【正文】 的不確定性。（2） 相關(guān)法規(guī)《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》(國(guó)務(wù)院于1994年6月24日發(fā)布，2005年12月18日修訂，下稱(chēng)“《公司登記管理?xiàng)l例》”)第九條規(guī)定：公司的登記事項(xiàng)包括：(一)名稱(chēng)；(二)住所；……《中華人民共和國(guó)公司登記管理?xiàng)l例》第十二條規(guī)定：公司的住所是公司主要辦事機(jī)構(gòu)所在地。（4） 解決方案[目標(biāo)公司]應(yīng)盡快變更住所，并相應(yīng)辦理工商變更登記。（3） 面臨的風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)上述法規(guī)，及時(shí)辦理年檢手續(xù)是[目標(biāo)公司]的法定義務(wù)。[目標(biāo)公司]使用該等房屋作為經(jīng)營(yíng)性用房，尚未取得有利害關(guān)系的業(yè)主同意。（5） 相關(guān)案例合肥城建發(fā)展股份有限公司(002208)。根據(jù)該《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，[目標(biāo)公司]的經(jīng)營(yíng)范圍中包括[音像制品批發(fā)，圖書(shū)、報(bào)紙、期刊銷(xiāo)售]字樣。對(duì)無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為的處罰，法律、法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。 公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致《企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》(國(guó)家工商行政管理局1999年6月23日頒布并施行，國(guó)家工商行政管理局第90號(hào)令，下稱(chēng)“《企業(yè)法人法定代表人登記管理規(guī)定》”)第三條規(guī)定：企業(yè)法人的法定代表人（以下簡(jiǎn)稱(chēng)法定代表人）經(jīng)企業(yè)登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)登記，取得法定代表人資格。該等出資按照[]%的比例享受定額回報(bào)，不承擔(dān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。 （1） 基本事實(shí) [目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱(chēng)中包含“[字樣]”?！镀髽I(yè)名稱(chēng)登記管理規(guī)定》第五條規(guī)定：登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正已登記注冊(cè)的不適宜的企業(yè)名稱(chēng)，上級(jí)登記主管機(jī)關(guān)有權(quán)糾正下級(jí)登記主管機(jī)關(guān)已登記注冊(cè)的不適宜的企業(yè)名稱(chēng)。如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為確有必要變更的，[目標(biāo)公司]需辦理名稱(chēng)變更登記手續(xù)。[]年[]月[]日，[目標(biāo)公司]就現(xiàn)有名稱(chēng)辦理了名稱(chēng)預(yù)核準(zhǔn)，并于[]年[]月[]日以現(xiàn)有名稱(chēng)取得了[地方]工商行政管理局核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。 公司簽訂的對(duì)其業(yè)務(wù)有重大限制的合同 98 105. 公司的業(yè)務(wù)合同構(gòu)成壟斷協(xié)議 98 101. 證載權(quán)利人與公司名稱(chēng)不一致 97 97. 公司未取得其經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì) 97 93. 公司實(shí)際控制人存在競(jìng)業(yè)禁止情形 97 90. 職工持股會(huì)作為公司的股東(A股) 97 86. 是否存在代持股東 97 82. 股權(quán)質(zhì)押是否可能造成股東變更 97 78. 外國(guó)公司擅自在中國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu) 84四、 關(guān)于公司的類(lèi)型變更 84 公司類(lèi)型變更程序?qū)M議交易存在影響 84 公司類(lèi)型變更過(guò)程中未召開(kāi)職工代表大會(huì)聽(tīng)取職工意見(jiàn) 85五、 關(guān)于公司的合并、分立、解散 86 合并、分立、解散不符合法定程序 86 合并、分立、解散對(duì)擬議交易存在不利影響 88 公司合并將導(dǎo)致財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān) 88 合并/分立導(dǎo)致或有負(fù)債 89六、 關(guān)于股東資格 90 公司的登記股東與實(shí)際股東不一致(A股) 90 公司的外方股東資格是否符合法律規(guī)定 92 信托公司以自有資金投資于擬上市公司 93 72. 國(guó)有股東多出資返還 74 對(duì)公司增資中個(gè)人股東的巨額資金來(lái)源無(wú)法合理合法說(shuō)明(A股和并購(gòu)) 74 對(duì)公司出資中個(gè)人股東的巨額出資來(lái)源無(wú)法合理合法說(shuō)明 74 增資中某方股東未放棄對(duì)增資的優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán) 76 股東未獲得增資后的出資證明書(shū) 77 公司未向增資后的股東出具出資證明書(shū) 77 公司未按照增資結(jié)果變更股東名冊(cè) 78 公司注冊(cè)資本需要提前繳納 79 63. 