【正文】 2)收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)　　重新定價(jià)的不對稱性也會(huì)使收益率曲線的斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利的影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)，也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)。　?。哼h(yuǎn)期產(chǎn)品通常包括遠(yuǎn)期外匯交易和遠(yuǎn)期利率和約。兩者的區(qū)別在于：第一，遠(yuǎn)期合約是非標(biāo)準(zhǔn)化的，貨幣、金額和期限都可靈活商定，而期貨合約是標(biāo)準(zhǔn)化的。二是期權(quán)的到期期限。公允價(jià)值的計(jì)量方式有四種：一是直接使用可獲得的市場價(jià)格。　　加總上述四項(xiàng)要素，便得到單一貨幣敞口頭寸?！　慕?jīng)濟(jì)含義上，久期是固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時(shí)間，也可以理解為金融工具各期現(xiàn)金流抵補(bǔ)最初投入的平均時(shí)間。二是操作性?！　】蛻襞c商業(yè)銀行系雙向選擇關(guān)系。國家信用風(fēng)險(xiǎn)暴露是指在某一國設(shè)有固定居所的交易對方的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，以及該國家交易對方海外子公司的信用風(fēng)險(xiǎn)暴露。業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守組合限額?！　°y行采用合格凈額結(jié)算緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)持續(xù)監(jiān)測和控制后續(xù)風(fēng)險(xiǎn)，并在凈頭寸的基礎(chǔ)上監(jiān)測和控制相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)暴露?！　、诮y(tǒng)一考慮原則?！　?3)化解不良資產(chǎn)，降低不良貸款率　　(4)增強(qiáng)盈利能力，改善收入結(jié)構(gòu)　　2. 信用衍生產(chǎn)品　　(1)信用衍生產(chǎn)品是用來從基礎(chǔ)資產(chǎn)上分離和轉(zhuǎn)移信用風(fēng)險(xiǎn)的各種工具和技術(shù)的統(tǒng)稱，最大特點(diǎn)就是能將喜用風(fēng)險(xiǎn)從市場風(fēng)險(xiǎn)中分離出來提供轉(zhuǎn)移機(jī)制?！　?2)內(nèi)部評級體系是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺(tái)、制度。上述相關(guān)群體的變化，均可能對借款人的生產(chǎn)經(jīng)營和信用狀況造成影響。傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。劃分為預(yù)控性處置與全面性處置。最后結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)分析專家的直覺和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行預(yù)警?！　、蹖?shí)施并支持一致的風(fēng)險(xiǎn)語言/術(shù)語?！　】蛻粼u級的評價(jià)主體是商業(yè)銀行，評級目標(biāo)是客戶違約風(fēng)險(xiǎn)，評價(jià)結(jié)果是信用等級和違約概率(PD)?！　　栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》要求實(shí)施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行估計(jì)其各信用等級借款人所對應(yīng)的違約概率，方法有內(nèi)部違約經(jīng)驗(yàn)、映射外部數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)違約模型三種方法?！　?目前，比較常用模型有穆迪的RiskCalc模型和KMV的Credit Monitor模型、KPMG的風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型和死亡率模型。　　例題：單選?！　∵`約損失率估計(jì)應(yīng)以歷史清償率為基礎(chǔ)，不能僅依據(jù)對抵(質(zhì))押品市值的估計(jì)，同時(shí)應(yīng)考慮到銀行可能沒有能力迅速控制和清算抵押品。政治經(jīng)濟(jì)學(xué)的技巧比計(jì)量經(jīng)濟(jì)學(xué)的科學(xué)方法更重要?！　》治鲲L(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素?！　。罱K到達(dá)高級管理層的三級管理方式。　　五、其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門　　　　現(xiàn)代商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價(jià)的方法，及時(shí)捕捉市場價(jià)格 / 價(jià)值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實(shí)、準(zhǔn)確，這無疑使財(cái)務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險(xiǎn)管理的最前端?！　。骸　”尘爸R(shí)：　　(1)完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層的議事制度和決策程序?！　?zhàn)略目標(biāo)決定了實(shí)現(xiàn)路徑?！　、茏R(shí)別和評價(jià)負(fù)債管理狀況。對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息?！　★L(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略的局限性在于它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。　　二、市場風(fēng)險(xiǎn)　　：市場風(fēng)險(xiǎn)是指金融資產(chǎn)價(jià)格和商品價(jià)格的波動(dòng)給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)?！　