freepeople性欧美熟妇, 色戒完整版无删减158分钟hd, 无码精品国产vα在线观看DVD, 丰满少妇伦精品无码专区在线观看,艾栗栗与纹身男宾馆3p50分钟,国产AV片在线观看,黑人与美女高潮,18岁女RAPPERDISSSUBS,国产手机在机看影片

正文內(nèi)容

某電訊連鎖有限公司審計(jì)監(jiān)察部規(guī)范管理手冊(留存版)

2025-06-02 03:19上一頁面

下一頁面
  

【正文】 作記錄。對財(cái)務(wù)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理的有效性、合規(guī)性和公正性進(jìn)行審計(jì)。檢查:(1)以相關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)、公司政策、程序《內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則》為檢查依據(jù),做到實(shí)事求是,依法依規(guī)審計(jì);(2)在測試的基礎(chǔ)上全面了解被審單位的情況;(3)確定審計(jì)方式:是順查,還是逆查,是全面審查還是部分審查;(4)運(yùn)用各種審計(jì)技術(shù)方法,搜集審計(jì)證據(jù),編制工作底稿;(5)把審查出來的問題,采用各種方式進(jìn)行核查,去偽存真;(6)編制審計(jì)情況分類表,為撰寫審計(jì)報(bào)告打下基礎(chǔ)。審計(jì)會(huì)議記錄應(yīng)具備召開會(huì)議的議題、會(huì)議的主要內(nèi)容,參加會(huì)議人員、時(shí)間、地點(diǎn)及與會(huì)者發(fā)表的意見。審計(jì)通知書。第二十九條 審計(jì)部門可要求會(huì)計(jì)部會(huì)計(jì)人員提供其分工負(fù)責(zé)方面的有關(guān)資料、分析材料、知悉的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員等材料。第五條 監(jiān)察工作計(jì)劃的制定應(yīng)根據(jù)公司的具體要求,由審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理統(tǒng)一部署,報(bào)總裁審批,由審計(jì)監(jiān)察部具體實(shí)施。第十六條 監(jiān)察檔案應(yīng)由專人負(fù)責(zé)保管,未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意調(diào)閱。1. 零星采購是指同類商品月均采購額在伍千元以下,全年累計(jì)采購額在陸萬元以下的采購項(xiàng)目。4. 負(fù)責(zé)供應(yīng)商聯(lián)系工作的中心或部門的有關(guān)人員,必須使用公司配備的手機(jī)卡或部門的固定電話;與供應(yīng)商有相關(guān)的老鄉(xiāng)、老同學(xué)、老同事、老上級(jí)、曾經(jīng)任職的公司、親戚或親屬等關(guān)系,在價(jià)格談判方面應(yīng)執(zhí)行回避制度;約供應(yīng)商上門談判必須履行前臺(tái)登記手續(xù),談判時(shí)必須有兩人(或以上)同時(shí)在場,到供應(yīng)商地點(diǎn)談判的人員必須有旁證或證人。3. 負(fù)責(zé)采購的中心或部門必須定期了解市場價(jià)格行情,注意后續(xù)供應(yīng)商的培育,與重合同、守信用的供應(yīng)商建立長期友好的合作關(guān)系。第六條 會(huì)計(jì)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù),按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會(huì)計(jì)指標(biāo)的口徑一致、相互可比和處理方法的前后各期相一致,會(huì)計(jì)人員不得隨意改變。7. 經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果一張?jiān)紤{證涉及幾張記帳憑證,可以把原始憑證 附在一張主要的記帳憑證后面,并在其他記帳憑證上注明附有該原始憑證的記帳憑證的編號(hào)或者附原始憑證復(fù)印件。對帳工作每季度至少進(jìn)行一次。建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制度;建立帳務(wù)處理程序制度;建立內(nèi)部牽制制度;建立稽核制度;建立健全原始憑證管理制度;建立計(jì)量驗(yàn)收制度;建立財(cái)產(chǎn)清查制度;建立財(cái)務(wù)收支審批制度;建立成本核算制度;建立財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)分析制度。