【正文】 　　(2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)具有數(shù)據(jù)優(yōu)勢(shì)和易于計(jì)量的特點(diǎn)，并且可供選擇的金融產(chǎn)品種類(lèi)豐富?！　?2)信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)基礎(chǔ)金融產(chǎn)品和衍生產(chǎn)品的影響不同?！　。赐ㄟ^(guò)加價(jià)來(lái)索取風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)?！　?利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票風(fēng)險(xiǎn)和商品風(fēng)險(xiǎn))非常有效的辦法。2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：管理的主要策略　　商業(yè)銀行通常運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)管理策略可以大致概括為五種：風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?！　? % % %　　答案：B　　(3)現(xiàn)金流量分析　　現(xiàn)金流量表分為三個(gè)部分：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流、融資活動(dòng)的現(xiàn)金流。主要指標(biāo)有：　　銷(xiāo)售毛利率=[(銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本)/ 銷(xiāo)售收入]100%　　銷(xiāo)售凈利率=(凈利潤(rùn) / 銷(xiāo)售收入)100%　　資產(chǎn)凈利率(總資產(chǎn)報(bào)酬率)=凈利潤(rùn)/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]100%　　凈資產(chǎn)收益率(權(quán)益報(bào)酬率)=凈利潤(rùn)/[(期初所有者權(quán)益合計(jì)+期末所有者權(quán)益合計(jì))/2]100%　　總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均總資產(chǎn)=(凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入)(銷(xiāo)售收入/平均總資產(chǎn))　　②效率比率，又稱(chēng)營(yíng)運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力?！　≈饕獌?nèi)容包括：財(cái)務(wù)報(bào)表分析、財(cái)務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析?！　　　?1)管理戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理密切相關(guān)，并相互作用?！　。骸　?1)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段?！　?3)建立、健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制?！　?4)內(nèi)部控制機(jī)制和審計(jì)工作能否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控存在的缺陷和不足?！　★L(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)可以為內(nèi)部審計(jì)部門(mén)提供最直接的第一手資料和記錄?！　。骸　?1)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的部門(mén)，需要最高管理層提供全方位支持，同時(shí)配備具有高度職業(yè)精神和專(zhuān)業(yè)技能的人員?！　《聲?huì)的職責(zé)：　　　　(1)董事會(huì)通常指派專(zhuān)門(mén)委員會(huì)(通常為最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))負(fù)責(zé)擬定具體的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則?！　?2)報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性 / 定量評(píng)估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理 / 控制措施的實(shí)施質(zhì)量 / 效果。它是指采用類(lèi)似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析?！　?4)設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵?！　?2)外部數(shù)據(jù)：通過(guò)專(zhuān)業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)，或自行采集　?。骸　?1)中間計(jì)量數(shù)據(jù)?！　　　?1)壓力測(cè)試用于評(píng)估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。市場(chǎng)法和隱含市場(chǎng)法。筆數(shù)多。　　，針對(duì)每筆債項(xiàng)本身的特點(diǎn)預(yù)測(cè)債項(xiàng)可能的損失率　　　　，同一債務(wù)人的不同交易可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)　　，同一債務(wù)人的可能會(huì)有不同的債項(xiàng)評(píng)級(jí)　　答案：C　　(EAD) 違約風(fēng)險(xiǎn)暴露是指?jìng)鶆?wù)人違約時(shí)的預(yù)期表內(nèi)表外項(xiàng)目暴露總額?！　?　　%　　%　　%　　答案：C二、債項(xiàng)評(píng)級(jí)　　1. 債項(xiàng)評(píng)級(jí)的基本概念　　(1)債項(xiàng)評(píng)級(jí)　　債項(xiàng)評(píng)級(jí)是對(duì)交易本身的特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量和評(píng)價(jià)，反映客戶違約后的債項(xiàng)損失大小。