【正文】 務(wù)部相關(guān)人員的考評情況之一。 30日前報公司總經(jīng)理審批。 倉庫物品的存放要求： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品應(yīng)單獨設(shè)置倉庫存放，存放時應(yīng)注意： — 周圍無明火、遠離熱源； — 擺放在地下； — 配備滅火器； — 保持包裝完好； — 庫房結(jié)構(gòu)堅固，門窗封閉牢固； — 庫房門內(nèi)開。 倉庫物品的存放管理 物品存放倉庫的自然條件： a） 有通風設(shè)備； b） 光線充足； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 5 頁 /共 9 頁 C） 面積寬敞。 、應(yīng)急物品由使用部門負責人填制采購計劃。 5000 元以上的報銷費用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的 可報財務(wù)部經(jīng)理批準后，以現(xiàn)金支付。 引用文件和記錄表格 《收據(jù)領(lǐng)用登記表》 《支票使用明細表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5009 版 本 號： B 發(fā) 放 號： 費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 ： a） 因業(yè)務(wù)需要使用支票的人員，應(yīng)按（費用報銷標準作業(yè)規(guī)程）中的相關(guān)規(guī)定進行支付項目的審核及審批； b） 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定 填寫支票； C） 內(nèi)容填寫完整的支票應(yīng)按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關(guān)規(guī)定交財務(wù)部經(jīng)理 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務(wù)印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 2頁 /共 4頁 加蓋財務(wù)專用章、銀行印鑒章； d） 出納員應(yīng)將內(nèi)容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以 10天為一期交財務(wù)會計審核后，進行相關(guān)的賬務(wù) 處理； e） 支票用完后，出納員應(yīng)編制《支票使用明細表》交財務(wù)會計核對相關(guān)賬目資料； f） 如因填寫錯誤或其他原因?qū)е轮弊鲝U，出納員應(yīng)將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存； g) 出納員或其他經(jīng)辦人員如遺失內(nèi)容填寫完整的支票，應(yīng)及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當事人負責全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關(guān)規(guī)定進行處理。 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。 。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應(yīng)查明原因并及時調(diào)整。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關(guān)資料，由財務(wù)部會計進行相關(guān)帳務(wù)處理后，在會計憑證里長期保存。所有收到的現(xiàn)金要求于當日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當使用支票。 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領(lǐng)工資。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5004 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 總經(jīng)理原則在 8日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務(wù)部，特殊情況另行處理。 稅金、其它應(yīng)交款項的支付，憑財務(wù)部經(jīng)理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證，經(jīng)總經(jīng)理審批后支付。 、移動電話費、 BB機臺費，按集團公司工資制度關(guān)于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權(quán)限又無相應(yīng)規(guī)定的，資金審批權(quán)限應(yīng)依照合同的審批權(quán)限執(zhí)行。 ，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調(diào)節(jié)表。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 4 頁 /共 5 頁 ，建立和健全財務(wù)管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。 ，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產(chǎn)生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應(yīng)按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務(wù)負責人必須對盤點結(jié)果的真實性負責。 財務(wù)負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術(shù)考核兩部分，通用部分的考核由公司總經(jīng)理負責，專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務(wù)部負責。 現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《費用報 銷管理標準作業(yè)規(guī)程》。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 3 頁 /共 4 頁 每年第一季度，財務(wù)部經(jīng)理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務(wù)年度預(yù)算實施方案及考核辦法，總經(jīng)理審批后執(zhí)行。 f) 不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存情況，負責出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。 簽署： 會 審 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)部作業(yè)指導(dǎo)書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 1 頁 /共 4 頁 1 目的 本指導(dǎo)書規(guī)定了財務(wù)部各項工作內(nèi)容的管理和控制要求。 c) 抓好各種應(yīng)收款項的收取工作。 