【正文】 條 現(xiàn)金收入收費(fèi)管理員（含兼職，下同）必須妥善保管每日所收之現(xiàn)金，并將所有收到的款項(xiàng)在當(dāng)日下班前存入公司指定銀行，不得將款項(xiàng)存入任何私人戶口，不得將所收現(xiàn)金直接坐支，每星期五下班前必須將一星期所有的解款回單交與出納結(jié)算，月末時(shí)應(yīng)在次月1日將所有上月的票據(jù)交與出納，交單時(shí)必須將回單與發(fā)票（連同發(fā)票票根）一并交與出納，同時(shí)填寫交單表并簽名。第四條 票據(jù)管理 每周公司財(cái)務(wù)部簽發(fā)的支付手續(xù)費(fèi)的空白支票（注明抬頭、內(nèi)容、萬元以內(nèi)），必須存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，謹(jǐn)慎保管。接替人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得擅自另立新帳，確保會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性，并對(duì)移交后的會(huì)計(jì)憑證、帳冊(cè)、報(bào)表和其它有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。 整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面說明。 第四條 印章管理應(yīng)由專人管理，并確保企業(yè)財(cái)務(wù)專用印章與財(cái)務(wù)人員名章分別由不同的人分管。 所有合同原件在移交的過程中均應(yīng)由雙方在移交表上簽字確認(rèn)。第六條 其他事項(xiàng) 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。集團(tuán)所屬公司主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，不少于每月一次，分析內(nèi)容主要如下： 資產(chǎn)負(fù)債表，表明公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要求權(quán)，反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的內(nèi)在關(guān)系。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤(rùn)分配表等。 各企業(yè)按照規(guī)定銷毀檔案時(shí)，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財(cái)務(wù)部門共同派專人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。 對(duì)電算化的會(huì)計(jì)檔案，其中重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份，并存放在不同的地點(diǎn)；采用磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。第四條 發(fā)票檢查制度 財(cái)務(wù)部派專人每月定期檢查發(fā)票使用管理情況，并對(duì)檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)；法務(wù)審計(jì)部不定期的對(duì)發(fā)票使用管理進(jìn)行全程抽查，同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)。第四條 公司票據(jù)的保管1． 公司的支票、匯款憑證以及其他銀行票據(jù)由出納人員進(jìn)行保管，出納人員應(yīng)負(fù)責(zé)將票據(jù)號(hào)碼和數(shù)量在支票備忘簿進(jìn)行登記，并妥善保管，不得轉(zhuǎn)交他人；2． 尚未使用簽發(fā)前的空白支票，不得加蓋印章，支票印章必須按職責(zé)分離保管，對(duì)簽發(fā)的支票須加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”印章；3． 所有作廢的票據(jù)均應(yīng)注銷后存檔備查，不得擅自銷毀；4． 公司的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1． 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；2． 公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購(gòu)事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；3． 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款；4． 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對(duì)外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5． 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；6． 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來領(lǐng)取支票時(shí)，須由本單位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。