【正文】 業(yè)行使重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)主要在四個(gè)方面：產(chǎn)權(quán)變動(dòng)決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的審定，這幾項(xiàng)決策必須經(jīng)集團(tuán)來(lái)決定，企業(yè)在做以上決策時(shí)，須先將計(jì)劃交向企管中心，由企管中心對(duì)其進(jìn)行整理分析后報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理（需要時(shí)再報(bào)集團(tuán)董事會(huì)和集團(tuán)黨委）審批。第九條 戰(zhàn)略規(guī)劃管理4．各企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，正確核算收入、成本和費(fèi)用，不準(zhǔn)私設(shè)“小金庫(kù)”，隨意核銷費(fèi)用以及任意減少利潤(rùn)或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護(hù)公司、股東和債權(quán)人的合法權(quán)益。2）各企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款的管理，每季度編制應(yīng)收款明細(xì)表并進(jìn)行帳齡分析，并上報(bào)董事長(zhǎng)及集團(tuán)企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應(yīng)收款應(yīng)提出具體的處理方案。2． 工資總額應(yīng)與各企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益掛鉤，動(dòng)態(tài)考核實(shí)施。1．集團(tuán)將實(shí)行企業(yè)年度經(jīng)營(yíng)結(jié)果及高級(jí)管理人員任期審計(jì)。對(duì)于在業(yè)務(wù)中因主觀因素對(duì)學(xué)校造成較大經(jīng)濟(jì)損失、犯有違法亂紀(jì)行為、因?yàn)^職影響企業(yè)發(fā)展、嚴(yán)重?fù)p害學(xué)校集團(tuán)聲譽(yù)等現(xiàn)象，集團(tuán)將給予嚴(yán)懲直至移交司法部門處理。2．高新技術(shù)項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化投資審批程序其中要求的附件有：4．立項(xiàng)批文、進(jìn)口許可、外匯額度、設(shè)備采購(gòu)合同或意向有關(guān)資料二、風(fēng)險(xiǎn)與控制a．不定期檢查投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債和損益情況；投資企業(yè)應(yīng)每半年一次向以企業(yè)集團(tuán)或投資企業(yè)自身所擁有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)評(píng)估后注入企業(yè)。對(duì)于運(yùn)行狀況一般的公司，可以通過(guò)股權(quán)轉(zhuǎn)讓等方式退出。第二章 財(cái)務(wù)管理體制第九條 單位負(fù)責(zé)人對(duì)本單位的會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。第二十一條 集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）應(yīng)加強(qiáng)應(yīng)收款項(xiàng)的管理，加大催收應(yīng)收款項(xiàng)的力度，按規(guī)定計(jì)提壞帳準(zhǔn)備并經(jīng)批準(zhǔn)核銷壞帳損失。第二十六條 集團(tuán)及下屬企業(yè)（公司）在執(zhí)行薪酬標(biāo)準(zhǔn)上，不得弄虛作假，私設(shè)“小金庫(kù)”。第四條 集團(tuán)稽核部在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和政策，以及上級(jí)部門和集團(tuán)的規(guī)章制度，對(duì)集團(tuán)和所轄企業(yè)的財(cái)務(wù)收支及其有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行稽核監(jiān)督，獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，同時(shí)接受審計(jì)處和上級(jí)有關(guān)部門對(duì)稽核工作的指導(dǎo)和監(jiān)督。 (三) 及時(shí)批復(fù)稽核報(bào)告、稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核決定，督促稽核意見(jiàn)書(shū)或稽核決定的執(zhí)行，支持稽核部和稽核人員依法獨(dú)立行使稽核監(jiān)督權(quán)；(四) 泄露國(guó)家秘密。第三條 集團(tuán)及直屬全資子公司大宗物資設(shè)備購(gòu)置必須按本辦法規(guī)定的購(gòu)置程序進(jìn)行；集團(tuán)控股公司參照?qǐng)?zhí)行；其他物資的采購(gòu)由各子公司按其內(nèi)部規(guī)定進(jìn)行。 (二) 弄虛作假，徇私舞弊；第十九條 稽核部根據(jù)稽核工作計(jì)劃確定稽核事項(xiàng)，并應(yīng)在實(shí)施稽核前向被稽核單位送達(dá)稽核通知書(shū)。第十四條 稽核部對(duì)集團(tuán)所轄企業(yè)與境內(nèi)、外經(jīng)濟(jì)組織興辦合資、合作經(jīng)營(yíng)企業(yè)(集團(tuán)占控股地位)及合作項(xiàng)目等投入資金、財(cái)產(chǎn)、技術(shù)的經(jīng)營(yíng)狀況及其效益，以及稽核范圍內(nèi)的其他事項(xiàng)，依照有關(guān)規(guī)定，進(jìn)行稽核或稽核調(diào)查。第三章 稽核部的職責(zé)和權(quán)限第七條 稽核人員要恪守稽核職業(yè)道德，嚴(yán)守稽核紀(jì)律，做到依法稽核，忠于職守，客觀公正、實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。