【正文】 02 辦公設(shè)備 0101 甲 0201 丁 O102 乙 0202 戊 O103 丙 0203 已項(xiàng)目目錄： 項(xiàng)目編號(hào) 項(xiàng)目名稱 所屬分類碼 商品規(guī)格 存放地點(diǎn) 單價(jià)(元) 010101 甲O1 0101 01 A倉(cāng)1區(qū) 1 400 010102 甲02 0101 02 A倉(cāng)1區(qū) 900 O1O103 甲03 O101 03 A倉(cāng)1區(qū) 1 200 010201 乙01 0102 O1 A倉(cāng)2區(qū) 1 105 010202 乙02 0102 02 A倉(cāng)2區(qū) 1 21O 010301 丙01 O103 01 A倉(cāng)2區(qū) 740 010302丙020103 02A倉(cāng)2區(qū)900 020101丁01 0201 01 B倉(cāng)1區(qū)3 500 020102丁02 0201 02B倉(cāng)1區(qū)5 000 020201戊01 0202 01 B倉(cāng)2區(qū)3 900 020301已01 0203 01 B倉(cāng)2區(qū)40001結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式編 碼結(jié)算方式 1 現(xiàn)金結(jié)算 4 商業(yè)匯票 2 支票 41 銀行承兌匯票 21 現(xiàn)金支票 42 商業(yè)承兌匯票 22 轉(zhuǎn)賬支票 5 電匯 3 委托收款 6 銀行匯票其中：支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)有票據(jù)管理標(biāo)志。 外幣匯率方式：固定匯率。其他各項(xiàng)采用系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置。應(yīng)付款系統(tǒng)業(yè)務(wù)控制參數(shù)：按單據(jù)核銷應(yīng)付款、按供應(yīng)商控制科目、產(chǎn)品采購(gòu)科目依據(jù)存貨、制單方式為明細(xì)到供應(yīng)商、匯兌損益方式為月末處理、顯示現(xiàn)金折扣。轉(zhuǎn)賬支票：100201，人民幣存款。壞賬準(zhǔn)備科目：1141。序 號(hào)總比率(％)級(jí)別名稱 01 20 A 02 40 B 03 60 C 04 80 D 05 100 E 2．應(yīng)付款系統(tǒng)初始設(shè)置 （1）基本科目設(shè)置。賬套的啟用日期為2009年1月1日。 六、固定資產(chǎn)管理啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)，前期設(shè)置的主要工作包括建立業(yè)務(wù)控制參數(shù)、建立固定資產(chǎn)類別、設(shè)置核算科目以及建立固定資產(chǎn)原始卡片。 經(jīng)營(yíng)一部、經(jīng)營(yíng)二部：5501，營(yíng)業(yè)費(fèi)用。七、日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)日常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)按業(yè)務(wù)性質(zhì)進(jìn)行分類，以便進(jìn)行上機(jī)操作和分類比較，核算日期可以在滿足制單序時(shí)的條件下任意設(shè)定。同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)商品銷售成本。商品銷售清單(4)商品名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元) 甲O1 20 1 650 33 000 5 61O 38 61O 甲03 20 1 400 28 000 4 760 32 760 乙01 30 1 300 39 000 6 630 45 630 乙02 25 1 500 37 500 6 375 43 875 丁01 15 4 000 60 000 10 200 70 200 戊01 20 5 O00 100 000 17 000 117 000 合計(jì) 297 500 50 575 348 075商品銷售成本(4)商品名稱數(shù)量(臺(tái))結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)(元)部門結(jié)轉(zhuǎn)金額(元) 甲01 201 400 經(jīng)營(yíng)一部 28 000 甲03 201 200 經(jīng)營(yíng)一部 24 000 乙01 301 105 經(jīng)營(yíng)一部 33 150 乙02 251 21O 經(jīng)營(yíng)一部 30 250 丁01 153 500 經(jīng)營(yíng)二部 52 500 戊01 203 900 經(jīng)營(yíng)二部 78 000 合計(jì) 245 900會(huì)計(jì)分錄：(1)借：銀行存款 348 075 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營(yíng)一部) 137 500 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營(yíng)二部) 160 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 50 575(2)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營(yíng)一部) 115 400 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營(yíng)二部) 130 500 貸：庫(kù)存商品(甲01) 28 000 庫(kù)存商品(甲03) 24 000 庫(kù)存商品(乙01) 33 150 庫(kù)存商品(02) 30 250 庫(kù)存商品(丁01) 52 500 庫(kù)存商品(戊01) 78 000 5．以轉(zhuǎn)賬支票(支票號(hào)：12345678)支付本月份電話費(fèi)1 000元，其中經(jīng)營(yíng)一部350元，經(jīng)營(yíng)二部400元，總部250元。 借：現(xiàn)金 200 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(經(jīng)營(yíng)二部) 5 800 貸：其他應(yīng)收款——應(yīng)收職工借款 6 000 8．從廣東Cz實(shí)業(yè)集團(tuán)購(gòu)入以下商品，以銀行匯票(匯票號(hào)：14725836)付清款項(xiàng)。1月初的市場(chǎng)扎率為1美元=8．27670元人民幣。商品采購(gòu)清單(3)商品名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)丁O150 3 600 180 000 30 600 210 600丁0225 5 000 125 000 21 250 146 250戊0150 4 000 200 000 34 000 234 000 己 0160 400 24 000 4 080 28 080合計(jì)529 000 89 930 618 930會(huì)計(jì)分錄：(1)借：物資采購(gòu) 529 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 89 930 貸：應(yīng)付賬款 618 930 (2)借：庫(kù)存商品(丁01) 180 000 庫(kù)存商品(丁02) 125 000 庫(kù)存商品(戊01) 200 000 庫(kù)存商品(已01) 24 000 貸：物資采購(gòu) 529 000 2．