風(fēng)險(xiǎn)管理考前精講-免費(fèi)閱讀
【正文】 ?、郾O(jiān)管部門可以個(gè)案性地要求商業(yè)銀行持有高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本。 核心資本 實(shí)收資本 盈余公積 未分配利潤 少數(shù)股權(quán) 附屬資本?！ ?2)資本的作用 ①為商業(yè)銀行提供資金來源。 4. 戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的作用 商業(yè)銀行進(jìn)行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的前提是接受戰(zhàn)略管理的基本假設(shè)： ?、贉?zhǔn)確預(yù)測未來風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性是存在的。 ?、诖_保各類主要風(fēng)險(xiǎn)被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。 ?、呓⒐降莫剳蜋C(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn)。根據(jù)歷史數(shù)據(jù)研究，剩余額與總資產(chǎn)之比小于3%～5%時(shí)，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)預(yù)警?！ 、抟鬃冐?fù)債與總資產(chǎn)的比率衡量了商業(yè)銀行在多大程度上依賴易變負(fù)債獲得所需資金?！ ‰m然流動性風(fēng)險(xiǎn)通常被認(rèn)為是商業(yè)銀行破產(chǎn)的直接原因，但實(shí)質(zhì)上，流動性風(fēng)險(xiǎn)是信用、市場、操作、聲譽(yù)及戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)長期積聚、惡化的綜合作用的結(jié)果。最常見的資產(chǎn)負(fù)債的期限錯(cuò)配情況時(shí)，商業(yè)銀行將大量短期借款(負(fù)債)用于長期貸款(資產(chǎn))，即“借短貸長”，因此 有可能因到期支付困難而面臨較高的流動性風(fēng)險(xiǎn)?！ 、儋Y產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時(shí)得到償付或者在不貶值的情況下出售，即無損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。第五部分 流動性風(fēng)險(xiǎn) 一、 考點(diǎn)精講 1. 流動性定義及作用 是指商業(yè)銀行在一定時(shí)間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括：時(shí)間、成本和資金數(shù)量?！ ?).外部欺詐/盜竊 外部欺詐是指外部人員故意騙取、盜用財(cái)產(chǎn)或逃避法律而給商業(yè)銀行造成損失的行為，包括外部的盜竊、搶劫、涉槍行為?！ ?). 核心雇員流失 核心雇員流失體現(xiàn)為對關(guān)鍵人員依賴的風(fēng)險(xiǎn)，包括缺乏足夠的后援/替代人員，相關(guān)信息缺乏共享和文檔記錄，缺乏崗位輪換機(jī)制等。l 時(shí)間價(jià)值是指期權(quán)價(jià)值高于其內(nèi)在價(jià)值的部分。 期貨市場本身具有兩個(gè)基本的經(jīng)濟(jì)功能：一方面，期貨交易具有規(guī)避市場風(fēng)險(xiǎn)的功能。二是銀行對外幣走勢有某種預(yù)期而持有的外匯敞口頭寸。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。l 對主權(quán)、商業(yè)銀行、公司的債權(quán)等非零售類信貸資產(chǎn)，根據(jù)債務(wù)人的外部評級結(jié)果分別確定權(quán)重，零售類資產(chǎn)根據(jù)是否有居民房產(chǎn)抵押分別給予75%、35%的權(quán)重，表外信貸資產(chǎn)采用信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換系數(shù)轉(zhuǎn)換為信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出的問題是經(jīng)營管理不善。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更 好地反映短期流動性?！ ★L(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)知識 (1)風(fēng)險(xiǎn)是未來結(jié)果的不確定性：抽象、概括 (2)風(fēng)險(xiǎn)是損失的可能性：損失的概率分布?！ 、芰鲃颖嚷剩脕砼袛嗥髽I(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力?！ ≡诜治銎髽I(yè)現(xiàn)金流量時(shí)，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財(cái)務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。外部評級是專業(yè)評級機(jī)構(gòu)對特定債務(wù)人的償債能力和意愿的整體評估，主要依靠專家定性分析，評級對象主要是 政府或大企業(yè)。l 初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評級法，就必須自行估計(jì)PD和LGD。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響?！ ∫呀?jīng)開發(fā)出的金融期貨合約主要有三大類：一是利率期貨。二是按履約方式，期權(quán)分為美式期權(quán)、歐式期權(quán)?！ ?). 失職違規(guī) 商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過失沒有按照雇用合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn) 3). 知識/技能匱乏 ?、僭诠ぷ髦?，自己意識不到缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確而實(shí)際錯(cuò)誤的方式工作?！ ?). 產(chǎn)品設(shè)計(jì)缺陷 4). 錯(cuò)誤監(jiān)控/報(bào)告。 n表示前三年中總收入為正數(shù)的年數(shù)?！ 、郾苊馍虡I(yè)銀行的資產(chǎn)廉價(jià)出售。由于零售客戶和公司/機(jī)構(gòu)客戶對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的敏感度有差別，因此負(fù)債流動性應(yīng)當(dāng)從零售和公司/機(jī)構(gòu)兩個(gè)角度進(jìn)行分析。此外，借入資金還有助于保持商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模和構(gòu)成的穩(wěn)定性。 ?、圪J款總額與總資產(chǎn)的比率較高則暗示商業(yè)銀行的
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