延遲報(bào)送對會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)人處以200元罰款。第三十四條 會(huì)計(jì)檔案應(yīng)在遵守公司規(guī)定的前提下為本公司提供利用,原則上不允許向外單位提供,特殊情匯須總裁批準(zhǔn)方可。違反機(jī)密管理規(guī)定的,屬“秘密”范圍的處以50200元罰款,屬“機(jī)密”范圍的處以1000元上罰款,屬“絕密”范圍的處以2000元上罰款,并提請公司予以解雇;私闖保密重點(diǎn)部(室)罰款500元。未明確處罰標(biāo)準(zhǔn)的,情節(jié)較輕,處以50100元;情節(jié)嚴(yán)重,處以1001000元,并視具體情況提請公司給予其他處罰。給公司造成損失負(fù)賠償和相關(guān)的法律責(zé)任。施工設(shè)計(jì)和施工圖紙?jiān)趯?shí)際施工過程中,確有需要進(jìn)行修改的,必須由總裁辦負(fù)責(zé)人審核同意,并由財(cái)務(wù)中心派人現(xiàn)場核實(shí);單項(xiàng)工程變動(dòng)10%且總造價(jià)變動(dòng)5%,或者工程總量變動(dòng)量超過預(yù)算的10%,則必須由總裁審核同意。本條例所稱中心,是指公司各管理中心;所稱部門,是指公司管理中心下屬職能部門。完全不能適應(yīng)公司管理需要或?qū)竟芾碓斐勺璧K的應(yīng)及時(shí)廢止。除5000元以下小型維修外,所有工程項(xiàng)目都必須在施工前繪制施工圖紙、編制施工預(yù)算,并報(bào)總裁批準(zhǔn),作為工程費(fèi)用支出考核、工程驗(yàn)收和結(jié)算的基本依據(jù)。3. 不得采購不符合國家標(biāo)準(zhǔn)或違反法律規(guī)定的商品。因工作不到位致使公司受損失的,對此項(xiàng)工作的負(fù)責(zé)人處以2001000元罰款,并可提請公司給予其他處罰;門店違反財(cái)務(wù)安全管理規(guī)定,按《財(cái)務(wù)規(guī)范手冊》的具體規(guī)定進(jìn)行處罰。第三十九條 于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證,以及其他需要保留的原始憑證,由財(cái)務(wù)部門全面負(fù)責(zé)其管理,單獨(dú)抽出,另行立卷,保管到結(jié)清債權(quán)債務(wù)時(shí)為止。第四章 會(huì)計(jì)檔案類第三十二條 會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料,還包括相關(guān)的合同、協(xié)議以及其他文件。財(cái)務(wù)報(bào)告包括會(huì)計(jì)報(bào)表及其說明。第二十條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員對違反公司內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)制止和糾正;制止和糾正無效的,應(yīng)當(dāng)向總裁提出書面意見,請求處理。發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的,在輸入憑證的當(dāng)天必須打印現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,并與庫存現(xiàn)金核對無誤。2. 填制記帳憑證時(shí),應(yīng)按月順序編號(hào),每月從第一號(hào)編起,順序編至月末,允許編號(hào)中間有斷號(hào),但斷號(hào)憑證仍需打印空白憑證并經(jīng)簽署后一并裝訂。一式幾聯(lián)的發(fā)票和收據(jù),必須用雙面復(fù)寫紙(本身具備復(fù)寫功能的除外)套寫,并連續(xù)編號(hào)。第三條 審計(jì)監(jiān)察部在工作中必須保持獨(dú)立性、客觀性、公允性、公正性,貫徹獨(dú)立性原則、政策性原則、客觀性原則、重點(diǎn)性原則,嚴(yán)格管理。合同必須附加“保證供貨價(jià)格隨市場價(jià)格的下調(diào)而同步下調(diào)”、“如經(jīng)公司調(diào)查發(fā)現(xiàn)市場價(jià)格已下調(diào)而供貨價(jià)格未同步下調(diào)的,作違約論處,處以供應(yīng)商2—5倍供貨市場差價(jià)的違約金,從結(jié)算貨款中抵扣”。招投標(biāo)小組組織召開會(huì)議,對各種解決方案進(jìn)行分析,確定最佳方案,之后按本款第3條及以下各條執(zhí)行。