【正文】 ，貨幣資金的管理由公司財務(wù)部進(jìn)行全面調(diào)控。 2. 要定期組織制定、修制各種庫存材料的最高儲備量和最低儲備量，便于掌握物資動態(tài)。 第二十六條 公司將流動資產(chǎn)占用指標(biāo)執(zhí) 行情況納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核，各部門應(yīng)結(jié)合實際情況，制定相應(yīng)的考核制度。 第十二條產(chǎn)品銷售盡量避免用現(xiàn)金結(jié)算，如有特別情況，需經(jīng)各部門 及 財務(wù)主管人員簽字同意，將現(xiàn)金送存公司指定的銀行賬戶，持銀行蓋章后的送存簿回單到財務(wù)部辦理結(jié)算。 第五條 統(tǒng)一辦理公司對外的付款業(yè)務(wù)。 二、移交前的準(zhǔn)備工作 第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項，應(yīng)予以答復(fù)處理。 交接完畢后，交接雙 方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。 第七條 會計賬簿的整理 23 1. 活頁賬，取出空白頁編頁號重新裝訂。 3. 會計報表：一般按年、月順序排列。 第二十條 已到銷毀期限的會計檔案中，對未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨抽出獨立立卷，由檔案部門保管到結(jié)算債權(quán)、債務(wù)為止。 表一：交通工具標(biāo)準(zhǔn) 人員 類別 總經(jīng)理 副總經(jīng)理、部門經(jīng)理 其它人員 交 通 工 具 火車 軟臥 硬臥 硬臥 輪船 二等艙 三等艙 三等艙 飛機(jī) 經(jīng)濟(jì)艙 經(jīng)濟(jì)艙 —— 第十條 住宿標(biāo)準(zhǔn) 1． 員工在公司統(tǒng)一安排住所的地點出差，由 公司行政部統(tǒng)一安排住所，確實全部住滿，必須經(jīng)行政部簽字確認(rèn)、 部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn) ，方可按規(guī)定住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。 三 、 職務(wù)消費管理辦法 第十五條 職務(wù)消費指完成個人工作目標(biāo)所產(chǎn)生的應(yīng)酬費用、禮品費用等。 第二十九條 通訊費用 30 1 報 賬 依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《通訊費用管理辦法》 、 真實有效的電信部門的單據(jù)； 2 報 賬 程序：費用報銷填 制《費用報銷單》 — 財務(wù)審核 — 直接主管核批 — 財務(wù)報賬 ； 第三十條 職務(wù)消費費用 1 報 賬 依據(jù)：《公司預(yù)算管理辦法》、《職務(wù)消費管理辦法》、真實、合法的原始發(fā)票； 2 報 賬 程序：費用報銷人填制《費用報銷單》 — 財務(wù)審核 — 直接主管 核準(zhǔn) — 應(yīng)酬費規(guī)定核準(zhǔn)人簽字 — 財務(wù)報 賬 。 第三條 各相關(guān)職能部門可以對本制度的有關(guān)條 款提出修改意見，報請財務(wù)部和 總經(jīng)理 審議。 根據(jù)公司下達(dá)的生產(chǎn)計劃及市場情況，組織并指導(dǎo)下屬完成公司的生產(chǎn)計劃，實現(xiàn)公司生產(chǎn)目標(biāo)。 ◆具有家具制造相關(guān)行業(yè) 3年以上工作經(jīng)驗，具備企業(yè)管理、生產(chǎn)運營管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、成本控制相關(guān)知識，全面了解同行業(yè)生產(chǎn)、運作流程 ，熟練進(jìn)行生產(chǎn)計劃、調(diào)度管理。 按期完成上級主管下達(dá)的銷售任務(wù)及貨款催繳指標(biāo)。 按生產(chǎn)部的生產(chǎn)計劃及物料定額計劃發(fā)放物資。 各崗位報表單據(jù)保管清潔、編排有序、內(nèi)容明了。使用時必須隔離現(xiàn)場由專人負(fù)責(zé)。 離廠人員經(jīng)警衛(wèi)查獲有私帶公物或他人物品之嫌者，暫扣留 43 物品，說明攜帶理由，經(jīng)門衛(wèi)向工廠管理者核驗后方予出廠。 工作時間應(yīng)集中精力，不準(zhǔn)打鬧、竄 崗、大聲喧嘩、不準(zhǔn)做與本職無關(guān)的事。 車間實行前、后工序交接檢查制度，發(fā)現(xiàn)問題及時與廠長或質(zhì)檢負(fù)責(zé)人溝通，妥善處理。 倉庫管理員職責(zé) 負(fù)責(zé)倉庫管理工作，做好各種材料、物資、產(chǎn)品的入庫、出庫及保管工作。 向客戶進(jìn)行產(chǎn)品介紹，了解客戶需求，與客戶就產(chǎn)品、價格等進(jìn)行交流與溝通，妥善處理客戶的疑難問題，促成交易。 