【正文】 經(jīng)營環(huán)境與總體目標 12一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述 12二、2005年度經(jīng)營環(huán)境分析 12三、行業(yè)成功因素分析 15四、公司2005年經(jīng)營目標 15五、主要經(jīng)營目標選擇和確定的依據(jù)和過程說明 16第三部分 2005年度業(yè)務(wù)發(fā)展總體戰(zhàn)略 17一、公司業(yè)務(wù)發(fā)展總體戰(zhàn)略 17二、主要經(jīng)營策略和關(guān)鍵舉措 19第四部分 決算與預算 45一、上一年度財務(wù)預算執(zhí)行情況總結(jié) 45二、本年度財務(wù)預算管理目標 47三、本年度財務(wù)預算 48第五部分 風險評估和相應對策準備 49一、市場風險 49二、競爭風險 50三、經(jīng)營風險 50四、管理風險 51五、 財務(wù)風險 522004年公司經(jīng)營工作的總結(jié)一、2004年度汽車行業(yè)和市場狀況總結(jié)2004年的汽車總體市場，受國家宏觀調(diào)控和行業(yè)景氣周期波動的影響，沒有延續(xù)2003年高達30%的迅猛增長，而是進入到一個平穩(wěn)增長的階段，競爭異常激烈。二、上年度經(jīng)營計劃完成情況2004年,是公司實施其三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的第一年,也是在國內(nèi)汽車市場增速放緩,競爭空前激烈的環(huán)境中,經(jīng)營最為艱苦的一年。6．軍車的生產(chǎn)實現(xiàn)了向順義廠區(qū)的轉(zhuǎn)移按總裝備部的要求，吉普有限公司生產(chǎn)BJ2020系列基本車型，公司生產(chǎn)變型的后開門車型。這一方面受外部需求增長趨緩,競爭日益激烈的影響,另一方面也與企業(yè)產(chǎn)品開發(fā)不及時,質(zhì)量改進滯后,營銷能力薄弱和服務(wù)支持不力等自身原因有著密不可分的關(guān)系。四、上年度主要經(jīng)營管理舉措2004年，公司在“轉(zhuǎn)變觀念，調(diào)整思路，改革機制，理清流程，實現(xiàn)一個拖動，兩個車輪”的指導方針指導下，在企業(yè)經(jīng)營管理方面也采取了許多重大舉措：1． 完善和優(yōu)化了公司2004－2006年三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和目標，明確了公司下一步“上規(guī)模，挖資源，打基礎(chǔ)”的戰(zhàn)略方向和實施重點；2． 完成了事業(yè)部制的組織機構(gòu)改革，實現(xiàn)了公司原分廠和職能部門的重組，各部門總監(jiān)和總經(jīng)理的調(diào)整到位，以及各部門內(nèi)科室的合并和主要負責人的任命，使得公司進一步適應了“統(tǒng)籌規(guī)劃，分灶經(jīng)營”管理模式的要求；3． 隨著企業(yè)規(guī)模的不斷擴展，特別是公司由改裝廠改造成為主機廠，人力資源結(jié)構(gòu)需要迅速提升才能適應企業(yè)的發(fā)展。2005年公司經(jīng)營環(huán)境與總體目標一、公司20042006年三年戰(zhàn)略發(fā)展目標綜述2004－2006年，面對激烈的市場競爭，解決企業(yè)的生存和地位問題是公司工作的重中之重。 公司2005年度的公司經(jīng)營目標體系參見表4.