【正文】 的票據(jù)如有遺失，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管報(bào)告，并立即采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施（如向相關(guān)部門登記備案或登報(bào)掛失等）；第五條 公司票據(jù)的使用1． 公司所有的收入款項(xiàng)均應(yīng)開立正式的票據(jù)給客戶或付款單位；2． 公司所有超過現(xiàn)金使用范圍的開支均應(yīng)使用票據(jù)支付，原則上一般的采購事項(xiàng)均應(yīng)使用支票，有特殊原因的經(jīng)財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后可以使用本票或銀行匯款；3． 財(cái)務(wù)人員辦理支票（或其他銀行票據(jù)）時(shí)應(yīng)嚴(yán)格按照支付程序和授權(quán)管理制度，并在支票的存根上注明使用事項(xiàng)且要求經(jīng)辦人在存根上簽字備查，經(jīng)辦人對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得提交財(cái)務(wù)人員付款，財(cái)務(wù)人員對(duì)未經(jīng)審批的會(huì)簽單不得擅自付款；4． 財(cái)務(wù)人員在使用支票時(shí)必須填寫完整，并仔細(xì)核對(duì)收款單位和金額，財(cái)務(wù)人員未經(jīng)集團(tuán)公司總部的書面許可不得以任何理由對(duì)外開立空白抬頭的支票，簽發(fā)支票的金額必須有足夠的存款余額，不得簽發(fā)空頭支票；5． 對(duì)于由于業(yè)務(wù)需要無法確定準(zhǔn)確金額的小額支票（如手續(xù)費(fèi)、登記費(fèi)等），財(cái)務(wù)人員可將最高位金額和付款單位填寫完整后交給經(jīng)辦人員，經(jīng)辦人員在完成支付后，應(yīng)在第一時(shí)間將實(shí)際付款金額告知出納人員，并在存根聯(lián)上簽字確認(rèn)；6． 支票領(lǐng)用人在領(lǐng)用支票時(shí)，應(yīng)在支票存根聯(lián)上簽名（外單位來領(lǐng)取支票時(shí)，須由本單位相關(guān)人員陪同，并注明領(lǐng)用人的姓名和身份證號(hào)碼）。第四條 發(fā)票檢查制度 財(cái)務(wù)部派專人每月定期檢查發(fā)票使用管理情況，并對(duì)檢查結(jié)果作記錄報(bào)送財(cái)務(wù)總監(jiān)；法務(wù)審計(jì)部不定期的對(duì)發(fā)票使用管理進(jìn)行全程抽查，同時(shí)出具檢查報(bào)告報(bào)總經(jīng)理，并抄送財(cái)務(wù)總監(jiān)。 對(duì)電算化的會(huì)計(jì)檔案，其中重要的會(huì)計(jì)檔案要做雙備份，并存放在不同的地點(diǎn)；采用磁性介質(zhì)保存的會(huì)計(jì)檔案，要定期進(jìn)行檢查，定期進(jìn)行復(fù)制，防止由于磁性介質(zhì)損壞而使會(huì)計(jì)檔案丟失。 各企業(yè)按照規(guī)定銷毀檔案時(shí)，由單位領(lǐng)導(dǎo)指定檔案部門和財(cái)務(wù)部門共同派專人監(jiān)銷，并在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章。包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等。集團(tuán)所屬公司主辦會(huì)計(jì)或會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行定期分析，不少于每月一次，分析內(nèi)容主要如下： 資產(chǎn)負(fù)債表，表明公司在某一特定日期所擁有或控制的經(jīng)濟(jì)資源所承擔(dān)的現(xiàn)有義務(wù)和所有者對(duì)凈資產(chǎn)的要求權(quán)，反映了企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益之間的內(nèi)在關(guān)系。第六條 其他事項(xiàng) 本制度之修改須經(jīng)董事會(huì)討論、批準(zhǔn)。 所有合同原件在移交的過程中均應(yīng)由雙方在移交表上簽字確認(rèn)。 企業(yè)合同專用章（如有），用于簽訂各類合同。第二條 管轄范圍本制度管轄范圍為公司一切經(jīng)濟(jì)合同，包括但不僅限于以下合同： 商品房預(yù)(銷)合同； 建設(shè)工程承包合同； 設(shè)備材料采購合同； 各類服務(wù)采購合同（含廣告）； 與政府部門簽訂的土地出讓和其他配套合同； 借款融資合同； 保險(xiǎn)合同； 包銷合同； 其他各類經(jīng)濟(jì)合同。 工程成本臺(tái)帳，全面反映項(xiàng)目開發(fā)成本的收款單位、款項(xiàng)內(nèi)容、合同金額、累計(jì)付款及未付款等開發(fā)成本實(shí)際動(dòng)態(tài)狀況。6. 月始2個(gè)工作日內(nèi)編報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表等三張主表。