【正文】 況。，這個固定比例由巴塞爾委員會設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來?！　×鲃有载?fù)債主要包括：活期存款、短期內(nèi)到期的拆放/存放同業(yè)款項(xiàng)、中央銀行借款、定期存款、發(fā)行的票據(jù)和債券、應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款、其他短期內(nèi)應(yīng)支付的負(fù)債?！　、苜J款總額與核心存款的比率越小則表明商業(yè)銀行存款的流動性越高，流動性風(fēng)險也相對越小。　?、萁?qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警?！　、薰芾砦C(jī)過程中的信息交流?！　?4)資本充足率計(jì)算　　①資本充足率計(jì)算公式和最低要求。　?、萆虡I(yè)銀行董事會負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)董事會的，由行長負(fù)責(zé)。　?、奂s束銀行擴(kuò)張，增強(qiáng)銀行系統(tǒng)的穩(wěn)定性?！　、谔岣呓鉀Q問題的能力。第六部分 聲譽(yù)風(fēng)險和戰(zhàn)略風(fēng)險與銀行監(jiān)管　　一、考點(diǎn)精講　　　　有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容：　　①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念。　　　　流動性比率/指標(biāo)　?、佻F(xiàn)金頭寸指標(biāo)=(現(xiàn)金頭寸+應(yīng)收賬款)/總資產(chǎn)，該指標(biāo)越高意味著商業(yè)銀行滿足即時現(xiàn)金需要的能力越強(qiáng)?！　×鲃有再Y產(chǎn)主要包括：現(xiàn)金，超額準(zhǔn)備金，可在二級市場隨時拋售的國債、債券、票據(jù)和其他證券類資產(chǎn)，短期內(nèi)到期的拆放/存放同業(yè)款項(xiàng)、貸款、貼現(xiàn)、回購、證券類資產(chǎn)和其他應(yīng)收款，其他短期內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。該類風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。二是期權(quán)的到期期限。　　3). 期貨　　期貨是在交易所里進(jìn)行交易的標(biāo)準(zhǔn)化的遠(yuǎn)期合同。此外，也沒有考慮到不同資產(chǎn)間的相關(guān)性?！　‖F(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流?！　、谛时嚷?，又稱營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力?！　　栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》，不僅構(gòu)建了最低資本充足率、監(jiān)督檢查、市場約束三大支柱，明確最低資本充足率覆蓋了信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三大主要風(fēng)險來源，而且對信用風(fēng)險的計(jì)量提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部評級法初級法、內(nèi)部評級法高級法三種方法。市場風(fēng)險存在于銀行的交易和非交易中。作用：一是規(guī)避利率波動的風(fēng)險，二是交易雙方利用自身在不同種類利率上的比較優(yōu)勢有效地降低各自的融資成本。　　1). 財(cái)務(wù)/會計(jì)錯誤　　2). 文件/合同缺陷。　　保持良好的流動性狀況對商業(yè)銀行運(yùn)營將產(chǎn)生積極的作用：　?、僭鲞M(jìn)市場信心，向市場表明商業(yè)銀行是安全的并有能力償還借款。外部市場因素的變化同樣會影響資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)。因此，大 額負(fù)債依賴度僅適合用來衡量大型特別是跨國商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險?！　、庥忻鞔_記載的危機(jī)處理/決策流程?！　?zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項(xiàng)長期性的戰(zhàn)略投資，實(shí)施效果需要很長時間才能顯現(xiàn)?！　、蒿L(fēng)險緩解的處理?！　、呤袌鲲L(fēng)險資本要求。11. 資本監(jiān)管　　(1)資本的定義　　賬面資本及所有者權(quán)益，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表上所有者權(quán)益部分，包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、信托賠償準(zhǔn)備和未分配利潤等。商業(yè)銀行通常要求各業(yè)務(wù)單位及重要崗位定期通過清單法詳細(xì)列明其當(dāng)前所面臨的主要風(fēng)險及其所包 含的風(fēng)險因素，然后將其中可能影響到聲譽(yù)的風(fēng)險因素提煉出來，報(bào)告給聲譽(yù)風(fēng)險管理部門。　　流動性比率/指標(biāo)法的優(yōu)點(diǎn)是簡單實(shí)用，有助于理解當(dāng)前和過去的流動性狀況。此外，借入資金還有助于保持商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和構(gòu)成的穩(wěn)定性?！　、郾苊馍虡I(yè)銀行的資產(chǎn)廉價出售。　　3). 產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷　　4). 錯誤監(jiān)控/報(bào)告。二是按履約方式，期權(quán)分為美式期權(quán)、歐式期權(quán)。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利的影響。外部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是 政府或大企業(yè)?！　、芰鲃颖嚷?，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更 好地反映短期流動性。l　　對主權(quán)、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務(wù)人的外部評級結(jié)果分別確定權(quán)重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重，表外信貸資產(chǎn)采用信用風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換為信用風(fēng)險暴露。二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。