【正文】 算 。已有數(shù)據(jù)的科目不能再修改科目性質(zhì)。 （ 5）科目打印 ： 該功能可實(shí)現(xiàn)科目的簡(jiǎn)單和明細(xì)打印。 四、憑證類別設(shè)置 通常，系統(tǒng)提供五種常用分類方式供選擇： ? 記賬憑證 ? 收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證 ? 現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證 ? 現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證 ? 自定義憑證類別 某些類別的憑證在制單時(shí)對(duì)科目有一定限制，通常系統(tǒng)有五種限制類型供選擇： ? 借方必有：制單時(shí)，此類憑證借方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； ? 貸方必有：制單時(shí)，此類憑證貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； ? 憑證必有：制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方還是貸方至少有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； ? 憑證必?zé)o：制單時(shí)，此類憑證無(wú)論借方還是貸方不可有一個(gè)限制科目有發(fā)生額； ? 無(wú)限制：制單時(shí)，此類憑證可使用所有合法的科目。相應(yīng)地，在輸入期初余額時(shí)，這類科目總賬的期初余額是由輔助賬的期初明細(xì)匯總而來(lái)，即不能直接輸入總賬期初數(shù)。 審查認(rèn)為錯(cuò)誤或有異議的憑證 ， 應(yīng)交與填制人員修改后 ， 再審核 。 記賬工作涉及到系統(tǒng)內(nèi)多個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)，記賬過(guò)程一旦發(fā)生意外，會(huì)使記賬涉及到的數(shù)據(jù)庫(kù)受到影響，為此系統(tǒng)設(shè)計(jì)了數(shù)據(jù)保護(hù)功能。 ?個(gè)人往來(lái)催款單：提供打印指定的往來(lái)個(gè)人的往來(lái)款項(xiàng)催款單的功能，以便用戶及時(shí)地清理個(gè)人借款 第五節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng) 出納管理 （一）查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)表 （三）銀行對(duì)賬 （二）支票登記 出納管理的主要功能包括查詢和打印現(xiàn)金日記賬 、 銀行存款日記賬和資金日?qǐng)?bào)；登記和管理支票登記簿；錄入銀行對(duì)賬單 ， 進(jìn)行銀行對(duì)賬 ， 輸出余額調(diào)節(jié)表 ， 并可對(duì)銀行長(zhǎng)期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告 。對(duì)于在兩清欄上未寫上兩清符號(hào)的記錄，系統(tǒng)視為未達(dá)賬項(xiàng)。 這種憑證模板又稱自定義憑證 。 注意： 一般說(shuō)來(lái)，實(shí)行計(jì)算機(jī)記賬后，只要記賬憑證錄入正確，計(jì)算機(jī)自動(dòng)記賬后各種賬簿都應(yīng)是正確、平衡的，但由于非法操作或計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有時(shí)可能會(huì)造成某些數(shù)據(jù)被破壞，因而引起賬賬不符。 每月只能結(jié)賬一次，因此一般結(jié)賬前應(yīng)作數(shù)據(jù)備份，如果結(jié)賬不正確可以恢復(fù)重作。 當(dāng)月輸入的記賬憑證必須全部記賬，如有未記賬的當(dāng)月憑證，系統(tǒng)將不能結(jié)賬。特別是對(duì)于一組相關(guān)轉(zhuǎn)賬分錄，必須按順序依次進(jìn)行轉(zhuǎn)賬生成、審核、記賬 。 ? 轉(zhuǎn)賬憑證中各科目的數(shù)據(jù)都是從賬簿中提取、經(jīng)處理后生成的，為了保證數(shù)據(jù)的完整、正確，在調(diào)用轉(zhuǎn)賬憑證模板生成轉(zhuǎn)賬憑證前必須將本月發(fā)生的各種具體業(yè)務(wù)登記入賬。 銀行對(duì)賬采用自動(dòng)對(duì)賬和手工對(duì)賬相結(jié)合的方式進(jìn)行。 個(gè)人往來(lái)余額表： 輸出指定會(huì)計(jì)期間內(nèi)某科目某部門下所有人的發(fā)生額及余額表；指定會(huì)計(jì)期間內(nèi)某部門往來(lái)個(gè)人的各往來(lái)科目的發(fā)生額及余額表；指定會(huì)計(jì)期間內(nèi)某個(gè)人往來(lái)核算科目下所有人的發(fā)生額及余額表。 開始記賬時(shí)，系統(tǒng)首先要求用戶選擇要記賬的憑證范圍。 常用摘要是系統(tǒng)為方便以后憑證輸入 ， 幫助用戶規(guī)范摘要而設(shè)定的功能 。 如果某科目為數(shù)量、外幣核算，應(yīng)錄入期初數(shù)量、外幣余額，而且必須先錄入本幣余額，再錄入數(shù)量外幣余額。 ? 科目代碼既要反映科目間的統(tǒng)屬和邏輯關(guān)系，也要盡量減少位數(shù)，以免增加輸入和運(yùn)算的工作量，增加出錯(cuò)的可能性。已使用的科目不能增加下級(jí)。 （ 5） 助記碼 ：用于幫助記憶科目，提高錄入和查詢速度。 ? 制單序時(shí)控制： ? 資金及往來(lái)赤字控制： ? 可以使用其他系統(tǒng)受控科目： ? 允許修改他人填制的憑證： ? 支票控制： ? 