【正文】 銀行的概況，發(fā)展離岸金融市場的客觀性、必要性，離岸金融的本質(zhì)特征、運作模式和離岸金融監(jiān)管重點等問題，并試圖為監(jiān)管部門提供政策建議。從這個意義上講我們對國際離岸商業(yè)運作和離岸金融活動的態(tài)度應(yīng)該是首先承認其客觀性，以一種開放的心態(tài)參與這種國際上普遍認同和接受的商業(yè)和金融活動，并遵守相應(yīng)游戲規(guī)則，化外部有利條件為內(nèi)部發(fā)展動力，拒外部不利條件于國門之外。據(jù)商務(wù)部近兩年的統(tǒng)計，在大陸所有的FDI來源地中，位居前列的是HK、BVI、 CAYMAN等地區(qū)來自美國、日本、歐盟的FDI也大多數(shù)以離岸的方式操作。開放境內(nèi)金融機構(gòu)離岸業(yè)務(wù)，在形式上是居民開辦非居民業(yè)務(wù)，實質(zhì)上是一國如何利用非居民資源的問題?！　《窃跇I(yè)務(wù)上實行自由化經(jīng)營。最近在人民幣升值預(yù)期下，出現(xiàn)大量資本又潛回國內(nèi)的現(xiàn)象，這說明管制存在有限性。資本是抵御風(fēng)險最終來源　　8%的資本充足率也是離岸金融機構(gòu)的最低資本要求。除了審查離岸、在岸交易的真實性與合法性之外，應(yīng)重點監(jiān)管交易價格　　防止用“高進、低出”轉(zhuǎn)移定價的方式進行逃稅。為此，一是要嚴(yán)格監(jiān)控國際離岸短期資本的流入，主要監(jiān)控好居民收匯賬戶及其用途的審查；二是管理好資本流出，既要打擊非法逃匯、套匯，同時也要鼓勵居民合理的對外投資的資本支出；三是嚴(yán)把業(yè)務(wù)政策關(guān)，對離岸資產(chǎn)跨境流動中的“in→out”和“out→in”交易鏈上的相關(guān)政策要因勢、因時調(diào)控，將重大的國際經(jīng)濟金融風(fēng)險拒之門外。我們認為離岸業(yè)務(wù)除了要納入相關(guān)國際合作和國際監(jiān)管外，注冊地宗主國應(yīng)重點加強相關(guān)領(lǐng)域的監(jiān)管。在我國，相當(dāng)部分的資本外逃在實質(zhì)上是在岸資金通過非法渠道向離岸市場轉(zhuǎn)移(不一定通過監(jiān)管范圍內(nèi)的離岸賬戶，大量的境外銀行、境外賬戶可讓這些資金在境外合法隱身)。只要在岸業(yè)務(wù)存在著準(zhǔn)入管制、信貸管制、利率管制和外匯管制就會出現(xiàn)一個相對應(yīng)的離岸市場以逃避這些管制。但經(jīng)濟卻能保持高速增長，其中最重要的原因是美國在國際金融競爭中保持了絕對優(yōu)勢的地位?！　「母镩_放以來，我國大陸一直是世界上經(jīng)濟增長最快、最具活力的地區(qū)，并形成了一種 “磁鐵石”效應(yīng)，吸引全球離岸公司從事與我國有關(guān)的貿(mào)易活動?！　《?、以上海和深圳為中心的我國離岸商業(yè)運作日益活躍，發(fā)展國內(nèi)離岸金融市場有其客觀性　　離岸金融服務(wù)對象主要有非居民個人、非居民企業(yè)(主要表現(xiàn)為國際商業(yè)公司International Business Company，簡稱IBC)、境外金融機構(gòu)和一些政府組織?！　‰S著社會主義改革開放和市場經(jīng)濟體制建設(shè)的不斷深入，特別是WTO過渡期的臨近，我國大陸經(jīng)濟發(fā)展已對離岸金融服務(wù)提出了巨大需求，離岸銀行已在國內(nèi)開展了16年，我們認為有必要從理論指導(dǎo)和政策操作層面全面系統(tǒng)地探討我國離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管問題。目前，國際離岸商業(yè)運作蓬勃發(fā)展，國際離岸注冊地的IBC注冊情況(見表二)客觀反映了這一狀況。此外，我國對外投資也在迅速增長，極有可能取代日本成為亞洲區(qū)最大的對外投資國。在適當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險的前提下，用境外的錢去賺國內(nèi)外的錢，這既是一個機會也是一種挑戰(zhàn)。世界離岸金融市場是一個典型的自由市場，沒有一個有法律意義的統(tǒng)一的監(jiān)管部門和監(jiān)管規(guī)則，其運作基本規(guī)則是自由競爭，沒有市場限制與市場準(zhǔn)入，沒有信貸利率管制，沒有外匯管制基本沒有稅收管制。百堵不如一疏同樣可以適用于離岸國際流動資本的監(jiān)管。建議在法人資本統(tǒng)一監(jiān)管的前提下，核定離岸業(yè)務(wù)的授權(quán)資本，并以此衡