管理與控制要求 財務(wù)部員工培訓(xùn)管理與控制要求 財務(wù)部經(jīng)理每年 12 月底編制下一年度員工培訓(xùn)計劃，并上報總經(jīng)理審批。 現(xiàn)金借款及費用報銷 現(xiàn)金借款由財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。 會計人員的聘用，依據(jù)能興集團公司人事招聘制度由能興集團公司人事部 、財務(wù)部統(tǒng)一進行。 對生產(chǎn)中急需的或零星的輔助材料，確需直撥使用的除按規(guī)定審批外，必須經(jīng)項目負責人驗收并簽名，方可報銷。按會計憑證的傳遞流程分出納責任期、主管會計責任期。 ，室內(nèi)嚴禁抽煙，下班切斷電源。 ，定期檢查或抽查出納的現(xiàn)金庫存情況。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 財務(wù)審批管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5003 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 財務(wù)審批管理規(guī)定 1. 1本指導(dǎo)書明確了 資金使用的審批權(quán)限、審批手續(xù)，有效地監(jiān)督、控制各項財務(wù)支 出，加強公司的財務(wù)管理。 其它生產(chǎn)經(jīng)營性費用，憑合同正本、發(fā)票支付。借支單需有經(jīng)手人、部門負責人、財務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理簽名。 員工工資的計算工式： 員工月工資＝（基本工資＋崗位工資＋業(yè)績工資＋醫(yī)藥補貼＋差旅費補貼） *當月出勤天數(shù) /當月全勤天數(shù) 出納員必須在編制完畢的《員工工資發(fā)放表》的制表人欄簽署姓名及日期并于每月 5日前報財務(wù)部經(jīng)理審核。 離職員工工資的計算與發(fā)放 離職員工憑審批手續(xù)完整的（員工離職表）到財務(wù)部結(jié)算工資。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。 出納員應(yīng)根據(jù)當天的收支逐筆登記入電腦。借據(jù)內(nèi)容包括：借支人、借支用途、票據(jù)金額等； b) 財務(wù)部經(jīng)理在接到《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單后應(yīng)認真審核，如有疑異應(yīng)即時查明予以處理；如無疑異應(yīng)在財務(wù)審核欄內(nèi)簽署姓名及日期； c) 《銀行支票借據(jù)》或費用報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后生效； d) 借支人賃審核手續(xù)完整的《銀行支票借據(jù)》到出納員處簽名領(lǐng)取支票； e) 出納員在填寫支票時應(yīng)使用藍、黑墨水、墨汁或碳素墨水 ； f) 出納員填寫現(xiàn)金支票時應(yīng)詳細填明單位或個人、用途、金額等； 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5006 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 g) 出納員填寫轉(zhuǎn)帳支票時，除按規(guī)定填寫收款單位或個人、用途、金額等，還必須在支票的左上角加畫兩條斜線； h) 出納員將填寫完 畢的支票交財務(wù)部經(jīng)理加蓋留存銀行印鑒； i) 加蓋留存銀行印鑒時，應(yīng)將印蓋在簽發(fā)人簽章處，不能蓋在磁碼打印帶上； j) 出納員在交付支票時，應(yīng)讓收票人在支票存根聯(lián)上簽字，同時在支票借據(jù)上的票據(jù)號碼欄內(nèi)填寫支票號碼； k) 出納員收到外單位簽發(fā)的支票時， 50 萬元及以上的應(yīng)在當日送銀行辦理進帳， 50萬元以下的支票至遲在次日到公司開戶銀行辦理進帳； l) 公司原則上禁止簽發(fā)空頭支票和遠期支票，如因特殊原因必須簽發(fā)沒有金額的空頭支票時，應(yīng)列明支票的限額； m) 需要補充庫存現(xiàn)金時，應(yīng)報財務(wù)部經(jīng)理批準后使用不畫線支票； n) 公司委托銀 行代發(fā)工資時，應(yīng)將當月應(yīng)發(fā)的工資資料制單后，連同一張?zhí)钪仆暾闹苯婚_戶行即可； o) 出納員或經(jīng)辦人應(yīng)妥善保管支票，如有遺失應(yīng)及時掛失。 財務(wù)部會 計負責備用金的核算工作。 《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》中的有關(guān)規(guī)定支付現(xiàn)金。 財務(wù)會計負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白的收據(jù)、發(fā)票。 財務(wù)會計應(yīng)在每月末將收據(jù)、發(fā)票的記賬聯(lián)與其他相關(guān)資料一起編制記賬憑證，交財務(wù)部經(jīng)理審核無誤后，加密在財務(wù)部長期保存。 經(jīng)審核報銷單據(jù)不符合費用開支標準或在有其他疑問，而報銷人又無法提供總經(jīng)理批準的報告時，審核人應(yīng)退回報銷單據(jù)。 ： a）一般為每月平均消耗量的 ； b）特殊情況另行處理。 c） 倉庫管理員應(yīng)在每日下班前，根據(jù)退回物品《進倉單》，登記倉庫物品明細賬，以 10天為一期送財務(wù)會計進行相關(guān)的賬務(wù)處理。 d） 易碎易損的物品： — 體積較小或瓶裝物品，放置貨架的底層、整齊的擺放在地上； — 體積較大的，應(yīng)靠墻立放，放置上方不懸掛物品； — 放置位置有膠墊。 a） 物品包裝的驗證： －物品外包裝平整光滑 ,密封包裝無裂縫、無滲漏、無污染或破損痕跡； －注意核對物品外包裝上的生產(chǎn)日期及有效期。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司本部及下屬各管理處的倉庫管理工作。 用藍色或黑色鋼筆、簽字筆如實填寫報銷單的各項內(nèi)容，如：報銷時間、報銷人、費用摘要、單據(jù)張數(shù)等。 財務(wù)專用章的管理程序 。 財務(wù)部經(jīng)理對當月發(fā)生的備用金借支、沖減資料進行審核無誤后，加密在財務(wù) 部長期保存。 作業(yè)指導(dǎo)書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 備用金的申請、支付程序 ，應(yīng)填制《現(xiàn)金借款單》，借款單包括：借款人、借款理由、借款金額、還款期限等內(nèi)容。 錄表格 《銀行余額調(diào)節(jié)表》 《銀行支票借據(jù)》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導(dǎo)書 文件編號： ZY— CWB— 5007 版 本 號： A 發(fā) 放 號： 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經(jīng)審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 財務(wù)部經(jīng)理負責銀行存款管理的監(jiān)督。 財務(wù)部會計根據(jù)《現(xiàn)金繳款單》核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬簿；如經(jīng)核對存右疑問，應(yīng)