【正文】 切生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，對(duì)公司所有資產(chǎn)安全和完整性負(fù)責(zé)。 （ 12）負(fù)責(zé)公司支票、發(fā)票、收據(jù)、財(cái)務(wù)章、人名章、貸款卡等物品的保管和正確使用。 資 。原始票據(jù)基本要素應(yīng)齊全：原始票據(jù)上印有稅務(wù)局或財(cái)政局監(jiān)制章，必須加蓋對(duì)方單位財(cái)務(wù)專(zhuān)用章、發(fā)票專(zhuān)用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報(bào)銷(xiāo)。 （ 5）員工公出與公司溝通匯報(bào)情況的傳真費(fèi)、復(fù)印費(fèi)憑打 印詳單及發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)； （ 6）如出差目的地已安排住宿（包括邀請(qǐng)單位提供住宿和公司宿舍可以安排住宿），則只能報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)（憑票）和差旅補(bǔ)貼。發(fā)票要附維修保養(yǎng)明細(xì)。 （ 1）固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中因?yàn)槔匣?、損耗等原因不能繼續(xù)使用的，員工應(yīng)當(dāng)及時(shí)向 總 經(jīng)理提出并確認(rèn)。 會(huì)計(jì)賬簿：日記賬（包括現(xiàn)金和銀行存款日記賬）、明細(xì)賬、總賬、固定資產(chǎn)賬卡、輔助賬。 、第一責(zé)任人為公司 財(cái)務(wù)總監(jiān) ： 依據(jù)上述規(guī)定及時(shí)提出對(duì)違規(guī)違紀(jì)的財(cái)務(wù)人員進(jìn)行處罰的書(shū)面意見(jiàn)報(bào) 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)執(zhí)行； 如果 財(cái)務(wù)總監(jiān) 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而未提出處罰意見(jiàn)報(bào) 董事長(zhǎng) ， 董事長(zhǎng) 可按處罰財(cái)務(wù)人員的上述規(guī)定對(duì) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出處罰意見(jiàn)； 審計(jì) 人員 經(jīng)過(guò)定期或不定期審計(jì)檢查而未發(fā)現(xiàn)的財(cái)務(wù)問(wèn)題的，以后一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要由 財(cái)務(wù)總監(jiān) 提出對(duì)財(cái)務(wù)人員的處罰意見(jiàn)，報(bào) 董事長(zhǎng) 批準(zhǔn)后執(zhí)行。確實(shí)需要帶走查閱時(shí)，需進(jìn)行登記且須經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，按時(shí)歸還。 （ 4）固定資產(chǎn)在使用過(guò)程中擴(kuò)充、更換、翻修和技術(shù)改造而 使 價(jià)值所發(fā)生的支出應(yīng)增加固定資產(chǎn)原值。拿到正式發(fā)票的當(dāng)天，由經(jīng)手人、入庫(kù)驗(yàn)收人、部門(mén)經(jīng)理簽字齊全后，報(bào)總經(jīng)理審批，合格后，由經(jīng)手人到財(cái)務(wù)報(bào)帳。 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) （ 1）出差人員應(yīng)在出差返回后 7 個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)的手續(xù)，未 能及時(shí)報(bào)賬必須由當(dāng)事人寫(xiě)出書(shū)面情況報(bào)告，并由該部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 批準(zhǔn)。先由直接上級(jí)簽字審批，如超過(guò)其權(quán)限，再找上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)簽字審批，申請(qǐng)人不得批準(zhǔn)自己的費(fèi)用單據(jù)和申請(qǐng)，如審批人因出差等原因不能審批，需辦理授權(quán)委托手續(xù)并在財(cái)務(wù)部備案，被授權(quán)人必須在授權(quán)委托范圍內(nèi)執(zhí)行審批簽字。 從銀行購(gòu)回的付款憑證（電匯單、匯票申請(qǐng)書(shū)、本票申請(qǐng)書(shū)、支票等）須填寫(xiě)“銀行憑證登記表”，作廢憑證須保存，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其授權(quán)人員審核后才能重新購(gòu)買(mǎi)和銷(xiāo)毀作廢票據(jù)。 （ 8）及時(shí)、準(zhǔn)確編制財(cái)務(wù)預(yù)算，每月提交真實(shí)準(zhǔn)確的資金報(bào)表。 （ 9）及時(shí)檢查、核對(duì)借、還款情況，定期與相關(guān)部門(mén)及客戶(hù)核對(duì)往來(lái)賬目，及時(shí)反饋返款及外欠款情況，并上報(bào) 財(cái)務(wù)總監(jiān) 。 每月公司銀行存款賬戶(hù)必須與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，由 財(cái)務(wù)總監(jiān) 審核并簽字，年底裝訂成冊(cè)歸檔。 所有報(bào)銷(xiāo)必須由申請(qǐng)人填寫(xiě)并本人簽字，報(bào)銷(xiāo)要求整理并粘貼好合法有效的原始單據(jù)，原始單據(jù)的整理根據(jù)憑證賬簿管理的要求，統(tǒng)一使用的粘貼單。 （ 2）低于標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，高于標(biāo)準(zhǔn)的差旅費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，超支部分自負(fù)。 綜合辦對(duì)公司辦公用品建立領(lǐng)用臺(tái)賬 管理，領(lǐng)導(dǎo)用人要簽字確認(rèn)，每個(gè)月末，綜合辦對(duì)辦公用品進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)盤(pán)。 。 不得遺失、損壞、涂改和隨意銷(xiāo)毀財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案，不得隨意泄漏公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)密。 審簽 編 制 審 核 復(fù) 核 校 對(duì) 審 批 生效日期 年度修改日期 日 期 財(cái)務(wù)章： 公司章：。 歸檔范圍 會(huì)計(jì)報(bào)告：年度會(huì)計(jì)報(bào)表、月、季會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表、驗(yàn)資報(bào)告、各種年審、評(píng)估報(bào)告、各種財(cái)務(wù)分析報(bào)告。固定資產(chǎn)每 半年 盤(pán)點(diǎn)一次 (6 月底和 12 月底分別盤(pán)點(diǎn)一次 )，對(duì)盤(pán)盈、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)由有關(guān)部門(mén)查明原因，