表4：公司2005年度經(jīng)營目標體系列表車型項目總計陸霸雷馳輕卡皮卡面包傳統(tǒng)越野車銷售量(臺)655008000100002000010000150016000銷售收入(億元)892銷售利潤(百萬元)15056352020產(chǎn)品創(chuàng)新通過產(chǎn)品開發(fā)的項目管理強化和商品改進委員會的有效運行，實現(xiàn)銷售需求計劃的保質(zhì)和按期完成營銷管理n 實現(xiàn)不同產(chǎn)品線下的經(jīng)銷商和服務(wù)商的網(wǎng)絡(luò)重組與布局目標n 通過優(yōu)化經(jīng)銷商和服務(wù)商政策，強化考核管理來顯著提升營銷能力n 形成以銷售大區(qū)管理和銷售隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)，以業(yè)績考核為手段的營銷管理體系生產(chǎn)管理推進“精益化生產(chǎn)”和“雙流工程”，取得顯著的規(guī)模生產(chǎn)和精益生產(chǎn)雙重經(jīng)濟效益建立起以營銷拉動為核心，以質(zhì)量和成本為目標的獨立核算的生產(chǎn)運行體系提高人均勞動生產(chǎn)率，實現(xiàn)30輛/人技改項目規(guī)劃集中力量和資金保證順義二期和朝陽廠區(qū)改造項目的保質(zhì)保量如期完成企業(yè)管理n 基本建立起分灶吃飯,分層決策,權(quán)責對等的企業(yè)經(jīng)營機制。公司在05年將集中資金和人力，投入到順義二期工程和朝陽廠區(qū)的技改項目中，同時生產(chǎn)車間采取增加班次，推動“雙流工程”的辦法來提高人均勞動生產(chǎn)率，充分利用現(xiàn)有產(chǎn)能，在建設(shè)期間保質(zhì)保量地完成銷售需求計劃。（3）成立商品改進委員會以推動營銷需求計劃的快速有效實施以營銷事業(yè)部總經(jīng)理為領(lǐng)導，商品管理部為協(xié)調(diào)機構(gòu)，成立商品改進委員會。此外，通過對供應商的合并、比價、招標和“四比”采購，有效地實現(xiàn)從采購環(huán)節(jié)降低外協(xié)件價格的目標；（6）深入開展“雙流工程”，嚴格日?？己酥贫软樍x和朝陽事業(yè)部在一季度內(nèi)要完成精益生產(chǎn)物流規(guī)則的執(zhí)行和日常考核，落實零部件凈件、準時直送工位，降低總零庫儲存和資金占用，2月末前對所有生產(chǎn)線工序流建立日?？己?，同時參照5S標準，加強對生產(chǎn)現(xiàn)場的管理，提高勞動生產(chǎn)效率；（7）鞏固傳統(tǒng)車型的質(zhì)量和成本優(yōu)勢，進一步降低傳統(tǒng)車和教練車的產(chǎn)品成本（8）強化對技術(shù)工人的崗位技能培訓，大力推廣成熟和骨干技工的先進經(jīng)驗3．生產(chǎn)計劃和行動計劃表： 2005年各類車型分月度的生產(chǎn)計劃參見表7，生產(chǎn)管理的關(guān)鍵舉措行動計劃表參見表8。同時，以經(jīng)營目標責任制和績效考核為控制手段，真正地使公司的經(jīng)營計劃和目標，在層層分解的運行機制中得到圓滿地貫徹執(zhí)行。2．財務(wù)策略和關(guān)鍵舉措：為實現(xiàn)以上目標，公司將以財務(wù)部為主體，順義、朝陽制造事業(yè)部和營銷事業(yè)部密切配合，以自有資金和銷售回款周轉(zhuǎn)為主，以外部融資補充為輔，在嚴格執(zhí)行成本和費用預算的條件下，充分及時地滿足公司經(jīng)營性和資本性支出的資金需求。3．行動計劃表2005年公司在人力資源管理方面的關(guān)鍵行動計劃參見表15。3．行動計劃表公司績效管理工作的行動計劃和負責部門參見表13。3．行動計劃表公司全員質(zhì)量管理的行動計劃和負責部門參見表11。1．生產(chǎn)管理目標：2005年，公司的生產(chǎn)管理將實現(xiàn)以下目標:（1） 公司銷售要貨計劃滿足率達到100％，保質(zhì)保量地按期提供車輛，實現(xiàn)順義制造事業(yè)部生產(chǎn)43500臺，朝陽事業(yè)部生產(chǎn)22500臺的年度產(chǎn)量目標；（2） 實現(xiàn)單車成本的降低目標：與2004年同期相比，陸霸單車成本降低8％，雷馳降低5％，輕卡降低5%,皮卡降低5％，傳統(tǒng)越野車降低3％（以上建議值需要進一步核實）；（3） 繼續(xù)實施“以軍品帶民品”的質(zhì)量標準，實現(xiàn)AUDIT考核扣分限值目標（以年均值為準），陸霸≤500分，雷馳≤700分，輕卡≤800分，皮卡≤500分，軍車≤700分，產(chǎn)品一次交驗合格率年均值≥80%；（4） 