第八章 附則第二十條 加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，應(yīng)完善各種手續(xù)。企業(yè)（公司）負(fù)責(zé)人必須嚴(yán)格控制，認(rèn)真審查支出內(nèi)容和支出金額。股權(quán)回購(gòu)：企業(yè)或其他股東購(gòu)回學(xué)校在本企業(yè)所持股權(quán)。c．聘任、委派高級(jí)管理人員，在企業(yè)內(nèi)部建立切合實(shí)際的激勵(lì)與約束機(jī)制。2．控制產(chǎn)權(quán)不清d、政策7．資產(chǎn)權(quán)屬及法定評(píng)估報(bào)告復(fù)印件其它非高新科技項(xiàng)目的投資審批程序參照上述程序執(zhí)行。3．國(guó)家頒布的有關(guān)該新產(chǎn)品的檢測(cè)標(biāo)準(zhǔn)節(jié)選復(fù)印件二、生效期5．對(duì)本制度執(zhí)行情況的考核：如果各企業(yè)有違反管理辦法，不接受管理和監(jiān)督，集團(tuán)將對(duì)這些各企業(yè)提出通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，由集團(tuán)作出相關(guān)的人事調(diào)整。月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)表及其他信息資料必須按時(shí)、按質(zhì)上報(bào)企業(yè)管理中心和集團(tuán)財(cái)務(wù)部門，由企業(yè)管理中心進(jìn)行分類處理后，報(bào)送各公司董事長(zhǎng)和集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)。并將相關(guān)資料同時(shí)報(bào)送集團(tuán)企業(yè)管理中心、投資中心。任何企業(yè)不得以任何理由進(jìn)行拖延或截留。集團(tuán)企管中心作為企業(yè)集團(tuán)與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)履行日常事務(wù)管理權(quán)利，：“3”：集團(tuán)作代表重慶大學(xué)行使國(guó)有資產(chǎn)管理的股東方，對(duì)所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權(quán)利：資產(chǎn)收益權(quán)、高管層人事權(quán)、重大經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。原重慶大學(xué)產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學(xué)科技實(shí)業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。3．預(yù)算會(huì)計(jì)時(shí)間從1月1日至12月31日。3．集團(tuán)企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會(huì)授權(quán)與各企業(yè)高級(jí)管理人員簽訂《高級(jí)管理人員經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任書(shū)》，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利，量化考核指標(biāo)，建立風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計(jì)稽核部門的審計(jì)意見(jiàn)，向董事會(huì)提出獎(jiǎng)懲建議，董事會(huì)在此基礎(chǔ)上進(jìn)行調(diào)整。第十三條 借貸、抵押及擔(dān)保的管理5．各企業(yè)要設(shè)置備查登記帳簿逐筆登記對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)目，并在每季度末向集團(tuán)企業(yè)管理中心報(bào)告、備案，必要時(shí)接受集團(tuán)稽查中心稽核。5．各企業(yè)處置資產(chǎn)進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，必須嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得違法違規(guī)處理。①各企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況報(bào)告②重大投資、技改項(xiàng)目（單項(xiàng)金額超過(guò)30萬(wàn)元以上或超過(guò)凈資產(chǎn)總額25%的）；資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)收支明細(xì)表、重大事項(xiàng)聯(lián)系表3．年度報(bào)送資料（除報(bào)送上述資料外，增報(bào)）3）利用職權(quán)索取賄絡(luò)或取得其他非法收入有上列行為之一的總部委派人員，集團(tuán)總部將對(duì)其進(jìn)行組織或行政處理，對(duì)集團(tuán)委派的會(huì)計(jì)人員，將調(diào)離崗位，并不得允許其再?gòu)氖聲?huì)計(jì)工作。第五章 附 則第二十四條 集團(tuán)原發(fā)文件與本辦法相沖突的，適用本辦法。集團(tuán)根據(jù)實(shí)際情況由兩個(gè)職能部門來(lái)負(fù)責(zé)實(shí)施。專業(yè)侵害、技術(shù)泄密的嚴(yán)重后果及法律防范d．在生產(chǎn)、管理等方面提出合理化建議，提高企業(yè)的運(yùn)行效率。一、鼓勵(lì)校內(nèi)外單位和個(gè)人以現(xiàn)金、職務(wù)發(fā)明、知識(shí)產(chǎn)權(quán)向校辦企業(yè)出資入股，享受相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。第三章 收入管理第十三條 集團(tuán)本部及下屬企業(yè)應(yīng)積極申報(bào)校辦企業(yè)，對(duì)取得的經(jīng)營(yíng)收入應(yīng)納稅款按期全額向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào),并及時(shí)繳納。