借鑒看漲期權(quán)　　(3)KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型：風(fēng)險(xiǎn)中立者，求違約概率：　　Pn=(1+in00Kn)/[(1+Kn)X(10)　　例題：計(jì)算?！　〈嬖谝恍┩怀鰡?wèn)題：　　①信用評(píng)分模型是建立在對(duì)歷史數(shù)據(jù)(而非當(dāng)前市場(chǎng)數(shù)據(jù))模擬的基礎(chǔ)上，因此是一種向后看(Backward Looking)的模型。違約頻率是事后檢驗(yàn)的結(jié)果，違約概率是事前預(yù)測(cè)，二者存在本質(zhì)區(qū)別。%的下限是為了給風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重新定下限，也是考慮到商業(yè)銀行在檢驗(yàn)小概率事件時(shí)所面臨的困難。準(zhǔn)確量化客戶違約風(fēng)險(xiǎn)?！　”尘爸R(shí)：　　中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測(cè)和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報(bào)告主要包括以下幾方面：　　①基本情況　?、诘貐^(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況　　③不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況　?、苄掳l(fā)放貸款質(zhì)量情況　?、菪掳l(fā)生不良貸款的內(nèi)外原因分析及典型案例　?、迣?duì)不良貸款的變化趨勢(shì)進(jìn)行預(yù)測(cè)，提出繼續(xù)抓好不良貸款管理或監(jiān)管工作的措施和意見(jiàn)　　對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：　?、倩厩闆r　?、诘貐^(qū)結(jié)構(gòu)分析　?、郾硗鈽I(yè)務(wù)墊款形成原因的分析　?、鼙硗鈽I(yè)務(wù)墊款變化趨勢(shì)的預(yù)測(cè)，以及繼續(xù)抓好表外業(yè)務(wù)管理或監(jiān)管的措施和意見(jiàn)?！　、莞嬖V員工在實(shí)施和支持全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的角色和職責(zé)?！　、迍趧?dòng)生產(chǎn)率=(截至當(dāng)月累計(jì)工業(yè)增加值總額12)/(行業(yè)職工平均人數(shù)累計(jì)月數(shù))100%　　(4)行業(yè)重大突發(fā)事件3. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警(注意教材上區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警)　　區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)通常表現(xiàn)為區(qū)域政策法規(guī)的重大變化、區(qū)域經(jīng)營(yíng)環(huán)境的惡化以及區(qū)域內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理水平下降、區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化等?！　?3)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素　　對(duì)行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析要從行業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的角度，把握行業(yè)的盈利能力、資本增值能力和資金營(yíng)運(yùn)能力，進(jìn)而更深入地剖析行業(yè)發(fā)展中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。其中，應(yīng)用范圍最廣的是擴(kuò)散指數(shù)，是指全部警兆指數(shù)中個(gè)數(shù)處于上升的警兆指數(shù)所占比重。同時(shí)改進(jìn)預(yù)警指標(biāo)和模型解釋變量的篩選、參數(shù)的動(dòng)態(tài)維護(hù)等。假定某銀行2009年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元，其中正常貸款150億元，其共有一般準(zhǔn)備8億元，專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備1億元，特種準(zhǔn)備1億元，則其不良貸款撥備覆蓋率約為( )。　　期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)期間減少金額，是指期初正常類(lèi)貸款(關(guān)注類(lèi)貸款)中，在報(bào)告期內(nèi)，由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷(xiāo)等原因而減少的貸款?！　? % % %　　答案：D　　解釋?zhuān)?10+7+3)/(50+30+10+7+3) 100%=20%　　2. 預(yù)期損失率　　預(yù)期損失率=預(yù)期損失/資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)敞口100%　　預(yù)期損失是指信用風(fēng)險(xiǎn)損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個(gè)經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計(jì)到將會(huì)發(fā)生的損失。結(jié)構(gòu)分析包括行業(yè)、客戶、產(chǎn)品、區(qū)域等的資產(chǎn)質(zhì)量、收益(利潤(rùn)貢獻(xiàn)度)等維度?！　、芡晟菩刨J檔案管理制度，保證貸款檔案的連續(xù)和完整?！　∩虡I(yè)銀行對(duì)單一借款人或交易對(duì)方的評(píng)級(jí)，應(yīng)定期進(jìn)行復(fù)查，當(dāng)條件改善或惡化時(shí)，應(yīng)對(duì)每個(gè)客戶重新定級(jí)，確保內(nèi)部評(píng)級(jí)與授信質(zhì)量一致。　　JP摩根的統(tǒng)計(jì)顯示：各項(xiàng)措施對(duì)降低風(fēng)險(xiǎn)損失的貢獻(xiàn)度均有不同　　50%~60%——決策千預(yù)見(jiàn)并采取預(yù)控措施?！　?、穩(wěn)定性和審慎性?！　