附表：1， 工程款支付審批表；2， 工程變更審批表； 3， 工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表工程合同質(zhì)保金/尾款支付保修服務(wù)情況征詢表項(xiàng)目名稱：合同名稱：合同承包單位名稱：合同編號(hào)：質(zhì)保期起止日期：質(zhì)保期限：質(zhì)保金尾款支付征詢部門意見：物業(yè)管理部門反饋意見：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：質(zhì)保期內(nèi)物業(yè)代維代修情況（簡(jiǎn)述）：所發(fā)生費(fèi)用是否已由開發(fā)商支付？ 是（ ） 否 （ ） 部分 （ ）未支付費(fèi)用的代維代修項(xiàng)目維修書面通知、項(xiàng)目及費(fèi)用清單（附后） 共＿＿頁 經(jīng)辦人：日期： 年 月 日單位負(fù)責(zé)人：日期： 年 月 日物業(yè)管理部門蓋章：項(xiàng)目公司審核反饋意見：質(zhì)保期內(nèi)保修服務(wù)情況（簡(jiǎn)述）：建設(shè)單位代維代修情況（簡(jiǎn)述）：建設(shè)單位代維代修項(xiàng)目及費(fèi)用清單及事先通知事后告知書（附后） 共＿＿頁承包單位合同竣工資料編制、歸檔完整性和及時(shí)性情況（簡(jiǎn)述）：經(jīng)辦人：日期： 年 月 日項(xiàng)目工程部經(jīng)理：日期： 年 月 日項(xiàng)目總經(jīng)理：日期： 年 月 日 注：物業(yè)管理單位在保修期限內(nèi)發(fā)生自行維修項(xiàng)目，應(yīng)事先書面通知項(xiàng)目公司維修項(xiàng)目?jī)?nèi)容、清單及費(fèi)用并須得到項(xiàng)目公司的書面簽字認(rèn)可，此類書面文件應(yīng)歸檔保留作項(xiàng)目公司支付相關(guān)費(fèi)用的依據(jù)。（包括土地及拆遷費(fèi)用、前期費(fèi)用、建筑安裝費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)、公建配套費(fèi)、以及項(xiàng)目所承擔(dān)的貸款利息等）。 出差人員如自帶交通工具或由接待單位提供交通工具，則不予報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)用。第四條： XX集團(tuán)費(fèi)用開支實(shí)施預(yù)算管理，各公司必須做出年度費(fèi)用開支的預(yù)算，報(bào)集團(tuán)公司審批后執(zhí)行；各地區(qū)公司總經(jīng)理有權(quán)在整體預(yù)算不突破的情況下，靈活安排各個(gè)月和季度的費(fèi)用開支計(jì)劃；各公司應(yīng)于每個(gè)月的成本分析會(huì)上確定下個(gè)月的費(fèi)用開支預(yù)算，并報(bào)備集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 因工作需要，公司已經(jīng)為其配備專用車輛的部門經(jīng)理或員工，原則上不允許報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)，特殊情況須由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可。1 出差人員乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)及補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依各地公司具體情況而定。2． 所有成本開支的付款都應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款執(zhí)行，不得提前預(yù)付或超付款項(xiàng)；3． 集團(tuán)下屬各房地產(chǎn)開發(fā)公司自行采購(gòu)的材料、設(shè)備（甲供料），要有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并附有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本合約部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）a) 需驗(yàn)收后支付的工程款，要附有驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并有規(guī)劃設(shè)計(jì)部、工程部、成本部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的聯(lián)合簽名（簽單格式由集團(tuán)工程部制定）b) 支付精裝修項(xiàng)目工程尾款時(shí)，要有權(quán)威機(jī)構(gòu)的環(huán)境衛(wèi)生檢測(cè)報(bào)告c) 支付最后一筆項(xiàng)目工程款時(shí)，應(yīng)審查工程款發(fā)票是否包含保修金，未含保修金的不予支付。第七條 對(duì)于公司未使用的賬戶應(yīng)及時(shí)辦理銷戶手續(xù)，并按開戶的程序進(jìn)行審批；第八條 各公司財(cái)務(wù)主管在年度報(bào)表編制中應(yīng)將本公司所有的銀行帳戶的資料填入銀行賬戶的匯總表（見附表2），并向集團(tuán)財(cái)務(wù)部報(bào)備； 如銀行帳戶的情況發(fā)生變化，應(yīng)及時(shí)調(diào)整匯總表的信息并及時(shí)報(bào)備。 每月發(fā)票領(lǐng)用人填寫《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（見附表），并由主管會(huì)計(jì)審核，雙方確認(rèn)簽字，按年裝訂成冊(cè)，妥善保管。 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)帳簿，經(jīng)核對(duì)無誤后，按年裝訂成冊(cè)，并按規(guī)定編制歸檔號(hào)碼。 