【正文】 ，及時進行處理，達到帳、卡、物相符。 f) 不定期核對現(xiàn)金余額，抽查出納現(xiàn)金庫存情況，負責出納收付和營業(yè)收銀的稽核與跟蹤工作。嚴禁白條取款入帳。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務部作業(yè)指導書 編 號 :ZYYCG5001 頁 碼 :第 3 頁 /共 4 頁 每年第一季度，財務部經理根據(jù)集團下達的利潤目標，編制公司財務年度預算實施方案及考核辦法，總經理審批后執(zhí)行。 財務部經理在每季結束后的 15天內，編寫季度財務分析。 現(xiàn)金借款及費用報銷的管理與控制要求詳見《備用金管理標準作業(yè)規(guī)程》、《費用報 銷管理標準作業(yè)規(guī)程》。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 1 頁 /共 5 頁 本指導書規(guī)定了公司資金、現(xiàn)金、票據(jù)、費用開支、會計檔案的管理辦法，旨在加強會計基礎工作，正確執(zhí)行國家財經紀律和財務制度，更好地為物業(yè)管理經濟工 作服務。 財務負責人的年度考核分通用與專業(yè)技術考核兩部分，通用部分的考核由公司總經理負責，專業(yè)部分由集團公司稽查考核部與計劃財務部負責。 必須按銀行及公司規(guī)定使用現(xiàn)金。會計人員必須實地監(jiān)督盤點，財務負責人必須對盤點結果的真實性負責。 在每年的六月，財務人員必須會同固定資產專責及實物保管責任人全面盤點固定資產。 ，主管會計對出納交存的會計憑證、電算產生的記帳憑證、所有科目匯總表、裝訂成冊的憑證本、會計帳簿、會計報表、已登錄的檔案袋、儲存會計資料的磁盤等負責保管，同時應按歸檔要求對各類檔案負責立卷、裝訂成冊、分類分柜保管。 、加以說明。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 財務管理規(guī)定 編 號 :ZYCWB5002 頁 碼 :第 4 頁 /共 5 頁 ，建立和健全財務管理制度及核算制度，并負責督促檢查執(zhí)行情況。 ，分門別類進行分部門分小區(qū)建帳核算，使公司領導和各部門各小區(qū)領導能及時掌握盈虧情況， ，及時編制會計報表，為領導的管理工作提供有關的數(shù)據(jù)資料。 ，負責登記現(xiàn)金的銀行存款日記帳，每月終及時做出銀行存款調節(jié)表。 倉庫貨品要離墻離地分類堆放，定時檢查貨品的質量或積壓品 ，如發(fā)現(xiàn)有貨品變質、變壞、蟲咬、鼠咬及時報告處理，并且主動向用料部門推銷積壓貨品。因特殊情況確實未能簽定合同而資金審核權限又無相應規(guī)定的，資金審批權限應依照合同的審批權限執(zhí)行。 ，憑購貨合同正本（ 2萬元以下可不簽合同）、購貨發(fā)票（發(fā)票沒有按明細項目填列的，需附購貨清單）支付。 、移動電話費、 BB機臺費，按集團公司工資制度關于定額補貼的規(guī)定執(zhí)行。 其它費用，憑有關合同正本、發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)報銷。 稅金、其它應交款項的支付，憑財務部經理簽發(fā)的付款通知單或報稅憑證，經總經理審批后支付。 財務部出納員負責本部員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制，分出納負責管理處員工工資計算和《工資發(fā)放表》的編制。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 工資發(fā)放標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5004 頁 碼 :第 2 頁 /共 3 頁 總經理原則在 8日前將審批完畢的《員工工資發(fā)放表》交回財務部，特殊情況另行處理。 。 未辦理離職手續(xù)，擅自離職的員工將扣發(fā)其未領工資。 適用范圍 本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。所有收到的現(xiàn)金要求于當日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應當使用支票。 現(xiàn)金支付管理 ： a）向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等； b）向職工支付各種社會保險和社會救濟費，加退職金、離退休金、撫恤金等； c）對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉賬支付的集體勞動報酬； d）向城鄉(xiāng)居民個人采購農副產品和其他物資； e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費； f）支付轉賬起點（ 1000元）以下的零星物資； g）中國人民銀行規(guī)定的其他支出。 所有現(xiàn)金收取、支付、存放的相關資料，由財務部會計進行相關帳務處理后，在會計憑證里長期保存。 程序要點 銀行存款的基本原則 公司原則上只能在一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款帳戶，不能在多家銀行及一家銀行的幾個分支機構開立基本存款帳戶。 銀行日記賬與對賬單如果不符，應查明原因并及時調整。 會 審 簽署： 擬 制 審 核 批 準 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 1 頁 /共 3 頁 目的 本規(guī)程規(guī)范備用金的管理程序，確保備用金借支、沖減的合理及安全。 。 業(yè)務費備用金憑總經理審批后的《業(yè)務費申請表》辦理借款。 