∵`約風(fēng)險(xiǎn)既可以針對個(gè)人，也可以針對企業(yè)?！　?。其次分析投資活動(dòng)的現(xiàn)金流。應(yīng)特別關(guān)注的內(nèi)容：　?、僮R(shí)別和評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)?！　?3)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)該納入商業(yè)銀行整體戰(zhàn)略之中，并服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略　　(4)商業(yè)銀行應(yīng)該充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)該采取審慎態(tài)度。2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理　　一、商業(yè)銀行公司治理 　　　　商業(yè)銀行公司治理是指控制、管理商業(yè)銀行的一種機(jī)制或制度安排。　　、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理政策在全行內(nèi)的有效實(shí)施。　　四、風(fēng)險(xiǎn)控制 / 緩釋　　、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程?！　?6)設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序?！　?2)壓力測試只是對組合短期風(fēng)險(xiǎn)的狀況的一種衡量，因此屬于一種戰(zhàn)術(shù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法。按照組合方式進(jìn)行管理。債項(xiàng)評級既可以只反映債項(xiàng)本身的交易風(fēng)險(xiǎn)，也可以同時(shí)反映客戶信用風(fēng)險(xiǎn)和債項(xiàng)交易風(fēng)險(xiǎn)?！　、坌庞迷u分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值，而后者往往是信用風(fēng)險(xiǎn)管理最為關(guān)注的?！　±}：單選?！　【C合類報(bào)告：各類風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告是商業(yè)銀行實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的媒介，貫穿于整個(gè)流程和各個(gè)層面?！　、奂t色預(yù)警法。　　例題：單選。　　例題：單選?！　、薅酱俳杩钊颂峁┱鎸?shí)準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息。　　低于20%——風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后進(jìn)行的事后處理。　　　　(1)分散過度集中的信用風(fēng)險(xiǎn)　　(2)提供化解不良貸款的新思路　　(3)防止信貸萎縮，增強(qiáng)資本的流動(dòng)性　　(4)緩解中小企業(yè)融資難問題　　(5)擺脫在貸款定價(jià)上的難題2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量　　《巴塞爾新資本協(xié)議》提出了兩種計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)資本的方法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評級法?！　?3)證券資產(chǎn)證券化。貸款定價(jià)通常由以下因素來決定：　　貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額　?、儋Y金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。違約損失率LGD=1回收率，通過不同類型、不同金額抵押物回收率的差異，自行估計(jì)抵押品回收率，再估計(jì)違約損失率。　　第四步，根據(jù)資本分配權(quán)重，確定各組合(按行業(yè)、按產(chǎn)品等)以資本表示的組合限額：以資本表示的組合限額=資本資本分配權(quán)重　　第五步，根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計(jì)劃授信額表示的組合限額?！　≈鬓k銀行牽頭，協(xié)調(diào)信貸業(yè)務(wù)?！　Q(Equity)是指所有者權(quán)益。二是反向收益率曲線，它表明在某一時(shí)點(diǎn)上，投資期限越長，收益率越低。最后，把較大的一個(gè)總數(shù)作為銀行的總敞口頭寸。遠(yuǎn)期凈敞口頭寸主要是指買賣遠(yuǎn)期合約而形成的敞口頭寸，其數(shù)量等于買入的遠(yuǎn)期合約頭寸減去賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。若賬戶劃分不當(dāng)，則會(huì)影響市場風(fēng)險(xiǎn)資本要求的準(zhǔn)確程度。三是按執(zhí)行價(jià)格，期權(quán)分為價(jià)內(nèi)期權(quán)、評價(jià)期權(quán)、價(jià)外期權(quán)。三是股票指數(shù)期貨。這里的商品包括可以在二級市場上交　二、主要交易產(chǎn)品及其風(fēng)險(xiǎn)特征　　：現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易　　即期交易可在世界各地的簽約方之間進(jìn)行。　　市場風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易中。　　(2)外匯結(jié)構(gòu)性風(fēng)險(xiǎn)　　銀行資產(chǎn)負(fù)債之間幣種不匹配需將功能貨幣轉(zhuǎn)換為記賬貨幣，由此而產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)。1975年，芝加哥商業(yè)交易所開展房地產(chǎn)抵押證券的期貨交易，標(biāo)志著金融期貨交易的開始。期權(quán)交易的標(biāo)的可以是外匯、債券、股票、貴金屬、石油、商品等?！　∪蔷哂忻鞔_的、與銀行交易策略一致的監(jiān)控頭寸的政策和程序?！　、偌雌趦舫陬^寸?！　