【正文】 一章 總 則第一條 為科學(xué)合理地界定母子公司之間的權(quán)利、義務(wù)及利益關(guān)系，規(guī)范母子公司管理，促進企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，特制定本制度。第十五條 綜合職能管理部門——人力資源部： 協(xié)同資產(chǎn)經(jīng)營部、財務(wù)會計部擬定子公司經(jīng)營者人選（總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人）的建議方案； 協(xié)同資產(chǎn)經(jīng)營部擬定代表母公司出任子公司董事、監(jiān)事人選的建議方案，并下達聘任書； 擬定子公司經(jīng)營者和母公司派駐子公司人員的薪酬、考核制度； 擬定子公司工資總額，并監(jiān)督執(zhí)行； 參與子公司資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任書的制定； 負責(zé)完成母公司交辦的其它有關(guān)子公司的工作。加強對子公司應(yīng)收帳款的管理，減少資金占用，提高資金運用效率。第四十條 述職審議的程序： 總經(jīng)理宣布述職會議的目的和會議原則； 述職人述職； 總經(jīng)理辦公會評議與討論； 述職人進一步陳述； 形成評議意見。第五十一條 對子公司的內(nèi)部審計和外部審計，母公司財務(wù)會計部應(yīng)提供業(yè)務(wù)支持。第六十二條 對外派董事、監(jiān)事采取分紅權(quán)激勵方式。第七十條 子公司經(jīng)營者的年薪總額和分紅權(quán)獎勵方案由母公司擬定或調(diào)整，交子公司董事會按照法定程序和公司章程決定。集團戰(zhàn)略具體由母公司企業(yè)管理部負責(zé)制定，或者委托專業(yè)咨詢機構(gòu)制定。第四十八條 需母公司決定的子公司重大經(jīng)營決策事項（必要時，履行相應(yīng)的法律手續(xù)）: 子公司章程的修訂與修改； 子公司資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任目標的制訂； 財務(wù)預(yù)算、決算方案的決定； 資產(chǎn)處置、投資決策； 子公司國有產(chǎn)權(quán)或股權(quán)的變動、轉(zhuǎn)讓、劃撥； 子公司兼并、重組、分立、破產(chǎn)、歇業(yè)、租賃、承包、托管等； 子公司管理體制改革； 開設(shè)孫公司； 貸款、借款、擔(dān)保、抵押事項； 利潤分配方案和彌補虧損方案。母公司企業(yè)管理委員會認為需要時可擴大述職人員范圍。第二十六條 母公司設(shè)立結(jié)算中心，統(tǒng)一辦理子公司的資金收支，實時監(jiān)控資金收支。第十一條 母公司高層主管副總經(jīng)理層面負責(zé)： 根據(jù)母公司整體部署領(lǐng)導(dǎo)子公司的日常管理工作； 協(xié)調(diào)母公司綜合職能管理部門之間涉及子公司管理的相關(guān)工作； 協(xié)調(diào)處理母公司為子公司生產(chǎn)、運營提供相關(guān)保障、服務(wù)方面的事項。第五條 母子公司管理的管理控制系統(tǒng)包括戰(zhàn)略管理、審計管理、人事控制、財務(wù)控制、信息控制、審批權(quán)限控制和經(jīng)營計劃及預(yù)算控制等方面。第二十條 外派董事要則（外派監(jiān)事參照執(zhí)行）： 外派董事對母公司總經(jīng)理直接負責(zé)和匯報（董事的日常工作由資產(chǎn)經(jīng)營部負責(zé)，當(dāng)董事承擔(dān)資產(chǎn)經(jīng)營部的其他工作時，對資產(chǎn)經(jīng)營部部長負責(zé)）； 外派董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，忠實履行職責(zé)，維護公司利益。第三十一條 委派會計主管的業(yè)務(wù)及日常管理工作由母公司財務(wù)部門負責(zé)。由母公司辦公室組織籌備。 第五十四條 經(jīng)濟責(zé)任審計： 各子公司法定代表人或總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人任期終結(jié)，按干部管理權(quán)限，由母公司人力資源部提出《經(jīng)濟責(zé)任審計通知書本》，并經(jīng)資產(chǎn)經(jīng)營部會簽； 被審計子公司在接到《經(jīng)濟責(zé)任審計通知書》后，按規(guī)定要求準備好有關(guān)材料，包括：經(jīng)母公司批準的國有資產(chǎn)增值保值責(zé)任書；離任人的任職報告；任期內(nèi)經(jīng)濟指標完成情況資料；任期內(nèi)各審計機構(gòu)做出的審計報告和有關(guān)部門做出的調(diào)查報告；任期內(nèi)重大經(jīng)營管理計劃、決策；各種財產(chǎn)盤點表等； 審計結(jié)束后，審計執(zhí)行人應(yīng)提出《經(jīng)濟責(zé)任審計報告》，對被審計人的工作業(yè)績、經(jīng)濟責(zé)任和審計通知中規(guī)定的其他內(nèi)容做出客觀公正的評價； 審計報告應(yīng)請被審計人核對審計事實，并簽署對審計報告的意見； 《經(jīng)濟責(zé)任審計報告》應(yīng)報送母公司總經(jīng)理，并抄送人力資源部、資產(chǎn)經(jīng)營部等； 如被審計人對《經(jīng)濟責(zé)任審計報告》有異議，可在接到審計報告后十五日內(nèi)，向母公司總經(jīng)理提出申訴，由母公司領(lǐng)導(dǎo)決定是否請上一級審計部門復(fù)審或聘請外部會計師事務(wù)所復(fù)審或駁回申訴； 《經(jīng)濟責(zé)任審計報告》是考核干部的重要依據(jù)，由審計部門作為審計檔案歸檔； 進行經(jīng)濟責(zé)任審計，需充分占有資料和深入調(diào)查研究，有關(guān)部門和單位應(yīng)密切配合，各內(nèi)審機構(gòu)也要在自身工