附表XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷毀明細(xì)表年 月 日單位：序號(hào)會(huì)計(jì)檔案名稱內(nèi) 容數(shù)量會(huì)計(jì)檔案?jìng)渥挝回?fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員附表XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案銷毀匯總表年 月 日序號(hào)單位名稱內(nèi) 容數(shù)量備注單位負(fù)責(zé)人 財(cái)務(wù)總監(jiān) 財(cái)務(wù)主管 檔案管理員 監(jiān)銷員 XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度第一條 目的財(cái)務(wù)報(bào)告的編制是反映一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況以及財(cái)務(wù)經(jīng)營成果的書面報(bào)告資料，是加強(qiáng)和改善經(jīng)營管理的重要依據(jù)，是匯總平衡財(cái)務(wù)的重要工具，也是分析預(yù)測(cè)、決策的基本依據(jù)。 會(huì)計(jì)檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出外復(fù)制時(shí)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。第四條 會(huì)計(jì)檔案的保管。 財(cái)務(wù)部門對(duì)已開具發(fā)票、收據(jù)在入帳前應(yīng)核實(shí)其是否合法、合理、合規(guī)；收款時(shí)應(yīng)在相應(yīng)的發(fā)票、收據(jù)上加蓋“收訖”章，并及時(shí)入帳。附表：1， 開戶銀行帳戶申請(qǐng)表；2， 銀行帳戶匯總表。3. 銀行貸款利息支出由所貸銀行每季度末按照貸款合同利率自動(dòng)扣款，財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月末預(yù)提當(dāng)月的利息支出。附表：1， 費(fèi)用報(bào)銷單；2， 付款申請(qǐng)書；3， 禮品/業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表；表一費(fèi)用報(bào)銷單年 月 日附單據(jù) 張報(bào)銷人　公司　部門　金 額內(nèi)容　　　　　　報(bào)銷金額（大寫）　總經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字財(cái)務(wù)審核出納簽字報(bào)銷人簽字　　　　　表二付 款 申 請(qǐng) 書年 月 日企業(yè)名稱： NO：經(jīng)辦部門填寫申請(qǐng)付款部： 經(jīng)辦人： 部門負(fù)責(zé)人： 收款單位： 開戶行及賬號(hào)： 申請(qǐng)付款金額：大寫： 小寫：￥ 款項(xiàng)用途： 合同金額： 已付： 付款方式： 支票 □ 貸記憑證 □ 本票 □ 匯票 □ 電匯 □ 其它： 備 注：第一聯(lián)：存 根財(cái)務(wù)審批付款開戶行： 票號(hào)： 實(shí)付金額： 主管會(huì)計(jì)： 財(cái)務(wù)部經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)：總經(jīng)理批示：表四禮 品／業(yè) 務(wù) 招 待 申 請(qǐng) 表 年 月 日 憑證號(hào)： 申報(bào)部門招待禮品 □招待用餐時(shí)間 □ 年 月 日申報(bào)經(jīng)辦人招待禮品標(biāo)準(zhǔn) □申請(qǐng)用餐標(biāo)準(zhǔn) □ 元應(yīng)酬內(nèi)容部門經(jīng)理意見總經(jīng)理審批注：本表：1. 由公司各職能部門或項(xiàng)目公司按規(guī)定事先辦理申報(bào)審批手續(xù)后，在填制“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，隨同提請(qǐng)已獲批的“禮品／業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)表”，或禮品／招待用餐“正式發(fā)票聯(lián)”，辦理相關(guān)核準(zhǔn)手續(xù)。 出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)歸為外勤補(bǔ)貼均按出差的自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，實(shí)行分項(xiàng)計(jì)算、總額包干、調(diào)劑使用，節(jié)約歸己，超支自理的辦法。XX集團(tuán)股份有限公司財(cái)務(wù)管理制度目 錄一、 XX集團(tuán)費(fèi)用開支管理制度……………………………………………………………….1二、 XX集團(tuán)成本開支管理制度…………………………………………………………….…6三、 XX集團(tuán)銀行帳戶管理制度…………………………………………………………….…12四、 XX集團(tuán)票據(jù)管理制度……………………………………………………………….……15五、 XX集團(tuán)發(fā)票、收據(jù)管理制度……………………………………………………….……17六、 XX集團(tuán)會(huì)計(jì)檔案管理制度……………………………………………………………….20七、 XX集團(tuán)各類財(cái)務(wù)報(bào)告的編制與分析制度……………………………………………….25八、 XX集團(tuán)財(cái)務(wù)信息匯總制度……………