∪嵌踢叿?。當(dāng)缺口為零時(shí)，銀行凈值的市場價(jià)值不受利率風(fēng)險(xiǎn)影響。2011年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》精華資料：信用風(fēng)險(xiǎn)控制　　一、限額管理　　限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時(shí)期內(nèi)商業(yè)銀行能夠接受的最大信用風(fēng)險(xiǎn)暴露，它與金融產(chǎn)品和其他維度信用風(fēng)險(xiǎn)暴露的具體狀況、商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好、經(jīng)濟(jì)資本配置等因素有關(guān)。③分析具體情況，調(diào)整成員授信限額，注意控制總合?！　≡O(shè)定組合限額主要可分為以下五步：　　第一步，按某組合維度確定資本分配權(quán)重?！　?2)內(nèi)部評級初級法，共同擔(dān)保需要將風(fēng)險(xiǎn)暴露進(jìn)行拆分，拆分順序?yàn)椋航鹑谫|(zhì)押品、應(yīng)收賬款、商用房地產(chǎn)和居住用房地產(chǎn)以及其他抵(質(zhì))押品?！　∈谛艡?quán)限管理的原則：　　(1)每一交易對方均須得到一定權(quán)力層次的批準(zhǔn)?！　∷摹①Y產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品　　　　廣義的資產(chǎn)證券化是指某一資產(chǎn)或資產(chǎn)組合采取證券資產(chǎn)這一價(jià)值形態(tài)的資產(chǎn)運(yùn)營方式。　?、坌庞寐?lián)動(dòng)票據(jù)　　　　B以商業(yè)銀行某些資產(chǎn)的信用狀況為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用衍生產(chǎn)品?！　?5)對已造成信用風(fēng)險(xiǎn)損失的授信對象或項(xiàng)目，迅速進(jìn)入補(bǔ)救和管理程序?！　、蹖?shí)行審貸分離。如果一家國內(nèi)商業(yè)銀行的貸款資產(chǎn)情況為：正常類貸款50億元，關(guān)注類貸款30億元，次級類貸款10億元，可疑類貸款7億元，損失類貸款3億元，那么該商業(yè)銀行的不良貸款率為( )?！　? % % %　　答案：C　　解釋：根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有：600/(40001000)100%=20%5. 不良貸款撥備覆蓋率　　不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)　　例題：單選。這種預(yù)警方法側(cè)重定量分析，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)征兆等級預(yù)報(bào)整體風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，具體分為兩種模式：　　指數(shù)預(yù)警法，即利用警兆指標(biāo)合成的風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)進(jìn)行預(yù)警。越高越好?！　?. 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容　　(1)從報(bào)告的使用者來看，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告可分為內(nèi)部報(bào)告和外部報(bào)告兩種類型?！　≡凇栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》中，%中的較高者?！　⌒庞迷u分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。根據(jù)死亡率模型，假設(shè)某信用等級的債務(wù)人在獲得3年期貸款后，%、%、%，則3年的累計(jì)死亡率為( )?！　、诹闶埏L(fēng)險(xiǎn)暴露：同時(shí)具備特征——債務(wù)人是一個(gè)或幾個(gè)自然人。該模型認(rèn)為，貸款組合中不同類型的貸款同時(shí)違約的概率是很小且相互獨(dú)立的?！　?3)對每次系統(tǒng)登錄或使用提供詳細(xì)筆記，以便為意外事件提供證據(jù)。　　(2)歷史數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)假設(shè)　　(3)例外安排　　(4)修正程序　　(5)結(jié)果及報(bào)告程序　　(6)對模型設(shè)計(jì)的理解　　三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測 / 報(bào)告　　 / 報(bào)告包含風(fēng)險(xiǎn)管理的兩項(xiàng)主要內(nèi)容：　　(1)監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRIs)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢?！　∷?、風(fēng)險(xiǎn)管理部門　　、結(jié)構(gòu)清晰、職能完備、功能強(qiáng)大的風(fēng)險(xiǎn)管理部門或單位，已成為金融管理現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。　　(3)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測系統(tǒng)是否有效，是否全面覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)和各類風(fēng)險(xiǎn)?！　★L(fēng)險(xiǎn)文化一般由風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)和制度三個(gè)層次組成，其中風(fēng)險(xiǎn)管理理念是精神核心，也是風(fēng)險(xiǎn)文化中最為重要和最高層次的因素。　　2. 單一法人客戶的財(cái)務(wù)狀況分析　　財(cái)務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價(jià)企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的目的?！　