【正文】 20xx/0929PAGE 102 集團(tuán)總部現(xiàn)金流量表（一） 1998年 1999年 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）銷售收入凈額 （ ）銷售成本 （ ）銷售及管理費(fèi)用 （ ）營運(yùn)資本需求變動(dòng) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）投資收回的現(xiàn)金 20 （ +）出售固定資產(chǎn) 1 （ ）資本性支出及并購 （ 448） （ 427） 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）增加借款 10350 （ ） 償還債務(wù) （ 1800） （ ）支付利息 （ 448） 8102 （ A+B+C） 5220 單位：萬元 流入 流出 （ ）稅金 營運(yùn)資本的需求：營業(yè)資產(chǎn)與營業(yè)負(fù)債的差額（企業(yè)在營業(yè)周期內(nèi)的凈投資） XX集團(tuán)公司的營業(yè)現(xiàn)金流長期為流出狀態(tài) 69267 ( 27031) ( 4001 ) ( 571 ) ( 40119) 5491 10711 （ 2455） 41787 ( 38663 ) ( 4644 ) 394 ( 670 ) （ 1796 ） 1211 1 （ 1184） 28 42575 （ 36824） （ 1891） 3860 2092 5398 7490 20xx/0929PAGE 103 流入 股份公司現(xiàn)金流量表（一） 1998年 1999年 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）銷售收入凈額 （ ）銷售成本 （ ）銷售及管理費(fèi)用 （ ）營運(yùn)資本需求變動(dòng) 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）投資收回的現(xiàn)金 __ （ +）出售固定資產(chǎn) 36 （ ）資本性支出及并購 （ 1302） （ 885 ） 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）增加借款及其他籌姿 9650 （ ）償還債務(wù) （ 4902） （ ）支付利息 （ 628） 4120 （ A+B+C） 473 單位：萬元 流出 （ ）稅金 注 : 1998年無現(xiàn)金流量表 ,數(shù)據(jù)由資產(chǎn)負(fù)債表和損益表調(diào)整而來 73133 ( 73782 ) ( 7359 ) ( 1176 ) ( 1826 ) 2545 2072 （ 3708 ） 31642 ( 25938 ) ( 1548 ) ( 80 ) ( 7439 ) （ 3363） 20xx/0929PAGE 104 集團(tuán)總部現(xiàn)金流量表（二） 1998年 1999年 經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流 （ +）銷售收入凈額 （ ）銷售成本 （ ）銷售及管理費(fèi)用 （ ）營運(yùn)資本需求變動(dòng) 限制的現(xiàn)金流 （ ）歸還借款（年內(nèi)） （ 36729） （ ）支付利息 （ 448） 單位：萬元 （ ）稅金 （ 1800） （ 2248） （ A+B） （ 40416） （ 4703） 限制現(xiàn)金流：法律規(guī)定的必須承擔(dān)的現(xiàn)金流出，如支付利息、或償還外部合同借款。 影響 XX質(zhì)量的四要素 20xx/0929PAGE 41 缺乏對運(yùn)作結(jié)果負(fù)責(zé)的責(zé)任主體 質(zhì)檢 采購生 產(chǎn) 開發(fā) 中試 生產(chǎn) 檢驗(yàn) 包裝 出廠 計(jì)劃分解合同 資料來源：訪談總結(jié) 開發(fā)中心對開發(fā)質(zhì)量和開發(fā)進(jìn)度負(fù)責(zé) 采購部對采購質(zhì)量和采購進(jìn)度負(fù)責(zé) 生產(chǎn)中心對產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)進(jìn)度負(fù)責(zé) 主管部門 主管部門 主管部門 主管部門 誰對產(chǎn)品的質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)？ 沒有最終明確部門！ 20xx/0929PAGE 42 合同的要求是影響產(chǎn)品質(zhì)量和進(jìn)度的原因之一 資料來源：訪談?wù)? 