第十七條 資產(chǎn)是指過(guò)去的交易、事項(xiàng)形成并由企業(yè)擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會(huì)給企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益。第三十五條 本規(guī)定的解釋權(quán)及修改權(quán)屬集團(tuán)總經(jīng)理會(huì)議。集團(tuán)稽核部對(duì)所轄企業(yè)實(shí)行稽核監(jiān)督。(三) 對(duì)稽核涉及的有關(guān)事項(xiàng)，向有關(guān)單位和人員進(jìn)行調(diào)查并索取有關(guān)文件、資料和證明材料；(七) 根據(jù)集團(tuán)的授權(quán)，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處理和經(jīng)濟(jì)處罰；檢查集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的稽核意見(jiàn)書(shū)和稽核決定的執(zhí)行情況；第二十條 稽核人員對(duì)稽核事項(xiàng)實(shí)施稽核，通過(guò)評(píng)價(jià)內(nèi)控制度，審查憑證、帳表，查閱文件資料，檢查現(xiàn)金、實(shí)物，向有關(guān)單位和人員調(diào)查等方法，取得有關(guān)證明材料，并完整、準(zhǔn)確地填寫(xiě)稽核工作底稿。第二十四條 稽核部應(yīng)對(duì)重要稽核事項(xiàng)進(jìn)行后續(xù)（跟蹤）稽核，檢查稽核決定或稽核意見(jiàn)書(shū)的執(zhí)行情況和結(jié)果。上述各款所列行為構(gòu)成犯罪的，應(yīng)提請(qǐng)司法部門處理。第五條 大宗物資設(shè)備的采購(gòu)必須采取招標(biāo)、邀標(biāo)方式，學(xué)校紀(jì)檢、審計(jì)參與招標(biāo)邀標(biāo)的主要過(guò)程（如標(biāo)書(shū)的審定、開(kāi)標(biāo)過(guò)程等），充分利用市場(chǎng)機(jī)制爭(zhēng)取更好的效果，招標(biāo)、邀標(biāo)應(yīng)嚴(yán)格按程序進(jìn)行，規(guī)范操作。不履行或不正確履行職責(zé)，購(gòu)進(jìn)的貨物為以次充好、價(jià)高貨次、假冒偽劣產(chǎn)品的； 與供貨單位相互溝通，高估冒算，有意多付貨款的；第八條 為了節(jié)約采購(gòu)成本各單位應(yīng)進(jìn)行批量采購(gòu)，不得故意分解成小批量；同時(shí)使用的產(chǎn)品應(yīng)同時(shí)進(jìn)行采購(gòu)，不得有意分期進(jìn)行，確實(shí)不利于批量或同時(shí)采購(gòu)的應(yīng)報(bào)集團(tuán)企管中心審批。2．金額在5萬(wàn)元以上的采購(gòu)，由企業(yè)集團(tuán)和使用單位共同確定專人組成采購(gòu)小組進(jìn)行，企業(yè)集團(tuán)參與主要采購(gòu)過(guò)程；各單位購(gòu)置汽車，一律報(bào)集團(tuán)批準(zhǔn)后按此條執(zhí)行。(五) 阻撓稽核人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查；(一) 拒絕或拖延提供與稽核事項(xiàng)有關(guān)的文件、會(huì)計(jì)資料和證明材料；從事稽核工作的財(cái)經(jīng)、工程技術(shù)或其他方面的專業(yè)技術(shù)人員，凡符合有關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)評(píng)聘相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職務(wù)。對(duì)弄虛作假、私設(shè)“小金庫(kù)”的，一經(jīng)查實(shí)，按違規(guī)違紀(jì)處理。并自覺(jué)接受集團(tuán)監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督檢查。第十六條 企業(yè)（公司）的各項(xiàng)支出應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)。第三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要任務(wù)是：建立健全財(cái)務(wù)規(guī)章制度，實(shí)行科學(xué)化管理，保證國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。由企業(yè)資本公積金和盈余公積金轉(zhuǎn)增或由各股東方新注入資金，采取增資擴(kuò)股或在其它股東方愿意出讓其股份的前提下，收購(gòu)其它股東股權(quán)的方式擴(kuò)大企業(yè)集團(tuán)股份份額。對(duì)以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的考核，以企業(yè)盈利能力及發(fā)展前景為主，凡參股企業(yè)的以上經(jīng)濟(jì)指標(biāo)高于同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的企業(yè)，視為應(yīng)加以扶持的好企業(yè)；與同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)接近的企業(yè)，視為基本合格；低于同行業(yè)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的企業(yè)，其處理辦法見(jiàn)本章第四項(xiàng)。重慶大學(xué)科技企業(yè)集團(tuán)對(duì)企業(yè)行使服務(wù)管理職能，以資產(chǎn)管理為主，主要職能是對(duì)企業(yè)實(shí)行人、財(cái)、物歸口管理。3．人才背景1．原則：市場(chǎng)是前提、效益是目的、管理是保障、人才是根本。本辦法適用于已經(jīng)與重慶大學(xué)及其下屬單位確立了投資關(guān)系且具有獨(dú)立法人資格