【正文】 所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強(qiáng)。　　 　　 　　[答案]C　　[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)?！　?，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置　　　　　　　　[答案]D[解析]“固定資產(chǎn)使用率”存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些個(gè)人資產(chǎn)可能仍需要重置?！　?3. 下列選項(xiàng)中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是(　)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。①如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。　　74. 下面(　)不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度?！　　　　　?，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶　　，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目　　[答案]C　　[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶?！　? 　　[答案]C　　[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。　　86. (　)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。正值 。本題的最佳答案為ABCE選項(xiàng)?！　　　　　　　　　　　答案]ABCDE　　[解析]影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實(shí)際銷售增長率相比較。⑥質(zhì)物生效的時(shí)間。⑤企業(yè)信用度。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。④抵押擔(dān)保的范圍?！　　　　　　　　　　　答案]BCE　　[解析]資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。②會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說明書。這5種競爭力量綜合起來，決定了某行業(yè)中的企業(yè)獲取超出資本成本的平均投資收益率的能力。　　118. 下列關(guān)于并購融資的說法，正確的有(　)?！　　　　　　　　　　　答案]ABCDE[解析]固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新?！　　　　　?，超所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級行審批　　　　，超基層行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級行審批　　[答案]BDE　　[解析]貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束。具體地說，銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下4個(gè)步驟：識(shí)別重要屬性?！　?29. 影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從(　)分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。本題說法正確。　　136. 保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出來的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額。因此，影響固定資產(chǎn)使用率和剩余壽命的因素，同樣會(huì)對固定資產(chǎn)擴(kuò)張產(chǎn)生影響。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　[解析]呆賬核銷后的管理工作還要做好呆賬核銷工作的總結(jié)，可以吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)貸款管理，具有十分重要的意義。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　[解析]資金邊際成本是指銀行每增加一個(gè)單位的投資所需花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。　　139. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析一般包括區(qū)域自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化等外部因素。本題說法正確。③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的?！　?28. 我國《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式包括(　)。本題的最佳答案為ACE選項(xiàng)?！　　　　　　　　　　　答案]BC　　[解析]由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。③資產(chǎn)效率：效率越高，銷售增長越快。對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產(chǎn)增長的現(xiàn)金需求，公司可能會(huì)延遲支付對供貨商的應(yīng)付賬款。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。本題的最佳答案為ABDE選項(xiàng)?！　?08. 下列屬于財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的有(　)擔(dān)保?！　　?shù)額　　　　　　　　　　[答案]ABCDE　　[解析]貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同。配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要。　　　　　　　　　　　　[答案]ABCD　　[解析]對項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：①企業(yè)的基礎(chǔ)。質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物行使變價(jià)優(yōu)先受償權(quán)的前提是債務(wù)履行期限屆滿而未得到清償，所以質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括債務(wù)人履行債務(wù)的期限的條款。