買方市場態(tài)勢 需方 寧波三星 XX 河南金雀 溫州正泰 應(yīng)標(biāo) 招標(biāo) 應(yīng)標(biāo) 招標(biāo) 應(yīng)標(biāo) 招標(biāo) 應(yīng)標(biāo) 招標(biāo) 需方特殊要求較多 提出一些 新功能要求或者時(shí)間 進(jìn)度 等其它條件 為了獲取合同 答應(yīng)條件 執(zhí)行合同中無法解決 給工程的 質(zhì)量和進(jìn)度 帶來影響 超過公司能力 20xx/0929PAGE 43 問題 例子 品質(zhì)部 工 廠 采購公司 最終否決權(quán) 有時(shí)失靈 質(zhì)量監(jiān)督制度與實(shí)施“兩張皮” 當(dāng)質(zhì)檢結(jié)果與工廠檢驗(yàn)結(jié)果相反時(shí)，為了交貨而忽略質(zhì)量 制度很多很完善，但具體實(shí)施的較少，真正處罰更少。 ? 具體有三條： ?按規(guī)定的產(chǎn)品品種質(zhì)量完成生產(chǎn)任務(wù) ?按規(guī)定的計(jì)劃成本完成生產(chǎn)任務(wù) ?按規(guī)定的交貨期限完成生產(chǎn)任務(wù) ? 產(chǎn)品的 質(zhì)量 (Quality)、成本 (Cost)、交貨期（ Delivery)及柔性生產(chǎn)（ Flexibility) 是衡量企業(yè)生產(chǎn)管理成敗的三要素 .是現(xiàn)代企業(yè)通常評價(jià)生產(chǎn)管理優(yōu)劣的四大指標(biāo)，通常簡稱為 QCDF法。 產(chǎn)業(yè)公司財(cái)務(wù) 科長 收入沒有和企業(yè)經(jīng)營效益掛鉤，干好干壞一個(gè)樣 基本工資 浮動(dòng)工資 年終 獎(jiǎng)勵(lì) 薪酬構(gòu)成 薪酬?duì)顩r相對穩(wěn)定，反映不出不同業(yè)績差別，不能激發(fā)出競爭的動(dòng)力，“盡自己的本份把工作干好吧”成為各級財(cái)務(wù)人員的主要心態(tài) 考慮因素 實(shí)際執(zhí)行 效果評價(jià) 滿足基本生活需要 , 體現(xiàn)個(gè)人素質(zhì) ,經(jīng)驗(yàn)和年資 與個(gè)人的績效表現(xiàn)、公司的發(fā)展?fàn)顩r掛鉤 公司全年表現(xiàn)的基礎(chǔ)上，綜合考慮個(gè)人業(yè)績的表現(xiàn) 滿足基本生活需要 , 體現(xiàn)個(gè)人素質(zhì) ,經(jīng)驗(yàn)和年資 名義上的 考評 ，事實(shí)上的“ 大鍋飯”，業(yè)績評價(jià)不明顯。 P4 財(cái)務(wù)人員的知識水平偏低。 技術(shù) 支持 研究開發(fā) 生產(chǎn) 質(zhì)量 檢驗(yàn) ?開發(fā)文檔的形成、收集、整理、送交存檔過程無專人負(fù)責(zé) ?軟件版本送交軟件管理員存檔過程無專人負(fù)責(zé) ?技術(shù)支持單往往未提交 ?用戶使用代替測試，修改后沒有及時(shí)提供修改版本 外部技術(shù)支持技術(shù)人員離去丟失資料 生產(chǎn)人員往往直接從開發(fā)人員手中拿圖紙或修改程序，沒有記錄相應(yīng)原圖紙的版本號 難以將生產(chǎn)計(jì)劃與相應(yīng)研發(fā)圖紙版本對應(yīng)起來 ?有時(shí)會發(fā)生多重同時(shí)修改 ?一個(gè)問題的修改沒有傳遞到所有相關(guān)的版本中 質(zhì)量版本管理不太規(guī)范 20xx/0929PAGE 77 技術(shù)管理復(fù)合型人才不足 中心主管級以上管理層均是技術(shù)出身 技術(shù)人員干了一段時(shí)間，就提拔到管理者的位置上 ?缺乏復(fù)合型人才 ?缺乏項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 ?缺乏職業(yè)經(jīng)理 很少直接從外部招聘管理人員 內(nèi)部培養(yǎng)方式 外部招聘比例 現(xiàn)有人員組成結(jié)構(gòu) XX仍沿用前蘇聯(lián)的總工程師制：強(qiáng)調(diào)技術(shù)權(quán)威性 應(yīng)采用跨國公司的 技術(shù)總監(jiān)制 ：著重于技術(shù)管理協(xié)調(diào)性 20xx/0929PAGE 78 技術(shù)人員隊(duì)伍的發(fā)展缺乏長期規(guī)劃 對技術(shù)發(fā)展方向的預(yù)見性不強(qiáng) 難以確定需要哪方面的技術(shù)人員 無法制定明確的技術(shù)隊(duì)伍發(fā)展規(guī)劃和培訓(xùn)計(jì)劃 銷售為導(dǎo)向來開發(fā)產(chǎn)品 開發(fā)人員配置以合同開發(fā)為中心 人員配置無長期性和缺少產(chǎn)業(yè) 工程師的培養(yǎng) 近幾年，技術(shù)開發(fā)中心組織結(jié)構(gòu)變動(dòng)頻繁，但開發(fā)中心各部門人員數(shù)量的變化并沒有呈現(xiàn)出明顯的趨勢，這也反映了開發(fā)中心隊(duì)伍的發(fā)展無長期規(guī)劃 