生產(chǎn)安全管理 35 組織編制年度生 產(chǎn)安全計劃，嚴(yán)格執(zhí)行生產(chǎn)安全管理制度，確保各類設(shè)備安全運轉(zhuǎn)。 聽取下屬的建議和意見，不斷改善經(jīng)營管理方法 。 ，由 總經(jīng)理 掌握使用，不得固定劃分到人。 第二十六條 費用支出付款 1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費用報銷單》，需要經(jīng)倉庫驗收的還須附《入庫驗收單》，其中各種報銷的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財務(wù)的規(guī)定和要求，財務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財務(wù)規(guī)定的款項。 2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報銷相當(dāng)于到機(jī)場的出租車車費。 第八條 銷售 人員差旅費報銷必須向財務(wù)提交《出差申請》和 《費用報銷清單》，否則財務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報銷手續(xù)。 3. 會計檔案目錄一律用鋼筆填寫，字跡要工整清晰。 第十四條 填寫會計檔案移交清冊一式二份，財務(wù)部門保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門。 第五條 分類要清楚，分類方法前后要一致，不得隨意變動。 21 各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對相符；各種財產(chǎn)物資賬面數(shù)與實物相符，如發(fā)生賬實不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊中注明。 第十五條 各 部門 必須每月與財務(wù)部對賬，超過兩個月未對賬者，將按照具體情況予以通報批評。 19 第二十二條 信用證存款，按銀行系統(tǒng) 的有關(guān)要求辦理。 4. 中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的及其他支出。 六、流動資產(chǎn)的清查 第二十二條 各部門在年終決算前，應(yīng)組織專門人員，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，對流動資產(chǎn)進(jìn)行全面、認(rèn)真、系統(tǒng)的清查。年度終了，各部門之間、各部門與公司之間的內(nèi)部往來要嚴(yán)格按公司規(guī)定辦理，不準(zhǔn)保留余額，特殊情況需保留余額的，需經(jīng)財務(wù) 部同意。 第八條 計劃的執(zhí)行 。如果不同意報廢，則按如下情況處理： 1. 該項資產(chǎn)在報廢申報時，是處在停用中（或?qū)儆诓惶嵴叟f及已提足折舊的），則不再補(bǔ)提折舊，直接轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。各部門修理費用的報批及核銷按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第十八條 對生產(chǎn)裝置的主要設(shè)備，可先由生產(chǎn)部門鑒定拆除更新后辦報廢手續(xù)。 10 公司 部門 之間調(diào)撥固 定資產(chǎn)，由調(diào)入部門經(jīng)辦，調(diào)出部門負(fù)責(zé)填制“固定資產(chǎn)無償調(diào)撥單” 報財務(wù)部審批，持手續(xù)辦理資產(chǎn)實物交接并 視實際需要進(jìn)行賬務(wù)處理。 二、固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)與分類 第四條 固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn) 固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營主要設(shè)備的物品、單位價值在 2021 元以上，并且使用期限超過兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。親屬留宿須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意并登記，留宿期間發(fā)生異常事件，相關(guān)責(zé)任不能明確時，由被探視員工負(fù)責(zé)。 在食堂用餐人員一律服從食堂管理和監(jiān)督，愛護(hù)公物，不得隨意搬挪、拆卸、破壞公用設(shè)施，不得在墻壁上亂寫亂畫。 第二篇 行政管理篇 一、衛(wèi)生管理制度 所有工作 、 辦公場合均要求地面、墻壁、窗臺、桌面清潔無灰塵，無雜物，玻璃明亮。 第二章 人員招聘錄用辦法 一、員工錄用原則 本公司擇優(yōu)聘用、量才適用、獎懲分明、優(yōu)勝劣汰。