借支定額備用金的報銷費用由出納員按照《現(xiàn)金管理標準作業(yè)規(guī)程》支付借支人，以便補足備用金定額。 本規(guī)程的執(zhí)行情況將作為財務部相關人員的考評依據(jù)之一。 ： a） 因業(yè)務需要使用支票的人員，應按（費用報銷標準作業(yè)規(guī)程）中的相關規(guī)定進行支付項目的審核及審批； b） 出納員根據(jù)審核、審批手續(xù)完整的支付證明按《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定 填寫支票； C） 內容填寫完整的支票應按《銀行存款標準作業(yè)規(guī)程》中的相關規(guī)定交財務部經理 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 2頁 /共 4頁 加蓋財務專用章、銀行印鑒章； d） 出納員應將內容填寫完整的支票存根聯(lián)與支付證明一起以 10天為一期交財務會計審核后，進行相關的賬務 處理； e） 支票用完后，出納員應編制《支票使用明細表》交財務會計核對相關賬目資料； f） 如因填寫錯誤或其他原因導致支票作廢，出納員應將作廢支票連同存根聯(lián)一起妥善保存； g) 出納員或其他經辦人員如遺失內容填寫完整的支票，應及時到開戶銀行掛失；如因此造成的損失由當事人負責全額賠償，并視情節(jié)輕重按公司獎罰制度中的相關規(guī)定進行處理。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 支票、收據(jù)、發(fā)票、財務印鑒、 專用章管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5008 頁 碼 :第 4 頁 /共 4頁 ，財務部經理應嚴格審核蓋章項目。 引用文件和記錄表格 《收據(jù)領用登記表》 《支票使用明細表》 南海市能興物業(yè)管理有限公司 作業(yè)指導書 文件編號： ZY— CWB— 5009 版 本 號： B 發(fā) 放 號： 費用報銷管理標準作業(yè)規(guī)程 生效日期： 經審核，同意發(fā)放執(zhí)行。 ，須憑有效的《請購單》（或采購計劃表）和發(fā)票到倉庫辦理物品驗收入庫手續(xù)，并將進倉單、直拔單附在報銷單據(jù)的后面。 5000 元以上的報銷費用，原則上由出納員按照《銀行存款管理標準作業(yè)規(guī)程》用支票支付，特殊情況的 可報財務部經理批準后，以現(xiàn)金支付。 職責 公司采購員負責物品的采購工作。 、應急物品由使用部門負責人填制采購計劃。 b） 物品質量的驗證： 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 3 頁 /共 9 頁 －仔細檢查物品表面有無擦傷、破損、無裂縫或扭曲變形； －驗證鐵制品時，應注意物品有無銹跡； －轉動物品連接部分，檢查其轉動是否靈活，有無大的磨擦聲； －檢查物品接口部分，看連接處有無松動、滑絲現(xiàn)象； －驗證物品質地是否符合購買要求； －檢查物品附屬件是否齊全。 倉庫物品的存放管理 物品存放倉庫的自然條件： a） 有通風設備； b） 光線充足； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 5 頁 /共 9 頁 C） 面積寬敞。 e) 食品： — 放置在經過防水處理的貨架上； — 配備通風、防潮設施。 倉庫物品的存放要求： a） 易燃、易爆與揮發(fā)性強的物品應單獨設置倉庫存放，存放時應注意： — 周圍無明火、遠離熱源； — 擺放在地下； — 配備滅火器； — 保持包裝完好； — 庫房結構堅固，門窗封閉牢固； — 庫房門內開。 ： a） 相關人員將未使用完的物品送到倉庫； 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 倉庫管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5010 頁 碼 :第 4 頁 /共 9 頁 b） 倉庫管理員應根據(jù)核查結果，進行驗收： — 合格品，填寫《進倉單》，在備注欄內填寫“退回物品入庫”字樣，存入合格品存放區(qū)內； — 不合格品，存放在不合格品區(qū)等待處理。 30日前報公司總經理審批。 管理工作要點 庫存物品的限額標準 ： a) 一般為每月平均消耗量的 ； b）特殊情況另行處理。 本規(guī)程執(zhí)行情況作為財務部相關人員的考評情況之一。 財務部經理應在收到報銷單據(jù)的一個工作日內，對各項報銷費用進行嚴格認真的審核，凡符合報銷標準的，審核人在財務審核欄內簽署姓名、審核日期后，由報銷人交總經理審批。 公司總經理負責報銷費用的審批。 支票、收據(jù)、發(fā)票的資料保管 財務會計應在每月末將支票的存根聯(lián)及其相關資料編制記賬憑證，交財務部經理審核后加密在財務部長期保存。 發(fā)票的管理程序 ： a） 發(fā)票由財務會計按照稅務部門的有關規(guī)定到稅務局購買； b） 空白的發(fā)票由財務會計保管。 職責 出納員負責按本規(guī)程購買、保管、使用空白支票。 作業(yè)指導書 修改狀態(tài) : 0 備用金管理標準作業(yè)規(guī)程 編 號 :ZYCWB5007 頁 碼 :第 3 頁 /共 3 頁 非定額備用金的借支人如不能在規(guī)定的期限內歸還，又無正當理由的，公司財務部將在其當月工資中扣除；情節(jié)嚴重的除追收滯納金外，還將按公司獎罰制度中的相關規(guī)定處罰。 ，借款人到財務部出納處領取備用金。 。 出納員負責按照本規(guī)程進行備用金借支、沖減工作。 銀行存款資料的保管 財務部會計在月末將銀行存款資料匯總編制憑證、登記賬薄進行相關的賬務處理。 銀行存款的結算 a) 公司如需使用支票結算往來業(yè)務時，由經辦人填寫費用報銷憑證或《銀行支票借據(jù)》。 適用范圍 本規(guī)程適用