對照標桿車提高產(chǎn)品裝調(diào)質(zhì)量，實現(xiàn)陸霸的質(zhì)量接近或達到“速跑”水平，雷馳的質(zhì)量接近或達到“JEEP2500”水平，輕卡質(zhì)量接近或達到“江淮”水平，皮卡質(zhì)量接近或達到“中興”水平；（5） 保持軍車產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定在高水平，年內(nèi)實現(xiàn)軍車抽檢發(fā)交；（6） 推動“精品工程”和“雙流工程”的有效實施，勞動生產(chǎn)率提高到30臺/人。以強大的營銷體系為平臺，以售后服務(wù)為支撐，以穩(wěn)定的銷售骨干隊伍為主力，有聲有色的市場推廣為龍頭，成功地實施以傳統(tǒng)越野車為企業(yè)生存的根基，卡車類產(chǎn)品上規(guī)模為企業(yè)發(fā)展動力的產(chǎn)品營銷策略。5． 建立并有效運行公司計劃管理體系, 保障公司經(jīng)營計劃和目標的實現(xiàn)從05年1月份開始，公司將在管理委員會的領(lǐng)導與計劃財務(wù)中心的協(xié)調(diào)下，全面運行各級部門月度工作計劃和專項計劃的制訂、報告、審議、考核和反饋機制，通過目標層層分解，薪酬與考核掛鉤的方式確保經(jīng)營計劃的落實。各市場細分中主要競爭廠商的銷量預測,參見表3。（六）人才的引進和儲備問題突出1． 公司在不斷引進外來人才的同時，新老人才之間的磨合和矛盾問題比較突出，如何將新老人才合理搭配，發(fā)揮出更大的整合效應，是人才發(fā)展的一個重要課題；2． 人才儲備不足。（四）勞動生產(chǎn)率增加值未完成計劃的說明，%，％。，進行持續(xù)改進。4．輕卡1041的生產(chǎn)得到恢復公司在2004年完成了生產(chǎn)準備后，恢復了傳統(tǒng)輕卡1041的生產(chǎn)，并初步取得了良好的市場反映。3． 皮卡市場略有增長，競爭進一步加劇由于油價持續(xù)上漲、SUV的擠壓、城市限行政策等綜合因素影響，皮卡市場基本與03年的銷量持平?？傮w而言，除面包車市場外，各細分市場均表現(xiàn)出不同程度的增長。（一）一系列重大產(chǎn)品開發(fā)項目完成1． 陸霸車2400系列車型開發(fā)成功2004年公司充分利用“陸霸車”底盤和車身平臺開發(fā)了“2400陸霸車”，形成了陸霸3400、3000、2400不同檔次、不同配置的系列車型。（三）努力提高產(chǎn)品質(zhì)量2004年，公司針對產(chǎn)品存在的質(zhì)量問題，生產(chǎn)質(zhì)量控制能力差的問題，認真進行整頓。同時營銷團隊在市場策劃和反應能力上明顯薄弱，致使對于市場的突變應對失措；3． 重大產(chǎn)品質(zhì)量問題的暴露也加劇了銷售下滑。特別表現(xiàn)在產(chǎn)品和技術(shù)知識貧乏，市場策劃能力弱，對客戶需求的把握和反應遲鈍；2． 產(chǎn)品的市場適應性不高，對需求把握不準，缺乏足夠的競爭力；3． 經(jīng)銷商網(wǎng)絡(luò)不合理，管理不到位，多數(shù)渠道處于無序和失控狀態(tài)；4． 營銷信息管理基礎(chǔ)薄弱，由于信息不對稱，經(jīng)常造成決策的不準確和不及時。二、2005年度經(jīng)營環(huán)境分析（一）宏觀經(jīng)濟及行業(yè)政策的影響分析2005年國家宏觀調(diào)控政策的影響仍將持續(xù),GDP增幅預計將由2004年的9%放緩至8%,城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅將維持在9%,%下降到10%,上述因素將直接影響到汽車的總體需求，將延續(xù)2004年的平穩(wěn)增長態(tài)勢，進入到理性回歸的周期。因此，為保障總體戰(zhàn)略的推進和年度目標的實現(xiàn)，公司在2005年必須采取以下九大核心戰(zhàn)略措施:1． 