一. 納入經(jīng)常性審計(jì)的項(xiàng)目有:1. 行政采購(包括車輛加油和維修保養(yǎng))2. 工程采購、工程裝修(含直營店、加盟店及其他公司負(fù)責(zé)的裝修)3. 廣告項(xiàng)目(含廣告用品的設(shè)計(jì)、印刷制作,以廣播、電視、互聯(lián)網(wǎng)等媒體、戶外廣告牌和以報(bào)刊、雜志為載體的廣告等)4. 業(yè)務(wù)中心商品采購返利、公司給加盟商的返利(業(yè)務(wù)中心商品采購暫時(shí)除外)。 第四章 監(jiān)察檔案管理第十五條 監(jiān)察文件材料必須立卷歸檔保管,并按以下順序排列:單項(xiàng)監(jiān)察情況一覽表。監(jiān) 察 工 作 程 序 第一章 總 則第一條 為加強(qiáng)和完善公司管理,根據(jù)公司管理要求,特制定本程序。第二十六條 審計(jì)監(jiān)察部門每月固定對財(cái)務(wù)中心的審計(jì),可不必發(fā)《審計(jì)通知書》。第二十一條 審計(jì)文件材料發(fā)表立卷歸檔保管。各種不同的技術(shù)方法形成不同的調(diào)查記錄。確定審計(jì)工作方式。工作內(nèi)容:(1)對各級(jí)各部門各單位資金財(cái)產(chǎn)的安全、完整進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。詢問結(jié)束后,經(jīng)核對在詢問筆錄上簽字。第十條 審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)總裁的授權(quán)可以行使以下職權(quán):有權(quán)檢查公司的會(huì)議憑證、賬簿、報(bào)表、決算、資金財(cái)產(chǎn)、查閱有關(guān)文件、資料,有權(quán)調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案,審查會(huì)計(jì)電算化程序及形成的賬套文件、報(bào)表文件、分析文件。(三)審計(jì)監(jiān)察主辦崗位職責(zé)1.直接上級(jí):審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理 2.崗位責(zé)任: (1)協(xié)助擬寫崗位分工方面的審計(jì)監(jiān)察工作程序; (2)制訂審計(jì)監(jiān)察課題方面的審計(jì)監(jiān)察工作計(jì)劃; (3)實(shí)施有關(guān)分工負(fù)責(zé)項(xiàng)目、審計(jì)監(jiān)察專業(yè)課題的具體審計(jì)監(jiān)察工作; (4)負(fù)責(zé)審計(jì)外勤工作的布署與實(shí)施,搞好審計(jì)內(nèi)勤的協(xié)調(diào);(5)搜集分工負(fù)責(zé)方面的審計(jì)監(jiān)察工作證據(jù); (6)擬寫項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)察報(bào)告; (7)完成上級(jí)交辦的其他工作。審計(jì)的職能是監(jiān)督財(cái)務(wù)收支有無錯(cuò)弊,檢查各中心各部門是否認(rèn)真貫徹執(zhí)行總公司的經(jīng)營決策、方針、計(jì)劃和各項(xiàng)管理程序、規(guī)章制度,并對實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的可能性與真實(shí)性進(jìn)行評(píng)價(jià),對各種會(huì)計(jì)核算與業(yè)務(wù)運(yùn)作的資料進(jìn)行檢查和驗(yàn)證,憑借確鑿的證據(jù),客觀公正地做出審計(jì)結(jié)論,并出具審計(jì)工作報(bào)告或?qū)徲?jì)證明。(二)審計(jì)監(jiān)察主管直接上級(jí):審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理2.直接責(zé)任:(1)主持審計(jì)監(jiān)察分組或項(xiàng)目工作;(2)參與擬寫審計(jì)監(jiān)察工作程序; (3)制訂審計(jì)監(jiān)察小組或項(xiàng)目工作計(jì)劃,掌握工作進(jìn)度,控制工作流程,把握工作質(zhì)量; (4)負(fù)責(zé)執(zhí)行分組或項(xiàng)目的各項(xiàng)具體審計(jì)監(jiān)察工作; (5)整理、評(píng)價(jià)建議使用審計(jì)監(jiān)察證據(jù); (6)擬寫和審核審計(jì)監(jiān)察報(bào)告; (7)落實(shí)審計(jì)工作所采用的基本方法和技術(shù)方法;(8)完成上級(jí)交辦的其他工作。