公司內(nèi)查閱會(huì)計(jì)檔案要按規(guī)定辦理手續(xù)。 永久 其他類： （1）會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)及銷毀清冊(cè)； 永久 （2）財(cái)務(wù)成本計(jì)劃： 3年 （3）主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)文件、合同、協(xié)議； 永久 （4） 公司規(guī)定的付款申請(qǐng)的附屬單據(jù)（如驗(yàn)收單、8年，工程簽證 單等）。未經(jīng)復(fù)核的報(bào)表不得上報(bào)，上報(bào)的各種會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)由會(huì)計(jì)主管制表、復(fù)核人員簽章，并加蓋公章。 貸款明細(xì)表，詳細(xì)列示貸款銀行名稱、合同號(hào)、金額、利率、期限、到期歸還日、分期還本、到期一次償還、擔(dān)保單位及抵押物等，有助于公司合理統(tǒng)籌安排資金。第五條 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部XX集團(tuán)印鑒管理制度第一條 為了加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制，明確各類印章管理職責(zé)分工，維護(hù)公司資金財(cái)產(chǎn)安全，特訂立本制度。第十二條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 移交人員保管的合同必須按目錄復(fù)核清楚，確保原件完整。 財(cái)務(wù)人員當(dāng)天收到的款項(xiàng)應(yīng)與銷售部現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人進(jìn)行核對(duì)，雙方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。第七條 退房款 客戶退款須憑總經(jīng)理簽字同意的《退房申請(qǐng)表》，預(yù)先向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)，至公司財(cái)務(wù)部按有關(guān)規(guī)定辦理退款手續(xù)，案場(chǎng)收款財(cái)務(wù)人員不經(jīng)辦該手續(xù)。第十三條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。無形資產(chǎn)攤銷也按5年期限不留殘值平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。原則上此類處理在年底結(jié)帳前一年一次。 財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理，并形成表單報(bào)項(xiàng)目公司總經(jīng)理和集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部，（表單及說明可并入月財(cái)務(wù)分析中）。第五條 預(yù)收帳款與預(yù)付帳款的管理 預(yù)收帳款與預(yù)付帳款是指與公司經(jīng)營(yíng)相關(guān)的銷售、工程方面，發(fā)票未開具而收取或支付的款項(xiàng)（房地產(chǎn)銷售收款在會(huì)計(jì)處理上作為預(yù)收帳款，但在公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理上視同收入，不納入預(yù)收帳款范疇）。 集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)部門將不定期對(duì)各公司的往來帳款的管理進(jìn)行檢查，檢查的結(jié)果將作為相關(guān)人員的績(jī)效考核的重要內(nèi)容之一。第七條 資產(chǎn)的處理公司閑置的資產(chǎn)應(yīng)定期向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告，由集團(tuán)公司實(shí)行有償統(tǒng)一劃撥；對(duì)于已不再使用的閑置資產(chǎn)可以出售，由相關(guān)部門提出申請(qǐng)，公司總經(jīng)理審核后，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督執(zhí)行。第二條 范圍：本制度所指的資產(chǎn)包含了公司的流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及低值易耗品等資產(chǎn)。第二條 現(xiàn)金使用范圍： 公司原則上以支票方式對(duì)外支付，只有在以下范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金： 職工工資、津貼、獎(jiǎng)金； 出差人員攜帶的差旅備用金； 采購(gòu)辦公用品或其他物品，金額在使用支票結(jié)算起點(diǎn)500元以下的； 公司各部門審領(lǐng)的部門備用金； 按程序?qū)徟^的客戶退訂金、退房款等； 員工差旅或招待費(fèi)用的報(bào)銷； 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他小額支出。第八條 本制度之修改須經(jīng)公司董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 特殊情況下（如銀行下班后客戶繳交的現(xiàn)金），未解銀行的現(xiàn)金可以存放于保險(xiǎn)柜內(nèi)，但庫(kù)存現(xiàn)金不得超過貳萬元。