事假需提前 一 天申請，經(jīng) 主管 同意后 方可休假 ；班組長以上管理人員請假及時間安排由 廠長 審批。全年事假超過 20 天者， 除 扣發(fā) 當(dāng)日 工資外，不享受基本工資按年度晉級待遇。 工廠如因工作需要，必須增加人員時，應(yīng)由廠長 向股東會 提出申請，經(jīng) 股東會 批準(zhǔn)后，再辦理招聘、錄用手 續(xù)。 禁止隨地吐痰，洗手間、衛(wèi)生間等衛(wèi)生設(shè)施必須保持清潔，若發(fā)現(xiàn)有肆意破壞生活及工作場所衛(wèi)生者，工廠管理人員有權(quán)對其進(jìn)行處罰。 就餐后，應(yīng)將餐具放到指定地點。 8 第三篇 財務(wù)管理篇 第一章 固定資產(chǎn)管理制度 一 、總則 第一條 固 定資產(chǎn)是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動的物資基礎(chǔ)。 第五條 固定資產(chǎn)分類 固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分為七類： 1. 生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn) 9 是 指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。 六、固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈 第九條 固定資產(chǎn)出借、出 租，須報財務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。補(bǔ)辦報廢手續(xù)時，須寫出詳細(xì)情況并附報生產(chǎn)部門拆除時的鑒定意見。 第二十六條 下列固定資產(chǎn)不預(yù)提修理費用 1. 未使用的機(jī)器設(shè)備； 2. 閑置不需用的機(jī)器設(shè)備； 3. 待報廢、待處理的資產(chǎn)； 4. 單列賬的土地 第二十七條 各部門機(jī)動車輛在接近國家規(guī)定的強(qiáng)制報廢年限時，嚴(yán)禁安排大修理。 2. 該項資產(chǎn)在報廢申報時則處在使用中 （不含不提折舊及已提足折舊的），則對停提的月份進(jìn)行補(bǔ)提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。各部門根據(jù)公司下達(dá)的年度流動資產(chǎn)計劃，編制本部門的年度、月度流動資產(chǎn)的具體實施計劃，并組織實施。 第十七條 要嚴(yán)格控制預(yù)付款項的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預(yù)付款項時，應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定辦理，不得變相搞預(yù)付款。 第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見，按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。 5. 需支用超過 結(jié)算起點的現(xiàn)金部分，應(yīng)用轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算，如去邊遠(yuǎn)地區(qū)結(jié)算不方便或采購地點又不定的地方采購，必須使用大額現(xiàn)金時，各部門應(yīng)向公司財務(wù)部提出申請，經(jīng)公司財務(wù)部征得開戶銀行同意后方可支付。 第四章 財務(wù)部管理制度 一 、總則 第一條 為了加強(qiáng)貨幣資金管理，促進(jìn)內(nèi)部資金的統(tǒng)一平衡和運用，理順內(nèi)部結(jié)算關(guān)系，合理控制資金流向，減少資金沉淀，降低籌資成本，提高資金使用效果，結(jié)合本公司實際情況，特制定本制度。 第十六條 公司加強(qiáng)財務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。 對于移交的未了會計事宜，由接替人繼續(xù)辦理。 四、會計檔案的整理組卷 第六條 會計憑證的整理組卷 1. 記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。 第十五條 檔案部門對接收的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個別需要折卷重新整理時，應(yīng)征求財會部門的意見，并與財會人員共同 拆卷整理。 七、會計檔案的保管期限 第十九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。銷售人員的費用必須當(dāng)月報銷（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費用最遲不超過次月 5日前報銷。 