公司企業(yè)財務制度細則-文庫吧
2025-09-26 09:26 本頁面
【正文】 購申請單》；差旅借款需附已審批的《出差 申請表 》；其他類借款需附相應證明或借款的報告等憑據。 資 。 、個人提供借款。 ,個人 如需借款 ,借款必須本人填寫完整的借款單， 在財務總監(jiān)以及董事長簽字之后方可。 ，金額不可超過工資總額 50%。 ，財務部在接到人事部通知后，及時清算個人借款 /報銷等與財務有關事宜，還清借款后方可辦理調離手續(xù)。 ，除按借款規(guī)定履行外，必須在業(yè)務結束后一周內，整理好票據并填寫《票據報銷審批單》，按報銷流程及時報銷 ，財務部亦需在一周內完成報銷流程 。 ，不能及時報銷的要書面說明事由，并 經上級領導簽字認可，財務部對不能及時報銷的又無正當理由的欠款員工，有權延期發(fā)放其工資或在其工資中按欠款金額等額扣除，直至扣清借款。 第 四 章 費用報銷管理規(guī)定 基本要求 費用報銷實行財務審核制度，會計審查后數據是最后確認的報賬數據。所審核的內容包括真實性，合法性，有效性和準確性，對假發(fā)票、白條、電腦小票等充抵報賬，財務有權拒絕報銷。 費用報銷要首先沖抵報銷員工的借款，根據報銷金額的大小，多退少補。所有的報賬抵欠款，原借款單據不退回，由財務部開具加蓋公司財 務專用章的收據給報賬人員。 嚴格執(zhí)行審批權限。先由直接上級簽字審批，如超過其權限，再找上級領導簽字審批，申請人不得批準自己的費用單據和申請，如審批人因出差等原因不能審批，需辦理授權委托手續(xù)并在財務部備案，被授權人必須在授權委托范圍內執(zhí)行審批簽字。 所有報銷必須由申請人填寫并本人簽字，報銷要求整理并粘貼好合法有效的原始單據，原始單據的整理根據憑證賬簿管理的要求，統(tǒng)一使用的粘貼單。所有的報銷使用統(tǒng)一表格，所有的審批表格均作為原始單據處理。 外來原始票據 正面 應符合下列要求： （ 1）外來原始票據指購買物品或支付費用等取得的發(fā)票和行政事業(yè)性收費收據等。原始票據基本要素應齊全：原始票據上印有稅務局或財政局監(jiān)制章，必須加蓋對方單位財務專用章、發(fā)票專用章，否則視同白紙發(fā)票一律不予報銷。原始票據臺頭應列明公司全稱。 若無法取得發(fā)票 ,則應寫明事由 ,并由收款單位開具收據并加蓋收款單位的發(fā)票專用章或財務專用章 . （ 2）購買實物的原始票據正文應詳細列明日期、品名、單價、規(guī)格、數量、金額（金額大小寫必須相符） 并填寫入庫單 。凡以籠統(tǒng)名稱及匯總金額列示時，還應附有售貨單位出具的明細單并加 蓋開出單位的財務章（例如：電腦小票）。 打車票 ,停車票等應當在發(fā)票上注明使用出租車事由以及出發(fā)地和目的地 ,無法說明原因的不予以報銷 . （ 3）如果辦事人購貨物時發(fā)現以上任何一個環(huán)節(jié)漏填或涂改、挖補，必須要求對方單位重開，發(fā)現有筆誤的應由開出單位重開或者更正，更正處應加蓋開出單位的財務章。如發(fā)票已標明手寫范圍或注明手改無效，需對方單位重新開據。 票據時限：票據應在辦理事務完成后，一周內到財務部門辦理報銷手續(xù)； 不得 跨年度報銷（ 12 月 20 日后取得的票據可在下年度 1 月報銷）；特殊情況當年不能報銷，需事先填寫情 況說明書，經總經理批準，方可在下年度報銷。 差旅費報銷 適用范圍：公司人員因公務出差（包括參加會議、培訓、考察、市場開發(fā)、招投標等）發(fā)生的差旅費用 出差的申請和審批 出差人員至少應在出差前一天內，填寫 《出差申請表》 經部門經理簽字后，由主管領導審批。并交送人力資源綜合辦，財務部門各一份。 借支流程 （ 1）到財務部借款，出差人需出具《 出差申請表 》并填寫《請款單》，由批準人簽字。 （ 2）由財務部核實并辦理借款手續(xù)，其《 出差申請表 》必須填列出差事由和出差起止時間。
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