一般財(cái)務(wù)人員交接，由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交；會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由集團(tuán)財(cái)務(wù)部門派人會(huì)同監(jiān)交。第二條 移交規(guī)定財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接管人員。 企業(yè)發(fā)票專用章，用于對(duì)外開立各類收據(jù)和發(fā)票使用。XX集團(tuán)財(cái)務(wù)部合同管理制度第一條 目的為配合XX集團(tuán)的合同管理制度，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)財(cái)務(wù)部門工作的實(shí)際情況，特制定本辦法。 銷售明細(xì)臺(tái)帳，詳細(xì)列示客戶的銷售合同、單價(jià)、總價(jià)、實(shí)際收款及未收款情況，按照銷售臺(tái)帳所列示的項(xiàng)目要素，正確反映銷售合同收款進(jìn)度金額的實(shí)際結(jié)構(gòu)狀況。5. 及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，集團(tuán)所屬公司財(cái)務(wù)部應(yīng)將當(dāng)期會(huì)計(jì)報(bào)表、附表及財(cái)務(wù)情況說明書等形成完整的財(cái)務(wù)分析報(bào)告分別以書面及電子文檔形式上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部。第八條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 外單位人員因公需要查閱會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)及集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)后，方能由檔案管理體制人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會(huì)計(jì)檔案人的工作單位、查閱日期、會(huì)計(jì)檔案名稱及查閱理由。 對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，按上海市檔案局要求分報(bào)表、帳冊(cè)、憑證、其他四大類裝入財(cái)務(wù)憑證盒，并編制檔號(hào)。對(duì)裝訂成冊(cè)封面要記載發(fā)票或收據(jù)的使用單位、起止號(hào)碼、開票日期、本冊(cè)作廢份數(shù)、填開金額、開票人員。第十條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。4． 合同項(xiàng)下的付款由經(jīng)辦人填寫付款申請(qǐng)書，部門經(jīng)理審核后送交財(cái)務(wù)部；5． 財(cái)務(wù)部門參照合同核對(duì)后，送公司總經(jīng)理審批，超出授權(quán)范圍的，再送集團(tuán)公司總裁審批；6． 出納人員憑審批后的付款申請(qǐng)書辦理支票，由經(jīng)辦人員簽領(lǐng)；7． 以上流程對(duì)于建筑安裝工程款項(xiàng)，除按照合同條款約定外，經(jīng)辦人員還必須附有經(jīng)會(huì)簽過的《工程款撥付簽證程序單》（見附表一）或工程決算單；如因原設(shè)計(jì)圖紙修改等原因?qū)е鹿こ塘康脑黾踊驕p少，致使工程成本發(fā)生變化的應(yīng)在該合同后另附《施工圖變更簽證表》（見附表二）；第七條 特殊事項(xiàng)的審批1. 對(duì)于土地相關(guān)費(fèi)用、前期的交易規(guī)費(fèi)以及市政配套費(fèi)用等向政府部門支付不全部具有合同的款項(xiàng)，可依照政府規(guī)定或相關(guān)文件辦理；2. 對(duì)于應(yīng)繳的營(yíng)業(yè)稅金及附加稅及預(yù)征的企業(yè)所得稅和土地增值稅，由各公司財(cái)務(wù)部主管會(huì)計(jì)精確計(jì)算后，將當(dāng)月申報(bào)稅款填列付款申請(qǐng)書報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)至納稅帳戶，稅務(wù)申報(bào)后自動(dòng)轉(zhuǎn)帳。 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。 出差人員可憑批準(zhǔn)的申請(qǐng)單向財(cái)務(wù)部辦理暫借款手續(xù)，填寫《暫借款申請(qǐng)單》，預(yù)借金額由財(cái)務(wù)部根據(jù)路程遠(yuǎn)近，時(shí)間長(zhǎng)短核定，呈送總經(jīng)理或其他被授權(quán)人簽字同意后，方予借款。第二條： 本制度所指的費(fèi)用開支包括維持公司日常營(yíng)運(yùn)的所需的開支（如：租賃費(fèi)用，辦公費(fèi)用，車輛使用費(fèi)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、市內(nèi)交通費(fèi)用、差旅費(fèi)用以及薪資獎(jiǎng)金等相關(guān)費(fèi)用），但不包括成本項(xiàng)下的開支（如：廣告費(fèi)用，材料采購(gòu)和工程費(fèi)用等開支，成本開支管理制度另行規(guī)定）。 工作人員出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助實(shí)行包干使用，不再憑據(jù)報(bào)銷。XX集團(tuán)成本開支管理制度第一條 目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)成本的控制，提高經(jīng)濟(jì)效益，合理有序的安