【正文】 9 貸：其他應(yīng)付款—職工教育經(jīng)費(fèi)(218103) 1 967．59 (5)借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)(550208) 9 911 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501) 12 388．37 貸：其他應(yīng)付款—員工保險(xiǎn)福利—養(yǎng)老保險(xiǎn)金(21810101) 22299．37以上分錄金額由系統(tǒng)自動(dòng)生成，操作員需輸入相關(guān)的會(huì)計(jì)科目。 補(bǔ)助：不變。 6．將華夏商城2003年12月15日所欠貨款50 310元轉(zhuǎn)入飛龍電器賬戶。商品采購(gòu)清單(4)商品名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨教(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元) 甲0150 1 500 75 000 12 750 87 750 甲0280 1 000 80 000 13 600 93 600 乙011001 300 130 000 22 100 152 100乙02100 1 500 150 000 25 500 175 500合計(jì)435 000 73 950 508 950 會(huì)計(jì)分錄： (1)借：物資采購(gòu) 435 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 73 950 貸：應(yīng)付票據(jù) 508 950 (2)借：庫(kù)存商品(甲01) 75 000 庫(kù)存商品(甲02) 80 000 庫(kù)存商品(乙01) 130 000 庫(kù)存商品(乙02) 150 000 貸：物資采購(gòu) 435 000 （五）應(yīng)收業(yè)務(wù) 1．銷售給TY市創(chuàng)發(fā)辦公設(shè)備有限公司如下商品，增值稅發(fā)票號(hào)：334455，一并向銀行辦妥托收款手續(xù)。1月初的市場(chǎng)扎率為1美元=8．27670元人民幣。商品銷售清單(4)商品名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元) 甲O1 20 1 650 33 000 5 61O 38 61O 甲03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 乙01 30 1 300 39 000 6 630 45 630 乙02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 丁01 15 4 000 60 000 10 200 70 200 戊01 20 5 O00 100 000 17 000 117 000 合計(jì) 297 500 50 575 348 075商品銷售成本(4)商品名稱數(shù)量(臺(tái))結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)(元)部門結(jié)轉(zhuǎn)金額(元) 甲01 201 400 經(jīng)營(yíng)一部 28 000 甲03 201 200 經(jīng)營(yíng)一部 24 000 乙01 301 105 經(jīng)營(yíng)一部 33 150 乙02 251 21O 經(jīng)營(yíng)一部 30 250 丁01 153 500 經(jīng)營(yíng)二部 52 500 戊01 203 900 經(jīng)營(yíng)二部 78 000 合計(jì) 245 900會(huì)計(jì)分錄：(1)借：銀行存款 348 075 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營(yíng)一部) 137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營(yíng)二部) 160 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 50 575(2)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營(yíng)一部) 115 400 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營(yíng)二部) 130 500 貸：庫(kù)存商品(甲01) 28 000 庫(kù)存商品(甲03) 24 000 庫(kù)存商品(乙01) 33 150 庫(kù)存商品(02) 30 250 庫(kù)存商品(丁01) 52 500 庫(kù)存商品(戊01) 78 000 5．以轉(zhuǎn)賬支票(支票號(hào)：12345678)支付本月份電話費(fèi)1 000元，其中經(jīng)營(yíng)一部350元，經(jīng)營(yíng)二部400元，總部250元。七、日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類，以便進(jìn)行上機(jī)操作和分類比較，核算日期可以在滿足制單序時(shí)的條件下任意設(shè)定。 六、固定資產(chǎn)管理啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，前期設(shè)置的主要工作包括建立業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立固定資產(chǎn)類別、設(shè)置核算科目以及建立固定資產(chǎn)原始卡片。序 號(hào)總比率(％)級(jí)別名稱 01 20 A 02 40 B 03 60 C 04 80 D 05 100 E 2．應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置 （1）基本科目設(shè)置。轉(zhuǎn)賬支票：100201，人民幣存款。其他各項(xiàng)采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。 