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。對于沒有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)?！　?5. 委托貸款不包括(　)。企業(yè)可能目前經(jīng)營狀況良好，但是可能會(huì)由于市場的變化或者生產(chǎn)周期的調(diào)整，使得企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，無力償還銀行貸款?？蛻艚?jīng)理的工作主要包括風(fēng)險(xiǎn)防范、為客戶服務(wù)和刺激市場需求三方面的內(nèi)容。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。本題的最佳答案為C選項(xiàng)?！　? 　　[答案]C　　[解析]如為流動(dòng)資金貸款，借款人還需提交原、輔材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同。　　66. 一般而言，長期性銷售收入的增加對應(yīng)(　)的增加。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。　　 　　 　　[答案]A　　[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。多 ?！　?，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越大　　，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越小　　，則說明區(qū)域信貸增長速度過快　　，意味著信貸處于委縮狀態(tài)　　[答案]B　　[解析]信貸余額擴(kuò)張系數(shù)是用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。　　42. 在貸款擔(dān)保中，借款人將其不動(dòng)產(chǎn)用于擔(dān)保的是(　)。　　　　，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸銀行所有　　，價(jià)款不足債權(quán)數(shù)額的部分由抵押人清償　　，價(jià)款不足債權(quán)數(shù)額的部分由債務(wù)人清償　　[答案]D　　[解析]抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。動(dòng)態(tài)　　[答案]B　　[解析]使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)?！　?　)?！　?　)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。借款人在國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng)，均應(yīng)按逾期貸款處理。②20年期：一般適用于中長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。有些國家是按照全部貸款的余額確定?！　?，銀行信貸資產(chǎn)分為(　)5類?！　　　　　　　　　答案]D　　[解析]從2002年起，我國全面實(shí)行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為5類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失?！　　　　　　　　　答案]B　　[解析]對于借款人尚存在一定的償還能力，或是銀行掌握部分第二還款來源時(shí)，銀行可嘗試通過催收、依法訴訟等手段進(jìn)行現(xiàn)金清收?！　　　　　　　　　答案]B　　[解析]人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決。按照正常類貸款余額確定　　。就高不就低　　[答案]B　　[解析]審慎會(huì)計(jì)原則又稱為保守會(huì)計(jì)原則，是指對具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來的利潤?！　。e(cuò)誤的是(　)?！皰煦^”方式指按照與國外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對內(nèi)轉(zhuǎn)貸。⑧企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損。借款人股東的實(shí)力及注冊資金的到位情況，產(chǎn)權(quán)關(guān)系是否明晰，法人治理結(jié)構(gòu)是否健全?！　　　　　　　　　答案]D　　[解析]貸款審批是商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)全流程的決策環(huán)節(jié)，是信貸業(yè)務(wù)執(zhí)行實(shí)施的前提與依據(jù)。在購貨階段，企業(yè)購入貨物所支付的價(jià)款和增值稅在增值稅專用發(fā)票上分別注明，屬于價(jià)款部分計(jì)入購入貨物的成本，屬于增值稅部分計(jì)入進(jìn)項(xiàng)稅額。靜態(tài)　　?！　? 　　[答案]B　　[解析]潛在的市場需求量是指在一定時(shí)期內(nèi)，在一定行業(yè)營銷水平和一定的市場環(huán)境下，一個(gè)行業(yè)中所有企業(yè)可能達(dá)到的最大營銷量之和。④抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同期限。41. 下列關(guān)于貸款抵押的說法，錯(cuò)誤的是(　)。這些因素就是所要定位的公司信貸產(chǎn)品應(yīng)該或者必須具備的屬性，或者是目標(biāo)市場客戶具有的某些重要的共同表征。從一方面看，借款人資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，就表明其(　)越強(qiáng)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。④購買者有能力實(shí)現(xiàn)后向一體化，而賣主不可能實(shí)現(xiàn)前向一體化。本題的最佳答案為D選項(xiàng)?！　?9. 某國的政治風(fēng)險(xiǎn)評級為60，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評級為32，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)評級為26，則使用PRS集團(tuán)的計(jì)算方法得到的國家綜合風(fēng)險(xiǎn)是(　)。③想與更多的銀行建立合作關(guān)系，增加公司的融資渠道?！　?5. 如果某公司固定資產(chǎn)的累計(jì)折舊為50萬元，總固定資產(chǎn)為100萬元，總折舊固定資產(chǎn)為80萬元，則該公司的固定資產(chǎn)使用率為(　)。從損益表來看，一次性或非預(yù)期的支出、利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進(jìn)而影響到企業(yè)的借款需求。包括抵押品種類、權(quán)屬、價(jià)值、變現(xiàn)難易程度等。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)?！　