、苄庞脙r(jià)差期權(quán)　　信用價(jià)差是用以向投資者補(bǔ)償參照資產(chǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)的、高于無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率的利差。②交易性。包括：　　(1)信貸資產(chǎn)證券化?！　?. 貸款轉(zhuǎn)讓　　(1)貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓?zhuān)琴J款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱(chēng)為貸款出售，主要目的是為了分散風(fēng)險(xiǎn)、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。　　(2)集團(tuán)內(nèi)所有機(jī)構(gòu)進(jìn)行決策應(yīng)遵循一致的標(biāo)準(zhǔn)　　(3)每一個(gè)重要改變均須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)　　(4)風(fēng)險(xiǎn)暴露的管理均應(yīng)建立在風(fēng)險(xiǎn)—收益分析基礎(chǔ)上。　?、谕獠吭u(píng)級(jí)在A級(jí)及以上的法人、其他組織或自然人。(變現(xiàn)能力的由強(qiáng)至弱)　　(3)內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法，可自行認(rèn)定抵(質(zhì))押品，但要有歷史數(shù)據(jù)證明。組合限額一旦被明確下來(lái)，就必須嚴(yán)格遵守并得到良好維護(hù)?！　〉诙剑鶕?jù)資本分配權(quán)重，對(duì)預(yù)期的組合進(jìn)行壓力測(cè)試，估算組合的損失?！　?2)區(qū)域限額管理　　一般不對(duì)一個(gè)國(guó)家內(nèi)的某一地區(qū)設(shè)置地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)限額?！　?duì)其授信時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)：　　統(tǒng)一識(shí)別標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施總量控制?！　≡趯?shí)際業(yè)務(wù)中，商業(yè)銀行決定客戶授信額度還受到其他相關(guān)政策的影響，例如銀行的存款政策、客戶中間業(yè)務(wù)情況、銀行收益情況等?！　?. 單一客戶限額管理　　商業(yè)銀行制定客戶授信限額需要考慮兩方面因素：　　(1)客戶的債務(wù)承受能力　　針對(duì)單一客戶進(jìn)行限額管理時(shí)，首先需要計(jì)算客戶的最高債務(wù)承受能力，即客戶憑借自身信用與實(shí)力承受對(duì)外債務(wù)的最大能力，或客戶的最高債務(wù)承受額。四是分析性?！　?. 收益率曲線　　收益率曲線是由不同期限，但具有相同風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對(duì)應(yīng)的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關(guān)系。該金融工具的實(shí)際收益率(市場(chǎng)利率)為10%。首先，分別加總每種外匯的多頭和空頭(分別稱(chēng)為凈多頭頭寸之和與凈空頭頭寸之和)。如果某種外匯的敞口頭寸為負(fù)值，則說(shuō)明機(jī)構(gòu)在該幣種上處于空頭。即期凈敞口頭寸是指計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債。三是實(shí)際支付價(jià)格(無(wú)依據(jù)證明其不具有代表性)?！　〗灰踪~戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。四是貨幣利率?！　∫皇前礄?quán)利的內(nèi)容，期權(quán)分為買(mǎi)方期權(quán)、賣(mài)方期權(quán)。第三，遠(yuǎn)期合約的流動(dòng)性較差，合約一般要持有到期，而期貨合約的流動(dòng)性較好，合約可以在到期前隨時(shí)平倉(cāng)?！　?2)金融期貨主要有三大類(lèi)：一是利率期貨。遠(yuǎn)期外匯交易是最常用的規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)、固定外匯成本的方法?！　　　」善眱r(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指由于商業(yè)銀行持有的股票價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但是因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響。2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別　　一、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)特征與分類(lèi)　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)?！　?4)期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)　　期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來(lái)越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)?！　　　∩唐穬r(jià)格風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行所持有的各類(lèi)商品的價(jià)格發(fā)生不利變動(dòng)而給商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)?！　∵h(yuǎn)期利率合約為另一種主要的遠(yuǎn)期交易產(chǎn)品，是指交易雙方同意在合約簽訂日，提前確定未來(lái)一段時(shí)間(協(xié)定利率的期限)的貸款利率或投資利率的一種合約，協(xié)定利率的期限通常是一個(gè)月至一年。二是貨幣期貨?！　。合盗鞋F(xiàn)金流的交換　　互換是指交易雙方約定在將來(lái)某一時(shí)期內(nèi)相互交換一系列現(xiàn)金流的合約。二是按履約方式，期權(quán)分為美式期權(quán)、歐式期權(quán)。　　總之：金融衍生品可以用用來(lái)對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?！　