制單權(quán)限控制到科目： （ 2） 外幣核算：如果企業(yè)有外幣業(yè)務(wù) ， 則應(yīng)選擇相應(yīng)的匯率方式 ── 固定匯率 、 浮動(dòng)匯率 。報(bào)表中的各個(gè)要素，應(yīng)能從各級(jí)會(huì)計(jì)科目中找到。提供資金赤字控制、支票控制、預(yù)算控制、外幣折算誤差控制以及查看最新余額等功能，加強(qiáng)對(duì)發(fā)生業(yè)務(wù)的及時(shí)管理和控制。 ?2． 掌握： ? 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的工作原理 、 業(yè)務(wù)處理流程 、 數(shù)據(jù)流程和賬務(wù)系統(tǒng)初始化； ? 掌握記賬憑證的錄入 、 修改 、 審核 、記賬 、 期末業(yè)務(wù)的處理 、 結(jié)賬和出納管理中銀行對(duì)賬功能等； ? 掌握輔助核算的處理 ? ? 做好實(shí)驗(yàn)三 、 實(shí)驗(yàn)四 、實(shí)驗(yàn)五 、 實(shí)驗(yàn)六 第一節(jié) 賬務(wù)處理子系統(tǒng)的工作原理及功能結(jié)構(gòu) 含義 ? 賬務(wù)處理子系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的基礎(chǔ)和核心 ， 是整個(gè)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)最基本和最重要的內(nèi)容 。 ? 主要完成期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)記賬憑證的自動(dòng)編制和期末結(jié)賬工作。 這些數(shù)據(jù)包括： (1).往來(lái)賬戶數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 (2).銀行賬數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 (3).科目余額的準(zhǔn)備 (4).憑證摘要的規(guī)范化 (1).往來(lái)賬戶數(shù)據(jù)的準(zhǔn)備 一般會(huì)計(jì)軟件對(duì)往來(lái)賬戶的處理是將往來(lái)賬戶設(shè)成輔助賬 ， 必須對(duì)往來(lái)賬戶的有關(guān)資料如：?jiǎn)挝幻Q 、 個(gè)人姓名 、 地址 、 電話 、 郵政編碼等資料進(jìn)行認(rèn)真的整理 ， 作到名稱使用規(guī)范 ， 有關(guān)資料齊全 ， 以符合賬務(wù)處理子系統(tǒng)的要求 。 賬簿設(shè)置：用來(lái)調(diào)整各種賬簿的輸出方式及打印要求等 。 （ 7） 輔助核算 ：也叫輔助賬類。 （ 6）科目保存 ：該功能是將科目設(shè)置的內(nèi)容保存在科目文件中。 在錄入憑證之前，應(yīng)進(jìn)行憑證類別的設(shè)置；已使用的憑證類別不能刪除，也不能修改類別字；若限制科目為非末級(jí)科目，則在制單時(shí)，其所有下級(jí)科目都將受到同樣的限制。 期初余額錄入完畢后，應(yīng)該試算平衡。 二、 憑證審核 幾點(diǎn)注意： 審核員和制單員不能是同一個(gè)人。 記賬前系統(tǒng)首先將有關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)在硬盤上進(jìn)行備份，一旦記賬過(guò)程出現(xiàn)意外，系統(tǒng)將停止記賬并自動(dòng)利用備份文件恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)。 一、查詢?nèi)沼涃~及資金日?qǐng)?bào)表 計(jì)算機(jī)賬務(wù)處理中，日記賬由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記，日記賬的主要作用只是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記賬供出納員核對(duì)現(xiàn)金收支和結(jié)存等使用。由于自動(dòng)對(duì)賬是以銀行存款日記賬和銀行對(duì)賬單雙方對(duì)賬依據(jù)完全相同為條件，所以為了保證自動(dòng)對(duì)賬的正確和徹底，必須保證對(duì)賬數(shù)據(jù)的規(guī)范合理。 自定義轉(zhuǎn)賬憑證模板可以完成的轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)主要有： ? “ 費(fèi)用分配 ” 的結(jié)轉(zhuǎn)。 為了保證賬證相符、賬賬相符，應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對(duì)賬，至少一個(gè)月一次，一般可在月末結(jié)賬前進(jìn)行。 有些通用賬務(wù)系統(tǒng)初始設(shè)置中需要設(shè)定每月的結(jié)賬日期，使用這些軟件必須在規(guī)定的日期進(jìn)行結(jié)賬，否則系統(tǒng)將不予結(jié)賬。這些期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)可以采用手工編制記賬憑證，輸入計(jì)算機(jī)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，也可以利用系統(tǒng)提供的自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證設(shè)置功能設(shè)置自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。 由于轉(zhuǎn)賬憑證中定義的公式基本上取自賬簿，因此，在進(jìn)行月末轉(zhuǎn)賬之前，必須將所有未記賬