商貿(mào)有限公司(簡稱：AWD)。負責對操作員輸入的會計數(shù)據(jù)、輸出的憑證、賬簿、報表進行審核，檢查其數(shù)據(jù)和憑證的合法性、完整性和準確性。 項目分類定義： 分類編碼 分類名稱 分類編碼 分類名稱 01 家用電器 02 辦公設(shè)備 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已項目目錄： 項目編號 項目名稱 所屬分類碼 商品規(guī)格 存放地點 單價(元) 010101 甲O1 0101 01 A倉1區(qū) 1 400 010102 甲02 0101 02 A倉1區(qū) 900 O1O103 甲03 O101 03 A倉1區(qū) 1 200 010201 乙01 0102 O1 A倉2區(qū) 1 105 010202 乙02 0102 02 A倉2區(qū) 1 21O 010301 丙01 O103 01 A倉2區(qū) 740 010302丙020103 02A倉2區(qū)900 020101丁01 0201 01 B倉1區(qū)3 500 020102丁02 0201 02B倉1區(qū)5 000 020201戊01 0202 01 B倉2區(qū)3 900 020301已01 0203 01 B倉2區(qū)40001結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式 1 現(xiàn)金結(jié)算 4 商業(yè)匯票 2 支票 41 銀行承兌匯票 21 現(xiàn)金支票 42 商業(yè)承兌匯票 22 轉(zhuǎn)賬支票 5 電匯 3 委托收款 6 銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)有票據(jù)管理標志。轉(zhuǎn)賬支票：100201，人民幣存款。 六、固定資產(chǎn)管理啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，前期設(shè)置的主要工作包括建立業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立固定資產(chǎn)類別、設(shè)置核算科目以及建立固定資產(chǎn)原始卡片。商品銷售清單(4)商品名稱數(shù)量(臺)單價(元)貨款(元)增值稅(元)價稅合計(元) 甲O1 20 1 650 33 000 5 61O 38 61O 甲03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 乙01 30 1 300 39 000 6 630 45 630 乙02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 丁01 15 4 000 60 000 10 200 70 200 戊01 20 5 O00 100 000 17 000 117 000 合計 297 500 50 575 348 075商品銷售成本(4)商品名稱數(shù)量(臺)結(jié)轉(zhuǎn)單價(元)部門結(jié)轉(zhuǎn)金額(元) 甲01 201 400 經(jīng)營一部 28 000 甲03 2