?2)其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)，按歷史成本計(jì)價(jià)　　劃分銀行賬戶和交易賬戶，也是準(zhǔn)確計(jì)算市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管資本的基礎(chǔ)。四是允許使用企業(yè)特定的數(shù)據(jù)，該數(shù)據(jù)應(yīng)能被合理估算，并且與市場(chǎng)預(yù)期不沖突?！　、谶h(yuǎn)期凈敞口頭寸?！　?2)總敞口頭寸　　一是累計(jì)總敞口頭寸法。其次，比較兩個(gè)總數(shù)。求該債券的久期。　　收益率曲線通常表現(xiàn)為四種形態(tài)：一是正向收益率曲線，它意味著在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長(zhǎng)，收益率越高，這使收益率曲線最為常見(jiàn)的形態(tài)。　　通過(guò)對(duì)金融產(chǎn)品交易歷史數(shù)據(jù)的分析，找出其收益率與到期期限之間的數(shù)量關(guān)系，形成合理有效的收益率曲線，就可以用來(lái)分析和預(yù)測(cè)當(dāng)前不同期限的收益率水平。一般來(lái)說(shuō)，具體決定一個(gè)客戶(個(gè)人或企業(yè)/機(jī)構(gòu))債務(wù)承受能力的主要因素是客戶信用等級(jí)和所有者權(quán)益，由此可得：　　MBC= EQLM　　LM=f ( CCR )　　MBC(Maximum Borrowing Capacity)是指最高債務(wù)承受額。調(diào)節(jié)系數(shù)的取值。　　掌握充分信息，避免過(guò)度授信。我國(guó)由于國(guó)土遼闊、各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大，因此在一定時(shí)期內(nèi)，實(shí)施區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)限額管理還是很有必要的?！　〉谌剑瑢毫y(cè)試估算出的預(yù)計(jì)組合損失與商業(yè)銀行的資本相對(duì)比。二、信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋　　信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋是指銀行運(yùn)用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用憤怒貢獻(xiàn)。抵押品的作用體現(xiàn)在違約損失率的估值中?！　、垭m然沒(méi)有相應(yīng)的外部評(píng)級(jí)、但內(nèi)部評(píng)級(jí)的違約概率相當(dāng)于外部評(píng)級(jí)A級(jí)及以上的法人、其他組織或自然人?！　?5)定期對(duì)審批人進(jìn)行培訓(xùn)　　2. 貸款定價(jià)　　(1)貸款定價(jià)的決定要素　　貸款定價(jià)的形成機(jī)制比較復(fù)雜，市場(chǎng)、銀行和監(jiān)管機(jī)構(gòu)這三方面是形成均衡定價(jià)的三個(gè)主要力量?！　?2)組合貸款的轉(zhuǎn)讓難度較大，因風(fēng)險(xiǎn)與價(jià)值評(píng)估缺乏透明度?！　?2)實(shí)體資產(chǎn)證券化。③靈活性?！　⌒庞脙r(jià)差=證券或貸款的收益率相應(yīng)的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率　　信用價(jià)差增加表明貸款信用狀況惡化，減少則表明貸款信用狀況提高?！　∷?、經(jīng)濟(jì)資本管理　　1，經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量對(duì)象為表內(nèi)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)，包括：貸款、存放與拆放同業(yè)、抵債資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、承兌、擔(dān)保和信用證等?！　?5%~30%——貸后監(jiān)測(cè)到并迅速進(jìn)行補(bǔ)救?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)，內(nèi)部評(píng)級(jí)是監(jiān)測(cè)和空白股指單一借款人或交易對(duì)方信用風(fēng)險(xiǎn)的重要工具。　?、莞倪M(jìn)管理信息系統(tǒng)，保證管理層能夠及時(shí)獲得有關(guān)貸款狀況的重要信息。商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家的判斷，給予各項(xiàng)指標(biāo)一定權(quán)重，得出對(duì)單個(gè)資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)?！　☆A(yù)期損失=PDLGDEAD，其中，PD為借款人的違約概率，LGD為違約損失率，EAD為違約風(fēng)險(xiǎn)暴露?！　?2)正常類(lèi)貸款遷徙率 注意與正常的區(qū)別，上者涵蓋內(nèi)容更廣　　正常類(lèi)貸款遷徙率=期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額/(期初正常類(lèi)貸款余額期初正常類(lèi)貸款期間減少金額)100%　　期初正常類(lèi)貸款向下遷徙金額，是指期初正常類(lèi)貸款中，在報(bào)告期末分類(lèi)為關(guān)注類(lèi)、次級(jí)類(lèi)、可疑類(lèi)、損失類(lèi)的貸款余額之和?！　? % % %　　答案：B　　解釋?zhuān)?8+1+1)/(200150)=20%　　6. 貸款損失準(zhǔn)備充足率　　貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備100%　　貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備?！　?2)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的主要方法　　在我國(guó)銀行業(yè)實(shí)踐中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警是一門(mén)新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法?！　〗y(tǒng)計(jì)預(yù)警法，是對(duì)京兆與警素之間的相關(guān)關(guān)系進(jìn)行時(shí)差相關(guān)分析。行業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析指標(biāo)體系主要包括：　　①行業(yè)凈資產(chǎn)收益率