嚴格執(zhí)行新產(chǎn)品開發(fā)計劃和商品改進計劃，建立能夠100％滿足需求計劃的產(chǎn)品工程支持體系產(chǎn)品開發(fā)工作將首先從轉(zhuǎn)變觀念，培養(yǎng)隊伍入手，逐步健全對項目管理過程中關(guān)鍵節(jié)點的控制。將銷售需求、政策因素和生產(chǎn)能力三方面有效地結(jié)合起來，提高申報工作的準確性和超前性；（5）結(jié)合市場需求和競爭分析提出2006－2008年的三年產(chǎn)品開發(fā)規(guī)劃商品管理部和產(chǎn)品開發(fā)部要緊密配合，收集和整理競爭產(chǎn)品信息，在對市場需求準確把握的基礎(chǔ)上，提出20062008年度產(chǎn)品開發(fā)的目標，可行性項目和實施方案；人力資源部和技術(shù)管理部要建立關(guān)鍵研發(fā)人才庫，提出長期的培訓和職業(yè)發(fā)展計劃。（6）廣告宣傳將以平面媒體硬廣告和軟文發(fā)布相結(jié)合，以產(chǎn)品營銷戰(zhàn)略為導向以營銷管理部為主，跨地區(qū)、多頻次地發(fā)布廣告，推進“旗鈴”輕卡、“陸鈴”皮卡和雷馳等重點產(chǎn)品及品牌的市場認知，推廣公司新的企業(yè)形象與品牌內(nèi)涵。2．采購策略和關(guān)鍵舉措：為實現(xiàn)以上目標，公司的采購管理將在2005年變被動為主動，以入廠前關(guān)鍵件抽檢和集中招標采購來解決當前問題，以精簡和優(yōu)化供應商體系來謀求長遠利益。這些問題與公司在績效管理體系上，長期處于空白的狀態(tài)，公司業(yè)績和崗位績效，沒有和個人薪酬掛鉤，有著密不可分的關(guān)系。表14：北汽制造廠有限公司2005年度財務(wù)管理行動計劃表序號主要工作負責部門1234567891011121設(shè)立預算和成本管理機構(gòu)財務(wù)部2公司和部門預算編制和批準財務(wù)部1完善各責任中心的會計帳目和報表體系財務(wù)部2公司和部門預算編制和批準財務(wù)部3預算支出的全過程控制財務(wù)部4資金缺口測算與融資計劃財務(wù)部5強化資產(chǎn)管理和處置流程財務(wù)部6落實順義二期和朝陽廠區(qū)技改資金財務(wù)部7工程設(shè)備合同審計和分析財務(wù)部人力資源管理1．人力資源管理目標：人是公司創(chuàng)造輝煌所擁有的最寶貴的資產(chǎn)，充分激發(fā)人的創(chuàng)造性和主人翁意識，可以使公司在激烈的競爭中永葆鋒芒，立于不敗之地。公司全年的人力資源管理目標如下：（1） 實施薪酬、考核和培訓體系改革，實現(xiàn)個人利益與公司業(yè)績、部門績效和工作業(yè)績的緊密掛鉤與高度統(tǒng)一；（2） 建立向關(guān)鍵人才和中高層管理人員傾斜的人才儲備和激勵機制，充分激發(fā)人才的事業(yè)心和創(chuàng)造精神；（3） 結(jié)合公司經(jīng)營計劃和人力資源的需求計劃,實現(xiàn)勞動力結(jié)構(gòu)和工資總額的雙重平衡；（4） 加大培訓力度優(yōu)化員工的知識與技能結(jié)構(gòu)，年內(nèi)使大專以上學歷的員工達到20％、技校以上學歷的員工達到60％；年齡35歲以下的達到60％、35－45歲的達到30％；管理人員人均培訓時間為40小時/人以上，員工人均培訓時間30小時/人以上（此處為建議值）。同時，以月度計劃考核和季度綜合測評為控制手段，以工資調(diào)整和獎懲任免為激勵手段，實現(xiàn)公司業(yè)績和個人利益的緊密銜接與高度統(tǒng)一。表10: 北汽制造廠有限公司2005年度采購管理行動計劃表序號主要工作負責部門1234567891011121關(guān)鍵零部件的檢驗環(huán)節(jié)前移順義、朝陽事業(yè)部2強化入廠環(huán)節(jié)檢驗和抽檢順義、朝陽質(zhì)量監(jiān)督部3推行精益生產(chǎn)降低成本順義、朝陽4配套廠月度數(shù)據(jù)分析和考核順義、朝陽零部件采購工程部5整合同類零部件配套廠家順義、朝陽零部件采購工程部6健全供應商管理體制零部件采購工程部7加強與關(guān)鍵配套廠戰(zhàn)略伙伴關(guān)系零部件采購工程部