20xx/0929PAGE 79 技術(shù)人員的薪酬激勵(lì)不足 個(gè)人收入相對穩(wěn)定 和為貴，薪酬收入差距不大 員工認(rèn)為獎(jiǎng)勵(lì)短期效益較多，無長期工作的恒心 員工公平 內(nèi)部公平 外部公平 長期激勵(lì) 內(nèi)部工作的相對價(jià)值 個(gè)人業(yè)績水平 外部工作的相對價(jià)值 個(gè)人業(yè)績與公司將來業(yè)績掛鉤 沒有政策連續(xù)性 考慮因素 實(shí)際情況 效果 在行業(yè)中處于中等偏上的位置 還可以 員工間相互競爭不強(qiáng) 員工認(rèn)為：干好干壞一個(gè)樣 20xx/0929PAGE 80 研發(fā)人員的晉升不具備應(yīng)有的激勵(lì)效果 電能表行業(yè)人才成熟期一般在 5年左右 開發(fā)中心規(guī)?；疚醋? 缺少競爭 XX面臨技術(shù)人員單獨(dú)設(shè)計(jì)的需求壓力 工資中增設(shè)能力系數(shù) 借“外腦” 現(xiàn) 狀 解決方式 技術(shù)人員得不到業(yè)務(wù)上成熟的成就感 效果 評系數(shù)“含金量”不高，激勵(lì)效果降低 20xx/0929PAGE 81 技術(shù)管理問題總結(jié) ?開發(fā)文檔、軟件版本管理混亂 ?缺乏核心競爭力 ?技術(shù)共享程度低 ?開發(fā)活動(dòng)以客戶導(dǎo)向?yàn)橹?，對市場和競爭對手了解不? ?開發(fā)的整體技術(shù)能力趨向降低 ?技術(shù)人才結(jié)構(gòu)不合理 ?隊(duì)伍的發(fā)展缺乏長期規(guī)劃 ?技術(shù)人員的激勵(lì)不夠科學(xué)和缺乏長期性 ?晉升效果不佳及缺乏專業(yè)水平成就感 ?技術(shù)力量流失率高，缺乏技術(shù)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 20xx/0929PAGE 82 報(bào)告內(nèi)容 一、人力資源管理診斷 二、營銷管理診斷 三、生產(chǎn)管理診斷 四、技術(shù)管理診斷 五、財(cái)務(wù)管理診斷 20xx/0929PAGE 83 集權(quán)型財(cái)務(wù)管理體制 主管總裁 資財(cái)部 股份公司 尼斯科公司 XX達(dá)公司 進(jìn)出口公司 華泰公司 儀表銷售公司 各工廠 各銷售公司 董事會 決策層 執(zhí)行層 優(yōu)點(diǎn)：管理效率較高，利于發(fā)揮整體資源的整合優(yōu)勢，提高整體資源的利用效益。20xx/0929PAGE 1 XX集團(tuán)內(nèi)部管理診斷報(bào)告 XX管理咨詢公司 二零零零年九月 機(jī)密 20xx/0929PAGE 2 項(xiàng)目第一階段工作進(jìn)度表 第一、二周 10/07—29/07 07/30—17/08 第三、四周 24/08—01/09 18/08—23/08 13/09—23/09 24/09—01/10 第五周 第六周 第九、十周 第十一周 02/09—12/09 第七、八周 政府部門、科研院所、行業(yè)協(xié)會搜集外部信息 消化、整理資料撰寫報(bào)告提綱 XX內(nèi)部補(bǔ)調(diào) 鄭州、濟(jì)南、高密、哈爾濱、沈陽、寶雞、成都、西安、重慶等地外調(diào) 撰寫報(bào)告，制訂下一步工作計(jì)劃 匯報(bào) 政府部門、科研院所、行業(yè)協(xié)會的外調(diào)、訪談 項(xiàng)目啟動(dòng)、內(nèi)部訪談、內(nèi)部資料搜集 準(zhǔn)備訪談提綱和訪談?dòng)?jì)劃 重慶分公司、主管部門、競爭對手、主要廠商調(diào)查 主管部門、競爭對手、主要廠商調(diào)查 20xx/0929PAGE 3 項(xiàng)目第一階段訪談人次統(tǒng)計(jì) 8 6 91 40 4 114 18 43 3 46 50 34 2 33 45 20 19 3 內(nèi) 部 外 部 信函調(diào)查 總 計(jì) 總 計(jì) 問卷調(diào)查 電話訪談 當(dāng)面訪談 高級管理人員 中級管理人員 基層管理人員 員 工 政 府 部 門 科 研 院 所 行 業(yè) 協(xié) 會 用 戶 77777777 1188118311818 389 4 20xx/0929PAGE 4 報(bào)告內(nèi)容 一、人力資源管理診斷 二、營銷管理診斷 三、生產(chǎn)管理診斷 四、技術(shù)管理診斷 五、財(cái)務(wù)管理診斷 20xx/0929PAGE 5 管理診斷中人力資源管理模型的運(yùn)用 外部環(huán)境因素 ?勞動(dòng)法 ?宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 ?同行業(yè)國內(nèi)外的競爭激烈程度