關(guān)于以劃撥土地出資 74 55. 45 52 股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定的轉(zhuǎn)股生效條件未能滿足 52 股權(quán)轉(zhuǎn)讓未簽發(fā)出資證明書(shū) 53 有限責(zé)任公司未按照轉(zhuǎn)股結(jié)果修改公司章程/股東名冊(cè) 54 股份公司的記名股票轉(zhuǎn)讓未辦理股東名冊(cè)登記手續(xù) 55 發(fā)起人持有的股份轉(zhuǎn)讓不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定 56 股東的轉(zhuǎn)股行為不符合公司章程的規(guī)定 57 董事/監(jiān)事/高級(jí)管理人員轉(zhuǎn)讓股份不符合《公司法》的有關(guān)規(guī)定 57 受讓方股東的身份對(duì)擬議交易造成影響 58 45.一、 關(guān)于公司的設(shè)立和存續(xù) 12 公司名稱(chēng)不符合有關(guān)法律規(guī)定 12 公司名稱(chēng)未經(jīng)有權(quán)機(jī)關(guān)核準(zhǔn) 14 公司名稱(chēng)與馳名商標(biāo)沖突 16 公司的經(jīng)營(yíng)期限短于擬議交易的需求 17 公司的經(jīng)營(yíng)期限屆滿未辦理延期登記 18 公司的設(shè)立未能取得有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn) 18 公司章程規(guī)定與公司法存在沖突 20 公司法定代表人變更未辦理相關(guān)登記 21 公司的法定代表人資格不符合任職資格 22 公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)與營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的內(nèi)容不一致 24 公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照載明的經(jīng)營(yíng)范圍與擬議交易沖突 27 公司設(shè)立程序不規(guī)范 28 公司實(shí)際使用的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所與工商登記不一致 29 公司的法定住所使用住宅用房 30 公司未能通過(guò)最近年度的工商年檢 31 公司未簽發(fā)出資證明書(shū) 32 公司未設(shè)立股東名冊(cè) 33 對(duì)公司的投資超過(guò)了母公司章程規(guī)定的限額 34 公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)管理機(jī)構(gòu)與章程規(guī)定不一致(A股) 36 公司未能及時(shí)辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證登記手續(xù) 37 公司(外商投資企業(yè))未能及時(shí)辦理財(cái)政登記證 38二、 關(guān)于公司的股權(quán)轉(zhuǎn)讓 40 股東未放棄優(yōu)先權(quán) 40 轉(zhuǎn)股價(jià)款未支付 41 轉(zhuǎn)股未履行適當(dāng)?shù)姆沙绦?42 外商投資企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓按照審計(jì)值作價(jià) 44 轉(zhuǎn)股不符合公司章程的限制性規(guī)定 46 支付給個(gè)人的轉(zhuǎn)股價(jià)款溢價(jià)部分未予代扣代繳所得稅 48 轉(zhuǎn)股未辦理工商變更登記 50 35. （1） 基本事實(shí)（以公司名稱(chēng)中不包括行業(yè)為例）[目標(biāo)公司]的現(xiàn)有名稱(chēng)中不包括行業(yè)。（4） 解決方案我們建議：[目標(biāo)公司]需就有關(guān)名稱(chēng)事宜向其登記主管機(jī)關(guān)(下稱(chēng)“登記主管機(jī)關(guān)”)進(jìn)行咨詢(xún)，并根據(jù)以下情況分別給予解決：如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為無(wú)需變更的，[目標(biāo)公司]需就其名稱(chēng)的合法性取得登記主管機(jī)關(guān)的書(shū)面確認(rèn)文件?！镀髽I(yè)名稱(chēng)登記管理實(shí)施辦法》第十三條規(guī)定：經(jīng)國(guó)家工商行政管理總局核準(zhǔn)，符合下列條件之一的企業(yè)法人，可以使用不含行政區(qū)劃的企業(yè)名稱(chēng)：（一）國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的；（二）國(guó)家工商行政管理總局登記注冊(cè)的；（三）注冊(cè)資本（或注冊(cè)資金）不少于5000萬(wàn)元的；（四）國(guó)家工商行政管理總局另有規(guī)定的。 （1） 基本事實(shí)(以利潤(rùn)分配為例) [目標(biāo)公司]的股東于[]年[]月[]日在[公司章程或其他協(xié)議]中約定：[目標(biāo)公司]的股東[股東名稱(chēng)]對(duì)[目標(biāo)公司]的出資為[]萬(wàn)元，持有公司的[]%股權(quán)。公司法定代表人變更，應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。（5） 相關(guān)案例（略）?！