以電匯(票號(hào)為：34567890)支付上月欠河南XY電器有限公司貨款91 260元。商品采購(gòu)清單(4)商品名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨教(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元) 甲0150 1 500 75 000 12 750 87 750 甲0280 1 000 80 000 13 600 93 600 乙011001 300 130 000 22 100 152 100乙02100 1 500 150 000 25 500 175 500合計(jì)435 000 73 950 508 950 會(huì)計(jì)分錄： (1)借：物資采購(gòu) 435 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 73 950 貸：應(yīng)付票據(jù) 508 950 (2)借：庫(kù)存商品(甲01) 75 000 庫(kù)存商品(甲02) 80 000 庫(kù)存商品(乙01) 130 000 庫(kù)存商品(乙02) 150 000 貸：物資采購(gòu) 435 000 （五）應(yīng)收業(yè)務(wù) 1．銷售給TY市創(chuàng)發(fā)辦公設(shè)備有限公司如下商品，增值稅發(fā)票號(hào)：334455，一并向銀行辦妥托收款手續(xù)。商品銷售清單(6)商品名稱數(shù)量(臺(tái))單價(jià)(元)貨款(元)增值稅(元)價(jià)稅合計(jì)(元)丁02156 000 90 000 15 300 105 300戊01155 000 75 000 12 750 87 750合計(jì)165 000 28 050 193 050會(huì)計(jì)分錄：(1)借：應(yīng)收賬款(天隆百貨) 193 050 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入(經(jīng)營(yíng)二部) 165 000 應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額 28 050 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(經(jīng)營(yíng)二部) 134 571．45 貸：庫(kù)存商品(丁02) 5 00015=75 000 庫(kù)存商品(戊01) 3 971．4315=59 571．45庫(kù)存商品成本按移動(dòng)平均法結(jié)轉(zhuǎn)，結(jié)轉(zhuǎn)單價(jià)從庫(kù)存商品項(xiàng)目輔助核算賬簿中查詢。 6．將華夏商城2003年12月15日所欠貨款50 310元轉(zhuǎn)入飛龍電器賬戶。 2．按AWD公司的分配政策，1月份工資計(jì)算如下： 基本工資：見職工檔案表。 補(bǔ)助：不變。分錄中的數(shù)據(jù)除“應(yīng)付工資”外，其他均由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成。 工資總額=應(yīng)發(fā)合計(jì)一請(qǐng)假扣款 應(yīng)付福利費(fèi)=應(yīng)付工資總額14％ 工會(huì)經(jīng)費(fèi)=應(yīng)付工資總額 2％ 教育經(jīng)費(fèi)=應(yīng)付工資總額1．5％養(yǎng)老保險(xiǎn)金=應(yīng)付工資總額17％ 會(huì)計(jì)分錄： (1)借：管理費(fèi)用—工資(550201) 58 300 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501) 72 872．72 貸：應(yīng)付工資(2151) 131 172．72 (2)借：管理費(fèi)用—福利費(fèi)(550202) 8 162 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501) 10 202．18 貸：應(yīng)付福利費(fèi)(2153) 18 364．18 (3)借：管理費(fèi)用—工會(huì)經(jīng)費(fèi)(550209) 1 166 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501) 1 457．46 貸：其他應(yīng)付款—工會(huì)經(jīng)費(fèi)(218102) 2 623．46 (4)借：管理費(fèi)用—職工教育經(jīng)費(fèi)(550210) 874．5 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501) 1 093．09 貸：其他應(yīng)付款—職工教育經(jīng)費(fèi)(218103) 1 967．59 (5)借：管理費(fèi)用—保險(xiǎn)費(fèi)(550208) 9 911 營(yíng)業(yè)費(fèi)用(5501) 12 388．37 貸：其他應(yīng)付款—員工保險(xiǎn)福利—養(yǎng)老保險(xiǎn)金(21810101) 22299．37以上分錄金額由系統(tǒng)自動(dòng)生成，操作員需輸入相關(guān)的會(huì)計(jì)科目。 (1)待攤費(fèi)用分?jǐn)偂? 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——利息支出(550301) 取對(duì)方科目計(jì)算結(jié)果 貸：預(yù)提費(fèi)用——借款利息(219101) 210101科目貸余0．06／12 (3)結(jié)轉(zhuǎn)本月未交增值稅。 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加(5402) 取借貸平衡差額 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交城建稅(217108) 217102貸余0．07其他應(yīng)交款——應(yīng)交教育費(fèi)附加(217601)217102貸余0．032． 進(jìn)行本月匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)。此處僅列示出與實(shí)務(wù)直接相關(guān)的利用系統(tǒng)模板編制報(bào)表的內(nèi)容，其他內(nèi)容省略。3． 進(jìn)行本月各類期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。 借：應(yīng)交稅金——未交增值稅(217102) 21710101借方期末余額 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 21710101借方期末余額 借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)