第八條 審計(jì)方式可根據(jù)工作需要,分別采取報(bào)送審計(jì)或就地審計(jì)。1審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理及其部門工作人員有權(quán)查詢一切經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)中的業(yè)務(wù)資料。評(píng)價(jià)與證實(shí)所制訂的經(jīng)營或項(xiàng)目的任務(wù)和目標(biāo)的完成情況。第四章 審計(jì)工作程序第十四條 審計(jì)工作的基本流程是:審計(jì)準(zhǔn)備階段審計(jì)報(bào)告階段審計(jì)實(shí)施階段第十五條 審計(jì)準(zhǔn)備階段應(yīng)做的工作是:明確審計(jì)事項(xiàng)的性質(zhì)。審計(jì)通知書的內(nèi)容包括:(1)檢查單位名稱、地址;(2)審計(jì)種類;(3)審計(jì)目的、要求;(4)審計(jì)內(nèi)容、范圍;(5)審計(jì)方式;(6)審計(jì)起訖時(shí)間;(7)審計(jì)小組負(fù)責(zé)人或成員;(8)其他要求。審計(jì)決定必須按照規(guī)定格式書寫,且一經(jīng)下達(dá),被審計(jì)部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。第二十三條 審計(jì)檔案保存年限由公司具體規(guī)定。各管理中心在審計(jì)決定規(guī)定處理期限內(nèi)未對被審單位、審計(jì)事項(xiàng)的當(dāng)事人予以處罰的,審計(jì)監(jiān)察部有權(quán)經(jīng)總裁報(bào)請公司總裁給予管理中心負(fù)責(zé)人予以一定的經(jīng)濟(jì)和行政上的處分。第十三條 為加強(qiáng)監(jiān)察基礎(chǔ)工作,促進(jìn)監(jiān)察工作的程序化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化,必須使用統(tǒng)一規(guī)定的監(jiān)察業(yè)務(wù)文書格式,并按要求填寫。沒有規(guī)定的依據(jù)《審計(jì)監(jiān)察部處罰條例》執(zhí)行。屬廣告類又不適宜采取招投標(biāo)方式的(如在特定的電視臺(tái)、廣播電臺(tái)播放廣告,而播放廣告的主體無法自由選擇的),由負(fù)責(zé)的中心或部門將廣告投放計(jì)劃、廣告播放合同或廣告認(rèn)刊書等交審計(jì)監(jiān)察部備案。7. 通過招投標(biāo)會(huì)議后,招投標(biāo)小組確定意向性供應(yīng)商,其數(shù)量為3—4家,由負(fù)責(zé)采購的中心或部門與審計(jì)監(jiān)察部同步進(jìn)行再一次的詢價(jià)。2. 應(yīng)該實(shí)行招投標(biāo)的采購項(xiàng)目而沒有實(shí)行招投標(biāo)管理,對批準(zhǔn)該采購項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人處以5001000元罰款,并連帶賠償市場差價(jià)。支付款項(xiàng)的原始憑證,必須有收款單位和收款人的收款證明。第十一條 記帳憑證的基本要求是:1. 記帳憑證的內(nèi)容必須正確、完整:填制憑證的日期;憑證編號(hào);經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要;會(huì)計(jì)科目;金額;所附原始憑證張數(shù);填制憑證人員、記帳人員、稽核人員、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或者蓋章;收款和付款憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或者蓋章本公司規(guī)定不得以自制的原始憑證或者原始憑證匯總表代替記帳憑證。超過1條,加罰10元。第十九條 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對財(cái)務(wù)收支進(jìn)行監(jiān)督。第二十六條 會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)實(shí)行回避制度直系親屬不得同在財(cái)務(wù)部門工作;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員的直系親屬不得在本公司所屬會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)中擔(dān)任出納工作;主管級(jí)以上人員(含主管級(jí))不得有與自己有特殊關(guān)系的人在其直接或間接管轄部門工作;其他有特殊關(guān)系的人不得在同一基層單位工作。