稛o(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》(國(guó)務(wù)院于2003年1月6日頒布，2003年3月1日起施行，國(guó)務(wù)院令第370號(hào)，下稱(chēng)“《無(wú)照經(jīng)營(yíng)查處取締辦法》”)第十四條規(guī)定：對(duì)于無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為，由工商行政管理部門(mén)依法予以取締，沒(méi)收違法所得；觸犯刑律的，依照刑法關(guān)于非法經(jīng)營(yíng)罪、重大責(zé)任事故罪、重大勞動(dòng)安全事故罪、危險(xiǎn)物品肇事罪或者其他罪的規(guī)定，依法追究刑事責(zé)任；尚不夠刑事處罰的，并處2萬(wàn)元以下的罰款；無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為規(guī)模較大、社會(huì)危害嚴(yán)重的，并處2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款；無(wú)照經(jīng)營(yíng)行為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環(huán)境資源的，沒(méi)收專(zhuān)門(mén)用于從事無(wú)照經(jīng)營(yíng)的工具、設(shè)備、原材料、產(chǎn)品(商品)等財(cái)物，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款。（1） 基本事實(shí)(以外商投資商業(yè)領(lǐng)域?yàn)槔? [目標(biāo)公司]目前持有[地方]工商行政管理局于[]年[]月[]日核發(fā)的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》([編號(hào)])。同時(shí)，公司應(yīng)辦理變更登記手續(xù)，將登記的設(shè)立時(shí)間變更為與事實(shí)一致。經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，上述住所位于住宅小區(qū)內(nèi)，不屬于經(jīng)營(yíng)性用房。自公告發(fā)布之日起，60日內(nèi)仍未接受年檢的，依法吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。（5） 相關(guān)案例(略)。經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)登記的公司的住所只能有一個(gè)。（4） 解決方案在[目標(biāo)公司]的經(jīng)營(yíng)范圍中刪除有關(guān) [音像制品批發(fā)，圖書(shū)、報(bào)紙、期刊銷(xiāo)售]字樣，防范上述法律風(fēng)險(xiǎn)。因未能辦理上述變更登記手續(xù)，[目標(biāo)公司]可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括：如被認(rèn)定為未經(jīng)登記從事許可項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)的，[目標(biāo)公司]可能面臨：A. 被工商行政機(jī)關(guān)依法取締經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，沒(méi)收違法所得，并處以2萬(wàn)元以下的罰款；B. 如被認(rèn)定為規(guī)模較大、社會(huì)危害嚴(yán)重的，可能被處以2萬(wàn)元以上20萬(wàn)元以下的罰款；C. 如被認(rèn)定為危害人體健康、存在重大安全隱患、威脅公共安全、破壞環(huán)境資源的，可能被處以沒(méi)收專(zhuān)門(mén)用于從事無(wú)照經(jīng)營(yíng)的工具、設(shè)備、原材料、產(chǎn)品(商品)等財(cái)物，并處5萬(wàn)元以上50萬(wàn)元以下的罰款；D. 如相關(guān)情況被有關(guān)公司登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)定為情節(jié)嚴(yán)重的，[目標(biāo)公司]可能被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目是指企業(yè)在申請(qǐng)登記前依據(jù)法律、行政法規(guī)、國(guó)務(wù)院決定應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的項(xiàng)目。根據(jù)[目標(biāo)公司]提供的說(shuō)明，該人士曾擔(dān)任因違法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照的企業(yè)的法定代表人，并對(duì)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照企業(yè)的違法行為負(fù)有個(gè)人責(zé)任，并且自該企業(yè)被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起未逾三年。股東會(huì)、股東大會(huì)或者董事會(huì)違反前款規(guī)定，在公司彌補(bǔ)虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤(rùn)的，股東必須將違反規(guī)定分配的利潤(rùn)退還公司。（4） 解決方案[目標(biāo)公司]應(yīng)當(dāng)就目前情況盡快與所在地工商行政管理機(jī)關(guān)溝通，協(xié)商確認(rèn)并實(shí)施解決方案。其中，變更經(jīng)營(yíng)范圍涉及法律、行政法規(guī)或者國(guó)務(wù)院決定規(guī)定須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目而未取得批準(zhǔn)，擅自從事相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，情節(jié)嚴(yán)重的，吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照?！