第十四條 其他費用 1 員工因辦公事須用公司的車輛，須到行政部門辦理申請用車手續(xù)，其費用按行政部門的規(guī)定計算，納入用車部門或個人費用考核； 2 確因工作需要，臨時改變出差時間，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)可憑票報銷退票。 2 付款程序：經(jīng)手人填制《費用報銷單》 — 直接上級簽字 — （費用總額在 1000元以下的付款由財務(wù)經(jīng)理審核， 1000元以上的付款由 分管副總 審核） — 總 經(jīng)理核準(zhǔn) — 財務(wù)付款。 ，財務(wù)部門按相應(yīng)的開支標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算予以報銷，超過 標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算的，財務(wù)可以拒絕報銷，特殊情況可由 總經(jīng)理 批準(zhǔn)。 代表公司對外聯(lián)系 與交涉， 努力營造良好的企業(yè)發(fā)展外部條件和環(huán)境， 代表公司 簽署文件 。 ⑴ 檢查安全設(shè)備的維護(hù)與保養(yǎng) 工作 。 根據(jù)現(xiàn)場和電話咨詢的情況，建立客戶的檔案。 負(fù)責(zé)對入庫物料、產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗收與核對。 成品應(yīng)由 生產(chǎn) 廠長或質(zhì)檢負(fù)責(zé)人檢驗合格后，再對產(chǎn)品進(jìn)行清潔、打包、入庫。 廠區(qū)為禁煙區(qū)，并禁止使用明火。 。妥善保管使用易燃、易爆物品，如：汽油、酒精、烯料、油漆等。 二、報表管理 填表規(guī)范：內(nèi)容充分、求實、求精、字跡清楚 工整。 定期對倉庫進(jìn)行盤點，確保賬實相符。 根據(jù)公司及部門主管的授權(quán)，代表公司與客戶洽談 、簽訂銷 37 售合同，并督促合同如期履行。 ⑶ 及時發(fā)現(xiàn)并處理生產(chǎn)過程中發(fā)生的安全事故；對生產(chǎn)中存在的安全隱患及時向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報 ； 配合有關(guān)部門對安全事故進(jìn)行調(diào)查、取證工作，并向總經(jīng)理報告事故處理結(jié)果。 二、生產(chǎn)副總經(jīng)理職責(zé) 遵循公司的基本方針，依照公司的方針、規(guī)定和確定的計劃，組織生產(chǎn)，調(diào)度，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)之下，組織和指導(dǎo)家具生產(chǎn)、機(jī)械加工、修理和車間管理。 第二條 本制度未盡之處，各相關(guān)職能部門可以在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)制訂相應(yīng)的管理細(xì)則并報公司備案 。 4． 3 報 賬 銷 賬 第二十八條 差旅費用 1 報 賬 依據(jù)：《出差核準(zhǔn)單》、《差旅費報銷單》、《公司員工出差管理辦法》； 2 報 賬 程序：出差人員填制《差旅費報銷單》 — 財務(wù)審核 — 出差核準(zhǔn)人核批簽字— 財務(wù)報 賬 。 5 以上所有費用均按部門或個人進(jìn)行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預(yù)算進(jìn)行考核。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。其中工資表暫定為永久。 2. 會計賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。 3. 填寫會計憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填 寫方式。 接替的會計人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會計記錄的連續(xù)性。 第二條 會計人員工作崗位調(diào)動和離職（ 一個月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會計工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。 二、財務(wù)部的職責(zé) 第四條 統(tǒng)一辦理公司外部資金收入的劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，一切外部收入直接劃入指定的外部銀行收入專戶，并在當(dāng)日將款項轉(zhuǎn)入公司銀行賬戶。 第十一條 在公司內(nèi)部的結(jié)算雙方不論任何理由都不得使用現(xiàn)金結(jié)算。 17 七、流動資產(chǎn)的分析與考核