如果不同會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)報(bào)表中各項(xiàng)目的內(nèi)容和核算方法有變更的,應(yīng)當(dāng)在年度會(huì)計(jì)報(bào)表中加以說明。第三十八條 各類會(huì)計(jì)檔案的保管期限、須由財(cái)務(wù)部門會(huì)同審計(jì)部協(xié)商一致并報(bào)總裁批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四十三條 財(cái)務(wù)中心須做好門店安全檢查。第四十七條 采購員采購商品時(shí)嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。6. 工程部必須在本部門記帳員審核無誤后,方可到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2. 工程驗(yàn)收須嚴(yán)格遵守相應(yīng)的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。第五十八條 本條例由審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)解釋、補(bǔ)充和修改。工程部根據(jù)裝修工程項(xiàng)目的施工預(yù)算,調(diào)查市場行情,所招標(biāo)價(jià)應(yīng)該適當(dāng);工程部須對承包進(jìn)行調(diào)查,確定承包商具有施工資格和其他資質(zhì),所確定的投標(biāo)承包商數(shù)量應(yīng)足夠;招投標(biāo)過程中須公開、公平、公正,不得搞暗箱操作,確定最合適的承包商,達(dá)到工程質(zhì)量與和造價(jià)最優(yōu)化;承包商承包方案報(bào)總裁批準(zhǔn)后,工程部經(jīng)理、總裁辦負(fù)責(zé)人方可與承包商簽訂裝修合同,承包商簽訂合同,須于當(dāng)日將約定施工質(zhì)量保證金交公司財(cái)務(wù)中心。2. 已收貨但未及驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格而暫未退貨的貨品,不得辦理報(bào)銷手續(xù),且須與其他貨品分開放置,并設(shè)置明顯標(biāo)志,不可先行發(fā)用。第四十五條 工程部、市場部在采購作業(yè)過程中涉及的新供應(yīng)渠道的建立、新產(chǎn)品的開發(fā),以及與原有供應(yīng)商合作條款的變更,均須經(jīng)企劃中心總經(jīng)理批準(zhǔn)同意方可執(zhí)行。3. 財(cái)務(wù)資料帶離財(cái)務(wù)中心必須有財(cái)務(wù)中心總監(jiān)或其授權(quán)人同意,且須留有書面記錄。各種經(jīng)濟(jì)合同、存出保證金收據(jù)以及涉外文件等重要原始憑證,應(yīng)當(dāng)另編目錄,單獨(dú)登記保管,并在有關(guān)部門的記帳憑證和原始憑證上相互注明日期和編號(hào)。封面上應(yīng)注明:公司名稱、地址,報(bào)告所屬年度、季度、月度,送出日期,并由會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員簽名或者蓋章(對外報(bào)送的還須總裁簽名或者蓋章)。有失公平工整的考評(píng)予以作廢,并對舞弊人進(jìn)行警告等行政處分,嚴(yán)重者提請公司予以解雇。違反以上規(guī)定的,對直接經(jīng)辦人處以100元罰款,對部門負(fù)責(zé)人處以50元罰款,并要求限期整改,限期內(nèi)未完成整改的加倍處罰。5. 如果在填制記帳憑證時(shí)發(fā)生錯(cuò)誤,應(yīng)當(dāng)重新填制。9. 從外部取得的原始憑證如有遺失,應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明或原開出個(gè)人的簽字證明,并注明原來憑證的金額和內(nèi)容,重要單據(jù)還需注明原號(hào)碼,由經(jīng)辦單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后,才能
點(diǎn)擊復(fù)制文檔內(nèi)容
公司管理相關(guān)推薦
文庫吧 www.dybbs8.com
備案圖鄂ICP備17016276號(hào)-1