蛾P(guān)于解決商標(biāo)與企業(yè)名稱(chēng)中若干問(wèn)題的意見(jiàn)》)第六條規(guī)定：處理商標(biāo)與企業(yè)名稱(chēng)的混淆，應(yīng)當(dāng)適用維護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)和保護(hù)在先合法權(quán)利人利益的原則。如登記主管機(jī)關(guān)認(rèn)為確有必要變更的，[目標(biāo)公司]需辦理名稱(chēng)變更登記手續(xù)。 《企業(yè)名稱(chēng)登記管理實(shí)施辦法》第十七條規(guī)定：企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)分別屬于國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)不同大類(lèi)的，應(yīng)當(dāng)選擇主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)所屬?lài)?guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)類(lèi)別用語(yǔ)表述企業(yè)名稱(chēng)中的行業(yè)。 44 52 36. 股東發(fā)生不合理變更 60三、 關(guān)于公司的出資(含增資、減資) 60 公司的注冊(cè)資本未能按時(shí)繳清 60 非貨幣出資未能辦理過(guò)戶手續(xù) 61 股東以未評(píng)估的部分資產(chǎn)出資 63 關(guān)于以自身資產(chǎn)評(píng)估出資 64 關(guān)于股東虛假出資 65 股東抽逃注冊(cè)資本 66 以實(shí)物出資使用假發(fā)票 67 以法定公積金/資本公積/盈余公積轉(zhuǎn)增資本后，所存留比例不足 69 非貨幣資產(chǎn)的出資比例不符合當(dāng)時(shí)有效的法律規(guī)定 70 公司的出資形式不符合當(dāng)時(shí)有關(guān)法規(guī)的規(guī)定 71 53. 國(guó)有股東對(duì)非國(guó)有公司出資未辦理國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估確認(rèn)手續(xù) 74 57. 公司增資或者減資違反了章程中的限制性規(guī)定 80 65. 擬議交易中股東資格是否滿足特殊行業(yè)的法律規(guī)定 94 74. 公司的注冊(cè)資本來(lái)源于集資入股 97 80. 期權(quán)是否對(duì)擬議交易存在影響 97 84. 社團(tuán)法人作為公司的股東(A股) 97 88. 關(guān)于公司的業(yè)務(wù) 97 91. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)未辦理年檢 97 95. 公司取得的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)屬于暫定情況，存在被變更或撤銷(xiāo)的風(fēng)險(xiǎn) 97 99. 公司因無(wú)業(yè)務(wù)存在被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照風(fēng)險(xiǎn) 98 103. 公司的采購(gòu)、銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)股東嚴(yán)重依賴(lài) 98 98 公司簽訂的用電合同存在無(wú)法履行的法律風(fēng)險(xiǎn) 98 107. 公司存在技術(shù)依賴(lài)情況 97 100 108. 公司業(yè)務(wù)重大變更情況 98 100八、 八、 關(guān)于公司的分公司和分支機(jī)構(gòu) 99 100 109. 經(jīng)營(yíng)性的分支機(jī)構(gòu)未取得經(jīng)營(yíng)執(zhí)照 99 100 110. 分公司的營(yíng)業(yè)范圍超過(guò)總公司 99 100 111. 分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照未及時(shí)辦理年檢辦理 100 100 112. 分公司未辦理稅務(wù)登記 100 100九、 九、 關(guān)于公司的對(duì)外投資 100 100 113. 公司投資于承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的企業(yè) 100 100 114. 公司的對(duì)外投資超過(guò)公司章程規(guī)定的限額 100 100十、 十、 關(guān)于企業(yè)的主要資產(chǎn) 101 100 115. 公司使用的土地未簽訂土地出讓合同 101 100 116. 公司使用的土地未繳清土地出讓金 102 100 117. 土地出讓合同載明的出讓金低于基準(zhǔn)地價(jià) 102 100 118. 公司對(duì)土地的使用與《土地出讓合同》的約定不一致 102 100 119. 公司使用的土地未辦理《國(guó)有建設(shè)用地使用權(quán)證書(shū)》 104 100 120. 公司的建設(shè)項(xiàng)目存在無(wú)法通過(guò)土地行政管理部門(mén)的檢查核查的風(fēng)險(xiǎn)(A股) 106 100 土地用途與國(guó)有土地使用證載明的內(nèi)容不一致 101 122. 公司購(gòu)買(mǎi)劃撥土地及其地上房產(chǎn)未辦理相關(guān)審批手續(xù) 109 102 123. 公司使用的土地為通過(guò)劃撥方式取得，尚未辦理出讓手續(xù) 110 102 公司購(gòu)買(mǎi)破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，其中涉及劃撥土地 102 125. 國(guó)有企業(yè)以劃撥土地上的廠房設(shè)定抵押 114 104 126. 公司取得出讓土地的手續(xù)不符合有關(guān)招拍掛制度(A股) 115 104