項(xiàng)目分類定義： 分類編碼 分類名稱 分類編碼 分類名稱 01 家用電器 02 辦公設(shè)備 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已項(xiàng)目目錄： 項(xiàng)目編號(hào) 項(xiàng)目名稱 所屬分類碼 商品規(guī)格 存放地點(diǎn) 單價(jià)(元) 010101 甲O1 0101 01 A倉(cāng)1區(qū) 1 400 010102 甲02 0101 02 A倉(cāng)1區(qū) 900 O1O103 甲03 O101 03 A倉(cāng)1區(qū) 1 200 010201 乙01 0102 O1 A倉(cāng)2區(qū) 1 105 010202 乙02 0102 02 A倉(cāng)2區(qū) 1 21O 010301 丙01 O103 01 A倉(cāng)2區(qū) 740 010302丙020103 02A倉(cāng)2區(qū)900 020101丁01 0201 01 B倉(cāng)1區(qū)3 500 020102丁02 0201 02B倉(cāng)1區(qū)5 000 020201戊01 0202 01 B倉(cāng)2區(qū)3 900 020301已01 0203 01 B倉(cāng)2區(qū)40001結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式 1 現(xiàn)金結(jié)算 4 商業(yè)匯票 2 支票 41 銀行承兌匯票 21 現(xiàn)金支票 42 商業(yè)承兌匯票 22 轉(zhuǎn)賬支票 5 電匯 3 委托收款 6 銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)有票據(jù)管理標(biāo)志。 二、基礎(chǔ)檔案部門檔案 編號(hào) 名稱 部門屬性 負(fù)責(zé)人 1 總部 管理 李新東 100 總部高層 管理 肖家偉 101 總經(jīng)理辦公室 管理 張毅 102 財(cái)務(wù)科 財(cái)務(wù) 吳妮 103 人事行政科 管理 洪意 2 經(jīng)營(yíng)部 經(jīng)營(yíng) 李新東 201 經(jīng)營(yíng)一部 經(jīng)營(yíng) 徐東文 202 經(jīng)營(yíng)二部 經(jīng)營(yíng) 李威雄職工檔案編號(hào)姓名所屬部門部門 編碼職務(wù)人員類別賬號(hào)基本工資(元)1001李新東總部高層100總經(jīng)理管理人員12345678901 2 0001002肖家偉總部高層100副總經(jīng)理管理人員12345678902 1 8001101張毅總經(jīng)理辦公室101主任管理人員12345678903 1 4001102羅瑩總經(jīng)理辦公室101副主任管理人員12345678904 1 2001103趙珍總經(jīng)理辦公室101秘書工作人員12345678905 1 0001201吳妮財(cái)務(wù)科102科長(zhǎng)管理人員12345678906 1 6001202李明財(cái)務(wù)科102會(huì)計(jì)員管理人員12345678907 1 4001203陸玉芳財(cái)務(wù)科102出納員工作人員12345678908 1 2001301洪意人事行政科103科長(zhǎng)管理人員12345678909 1 4001302賀紅波人事行政科103副科長(zhǎng)管理人員1234567891O 1 3001303顧蘭梅人事行政科103工作人員工作人員12345678911 1 0002101徐東文經(jīng)營(yíng)一部201部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員12345678912 1 5002102楊瓊經(jīng)營(yíng)一部201副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員12345678913 1 4002103胡崗經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員12345678914 1 0002104錢紅經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員12345678915 1 0002105張美經(jīng)營(yíng)一部201業(yè)務(wù)員工作人員12345678916 1 000 2107周桂經(jīng)營(yíng)一部201收款員工作人員12345678918 1 000 2201李威雄經(jīng)營(yíng)二部202部門經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員12345678919 1 500 2202張杰經(jīng)營(yíng)二部202副經(jīng)理經(jīng)營(yíng)人員12345678920 1 400 2203龐惠經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員12345678921 1 000 2204何新經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員12345678922 1 000 2205趙敏經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員經(jīng)營(yíng)人員12345678923 1 000 2206王輝經(jīng)營(yíng)二部202業(yè)務(wù)員工作人員12345678924 1 000 2207何燕經(jīng)營(yíng)二部202記賬員工作人員12345678925 1 000 2208謝興經(jīng)營(yíng)二部202收款員工作人員12345678926 1 000客戶分類 編 碼名 稱編 碼名 稱 O1 廣東省 02 湖南省 0101 廣東省Qz市 0201 湖南省TY市 0102 廣東省FG市 0202 湖南省p1市 O103 廣東省wR市客戶檔案 編碼名 稱簡(jiǎn)稱信用額度 (元)信用期限 (夭)付款條件0101001 QZ市華夏商城華夏商城50000 30 010101002 QZ市飛龍電器城飛龍電器50000 30 01 0101003 QZ市潤(rùn)達(dá)百貨商場(chǎng)潤(rùn)達(dá)百貨50000 30 01 0101004 QZ市通達(dá)辦公設(shè)備有限公司通達(dá)辦公50000 30 01 0102001 FG市新時(shí)代電器有限公司新時(shí)代電器30000 20 01 0102002 FG市興隆商廈興隆商廈30000 20 01 0103001 WR市天興辦公用品有限公司天興辦公30000 20 01 0103002 WR市多喜樂(lè)購(gòu)物廣場(chǎng)多喜樂(lè)30000 20 01 0201001 TY市美和家電城美和家電O O 010201002 TY市創(chuàng)發(fā)辦公設(shè)備有限公司創(chuàng)發(fā)辦公30000 20 O1 0202001 P1市天隆百貨商廈天隆百貨30000 20 01 0202002 P1市新世紀(jì)商場(chǎng) 新世紀(jì)商場(chǎng) 30000 20 01 供應(yīng)商分