?，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越低　　，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高　　，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高　　，風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)越高　　[答案]D　　[解析]銀行要求高風(fēng)險(xiǎn)客戶支付更高的貸款利率，作為貸款風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償，但是這樣做往往會(huì)加大企業(yè)違約的可能性。　　84. 以下不屬于按貸款擔(dān)保方式劃分的貸款的有(　)。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。信用 ?！　?3. 下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提比例的說法，正確的有(　)。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)?！　　　　　　　　　?、數(shù)量、質(zhì)量、狀況等事項(xiàng)　　[答案]BCDE[解析]質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：①被質(zhì)押的貸款數(shù)額。人力資源自然結(jié)構(gòu)又包括人力資源的性別結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)?！　?04. 項(xiàng)目建設(shè)配套條件評估需要考慮的情況有(　)。⑧抵押物價(jià)值貶損或難以變現(xiàn)。改善經(jīng)營管理狀況。它一般包括資產(chǎn)負(fù)債率、負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)等。這既包括外部因素引發(fā)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)，也包括內(nèi)部因素導(dǎo)致的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)?！　　　　　　　　　　　答案]BCDE　　[解析]商業(yè)信用的減少反映在公司應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)的下降，這就意味著公司需要額外的現(xiàn)金及時(shí)支付供貨商?！　?19. 在利用公式計(jì)算可持續(xù)增長率時(shí)，取決于以下(　)變量?！　　　　　　　　　　　答案]ABCE　　[解析]考察借款人、保證人是否已建立良好的公司治理機(jī)制，主要包括是否制定清晰的發(fā)展戰(zhàn)略、科學(xué)的決策系統(tǒng)、審慎的會(huì)計(jì)原則、嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制及與之相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制、健全的人才培養(yǎng)機(jī)制和健全負(fù)責(zé)的董事會(huì)。銀行每條產(chǎn)品線擁有的產(chǎn)品項(xiàng)目越多，其產(chǎn)品組合深度就越大，反之則越小。確保貸款安全。三、判斷題　　131. 所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭議的資產(chǎn)，根據(jù)人民法院和仲裁機(jī)構(gòu)的決定，也能夠被用于抵償債務(wù)?！　?34. 貸款的償還，既可以到期一次性歸還，也可在還款期內(nèi)分期償還。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　[解析]比率分析法是在同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類別之間，或在兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的有關(guān)項(xiàng)目之間做比較，用比率來反映它們之間的關(guān)系，以評價(jià)客戶財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營狀況好壞的一種方法。在產(chǎn)品的衰退期選擇聲望較高的中間商分銷產(chǎn)品，獲取產(chǎn)品最后的經(jīng)濟(jì)效益。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤[解析]信貸資金的運(yùn)動(dòng)是指信貸資金籌集、運(yùn)用、分配和增值的過程。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　貸款承諾是借貸雙方就貸款的主要條件已經(jīng)達(dá)成一致，銀行同意在未來特定時(shí)間內(nèi)向借款人提供融資的書面承諾，貸款承諾具有法律效力?！　?37. 信用評級是一門科學(xué)，它需要運(yùn)用科學(xué)的分析方法將客戶方方面面的資料和信息加以標(biāo)準(zhǔn)化、數(shù)據(jù)化，不能有任何主觀的判斷。而如果可能的還款來源還包括借款人的其他活動(dòng)，如融資等所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，則不應(yīng)該從其貸款組合中區(qū)別出來逐筆計(jì)算應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備金。故ABCDE選項(xiàng)均符合題意。執(zhí)行定位。項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對外出具貸款承諾，超基層行權(quán)限的項(xiàng)目需報(bào)上級行審批。②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。因?yàn)橐坏┙杩罟窘杩詈蟛皇峭顿Y在事先約定的項(xiàng)目上，而是用于購買其他公司的股權(quán)，對銀行來說將產(chǎn)生很大的風(fēng)險(xiǎn)。　　　　　　　　　　　　[答案]BCD　　[解析]在現(xiàn)實(shí)中，投資和經(jīng)營任何一個(gè)行業(yè)都存在風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)樾袠I(yè)是組成國民經(jīng)濟(jì)的基本元素，它不但會(huì)受到企業(yè)自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約，還會(huì)受到國民經(jīng)濟(jì)、外部經(jīng)濟(jì)、國家政策、地區(qū)生產(chǎn)力布局、產(chǎn)業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。本題的最佳答案為ABC選項(xiàng)。　　　　　　　　　　　　[答案]ABDE[解析]在貸款決策中，上述分析除了使用財(cái)務(wù)報(bào)表本身的資料外，還需使用財(cái)務(wù)指標(biāo)綜