? % % %　　答案：B　　例3，某公司2009年末流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)2000萬元，其中存貨500萬元，應(yīng)收賬款400萬元，流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1600萬元，則該公司2009年速動(dòng)比率為( )?！　《L(fēng)險(xiǎn)對沖　?。猴L(fēng)險(xiǎn)對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略。信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，也存在于信用擔(dān)保、貸款承諾等表外業(yè)務(wù)中，還存在于衍生產(chǎn)品交易中。　　，具有明顯的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)特征，難以通過分散化投資完全消除?！　★L(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方面就是對風(fēng)險(xiǎn)合理定價(jià)。 此五種策略是銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中的策略性選擇，而非崗位/流程設(shè)置、經(jīng)濟(jì)資本配置等具體風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制?！　〈尕浿苻D(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本/[(期初存貨+期末存貨)/2]　　存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/存貨周轉(zhuǎn)率　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款+期末應(yīng)收賬款)/2]　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=購貨成本/[(期初應(yīng)付賬款+期末應(yīng)付賬款)/2]　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率　　流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初流動(dòng)資產(chǎn)+期末流動(dòng)資產(chǎn))/2]　　總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2]　　資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)=[稅后損益+利息費(fèi)用(1稅率)]/平均資產(chǎn)總額　　權(quán)益收益率(ROE)=稅后損益/平均股東權(quán)益凈額　　雖然從表面上看，各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實(shí)踐中并非如此?！　?2)風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行核心競爭力的體現(xiàn)，是商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略的一個(gè)十分重要的方面?！　?4)建立完善的信息報(bào)告和信息披露制度?！　?/ 合規(guī)部門　　法律/合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)，具有獨(dú)立的報(bào)告路線、獨(dú)立的調(diào)查權(quán)力以及獨(dú)立的績效考核?！　?2)最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)委員，可以由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富管理經(jīng)驗(yàn)的人士擔(dān)任，也可由外部專家/顧問擔(dān)任?！　〈送?，常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法還有：　　(1)資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法　　(2)失誤樹分析方法　　(3)分解分析法　　二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量　　、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)模型計(jì)量后的數(shù)據(jù)　　(2)組合結(jié)果數(shù)據(jù)。　?、诨厥宅F(xiàn)金流法：根據(jù)違約歷史清瘦情況，預(yù)測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流，并計(jì)算出LGD，即LGD=1回收率=1(回收金額回收成本)/違約風(fēng)險(xiǎn)暴露三、信用風(fēng)險(xiǎn)組合的計(jì)量 　　違約基于的因素：自身、所處行業(yè)或區(qū)域、宏觀經(jīng)濟(jì)因素　　　　由于存在風(fēng)險(xiǎn)散化效應(yīng)，投資組合的整體風(fēng)險(xiǎn)小于等于其所包含的單一資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)的簡單加總。包括已使用的授信余額、應(yīng)收未收利息、未使用授信額度的預(yù)期提取數(shù)量以及可能發(fā)生的費(fèi)用。假定目前市場上存在兩種債券，分別為1年期零息國債和1年期信用等級為B的零息債券，前者的收益率為10%。　　 (1)專家判斷法　　即專家系統(tǒng)(Expert System)，是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過程中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法?！　?1)違約(Default)的定義：PD、LGD、EAD　　根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》的定義，當(dāng)下列一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，債務(wù)人即被視為違約：　?、賯鶆?wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上(含)?！　、蘩脙?nèi)部數(shù)據(jù)和外部事件