【正文】 區(qū) 分類分庫(kù)房存放。 . 原煤、產(chǎn)品煤倉(cāng)儲(chǔ)保管內(nèi)控要求 . 各礦應(yīng)該建立原煤、產(chǎn)品煤倉(cāng)儲(chǔ) 管理崗位責(zé)任制，明確各崗位在值班輪班、入庫(kù)檢查、貨物調(diào)運(yùn)、出入庫(kù)登記、倉(cāng)場(chǎng)清理、安全保衛(wèi)、情況記錄等各方面的職責(zé)任務(wù)，并定期或不定期地進(jìn)行檢查。 . 倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)放材料，要認(rèn)真審核發(fā)放憑證的材料名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、用途、批 示等內(nèi)容。 （ 4） 聯(lián)辦值班人員根據(jù)分流向分品種的定車指示，通知各裝車礦點(diǎn)進(jìn)行裝車。 （ 3） 嚴(yán)格執(zhí)行過(guò)衡制度計(jì)量準(zhǔn)確率應(yīng)控制在 177。 （ 2） 存貨業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)制度的執(zhí)行情況。內(nèi)部審計(jì)部負(fù)責(zé)收集整理各單位提出的修改意見，并安排有關(guān)人員進(jìn)行專題討論，對(duì)修改信息進(jìn)行全面評(píng)估后組織編輯修改內(nèi)部控制制度體系文件。 . 各 單位應(yīng)妥善保管存貨取得、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、發(fā)出及處置等各環(huán)節(jié)憑證、資料，并定期與財(cái)務(wù)部核對(duì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及 時(shí)處理。 特殊情況下（如年度交替、月計(jì)劃不足等情況時(shí)），需供應(yīng)分公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)同意后方可執(zhí)行。 . 倉(cāng)庫(kù)保管員發(fā)放材料結(jié)束后，必須認(rèn)真做好填寫發(fā)放憑證、加蓋印章、登記臺(tái)帳、清理憑證等項(xiàng)工作。 . 供應(yīng)部門計(jì)劃員按照批準(zhǔn)的計(jì)劃對(duì)領(lǐng)料單進(jìn)行審批，領(lǐng)料人持經(jīng)過(guò)審批的領(lǐng)料單到總庫(kù)領(lǐng)料 。 . 供應(yīng) 部門 及各生產(chǎn)單位，應(yīng)當(dāng)建立存貨管理崗位責(zé)任制，明確各崗位在值班輪班、入庫(kù)檢查、貨物調(diào)運(yùn)、出入庫(kù)登記、倉(cāng)場(chǎng)清理、安全保衛(wèi)、情況記錄等各方面的職責(zé)任務(wù)，并定期或不定期地進(jìn)行檢查。對(duì)月末貨物已到、發(fā)票未到的存貨， 采購(gòu)部門 應(yīng)統(tǒng)計(jì)采購(gòu)數(shù)量，提供采購(gòu)合同及運(yùn)輸單證等采購(gòu)信息交財(cái)務(wù)部 門 進(jìn)行材料暫估入賬，財(cái) 務(wù)部 門 根據(jù)采購(gòu)合同單價(jià)或其他合理的不含稅價(jià)格暫估材料成本入帳。 對(duì)于審批人超越授權(quán)范圍審批的存貨管理業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕辦理，并及時(shí)向?qū)徟说纳霞?jí)授權(quán)部門報(bào)告。 2. 存貨 管理的組織機(jī)構(gòu)和職責(zé) . 股份公司財(cái)務(wù)部門的相關(guān)職責(zé) （ 1） 負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)分公司以及各礦供應(yīng)部門、財(cái)務(wù)部門的 存貨管理 監(jiān)督檢查 ； （ 2） 負(fù)責(zé)對(duì)庫(kù)存物資的盤盈、盤虧以及殘、次存貨處置進(jìn)行審核； （ 3） 負(fù)責(zé)各單位的成本核算； （ 4） 負(fù)責(zé)編制公司的設(shè)備、配件采購(gòu)計(jì)劃。辦理存貨業(yè)務(wù)的人員應(yīng)當(dāng)具備良好的業(yè)務(wù)知識(shí)和職業(yè)道德，遵紀(jì)守法，客觀公正。 . 接受投資者投入的存貨，其實(shí)有價(jià)值和質(zhì)量狀況應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估和檢查，并與籌資合同或協(xié)議的約定相一致。 . 材料入庫(kù)分類儲(chǔ)存應(yīng)符合以下條件。 . 儲(chǔ)煤倉(cāng)要嚴(yán)格 按規(guī)定品種進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)，嚴(yán)禁混裝及雜物入倉(cāng)。 . 倉(cāng)庫(kù)根據(jù)供應(yīng)部門計(jì)劃員簽批的退料憑證接收退庫(kù)材料。 . 產(chǎn)品調(diào)運(yùn)管理要求 （ 1） 嚴(yán)格按照月度計(jì)劃編制日請(qǐng)車計(jì)劃 。捐贈(zèng)對(duì)象應(yīng)當(dāng)明確，捐贈(zèng)方式應(yīng)當(dāng)合理，捐贈(zèng)程序應(yīng)當(dāng)可監(jiān)督檢查。重點(diǎn)檢查存貨處置是否經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)，處置價(jià)格是否合理，處置價(jià)款是否及時(shí)收取并入賬。重點(diǎn)檢查存貨成本核算、價(jià)值變動(dòng)記錄是否真實(shí)、完整、及時(shí)。 . 公司 應(yīng)當(dāng)在期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查，如由于存貨毀損、全部或部分陳舊過(guò)時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，使存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的，應(yīng)按可變現(xiàn)凈值低于存貨成本部分，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。 （ 2） 煤炭發(fā)運(yùn)后次日登記發(fā)運(yùn)臺(tái)帳，嚴(yán)格掌握每個(gè)用戶的煤炭發(fā)運(yùn)情況，任何用戶不得超計(jì)劃發(fā)車。 . 領(lǐng)用手續(xù)不全或不合規(guī)的， 倉(cāng)庫(kù) 拒絕 發(fā)放 材料 。 . 原煤生產(chǎn)井通風(fēng)區(qū)應(yīng)每班對(duì)儲(chǔ)煤倉(cāng)進(jìn)行瓦斯檢測(cè)，并填寫檢測(cè)記錄。 （ 2） 儀器、儀表、工具、錫錠等要求保持一定溫度的材料，應(yīng)存入具有保溫裝置的庫(kù)房中。 . 材料、設(shè)備及配件的入庫(kù)驗(yàn)收按照《采購(gòu)與付款管理制度》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 （ 4） 公司 內(nèi)部除存貨管理部門及倉(cāng)儲(chǔ)人 員外，其余部門和人員接觸存貨時(shí)，應(yīng)由相關(guān)部門特別授權(quán)。 . 本制度適用于 晉城藍(lán)焰煤業(yè)股份有限 公司 （以下簡(jiǎn)稱晉城煤業(yè)） 本部 、分公司及所屬全資子公司和控股子公司（ 以下 簡(jiǎn)稱各單位） ，參股子公司可參照?qǐng)?zhí)行。存貨管理的相關(guān)部門與經(jīng)辦人員應(yīng)嚴(yán)格履行授權(quán)審批程序，審批人應(yīng)嚴(yán)格遵守審批權(quán)限，不得超越權(quán)限審批。 （ 3）