【正文】 4 所有人員的業(yè)務(wù)應(yīng)酬費(fèi)都必須由其開(kāi)支批準(zhǔn)人嚴(yán)格 控制，財(cái)務(wù)部門(mén)按相應(yīng)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算予以報(bào)銷(xiāo)，超過(guò) 標(biāo)準(zhǔn)和總預(yù)算的，財(cái)務(wù)可以拒絕報(bào)銷(xiāo)，特殊情況可由分管總監(jiān)或總裁批準(zhǔn)。 4． 2 支付、收取款項(xiàng) 第二十六條 工程項(xiàng)目收、付款 1 收款依據(jù)：《正式合同》收款條款、由銷(xiāo)售和技術(shù)部門(mén)確認(rèn)的收款條件； 2 收款程序：財(cái)務(wù)部門(mén)通知此項(xiàng)目銷(xiāo)售人員按合同收款 — 負(fù)責(zé)此項(xiàng)目施工的項(xiàng)目經(jīng)理收款 — 財(cái)務(wù)部門(mén)派收款專(zhuān)員收款； 3 付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門(mén)的《付款申請(qǐng)書(shū)》； 4 付款程序：商務(wù)部門(mén)提出付款申請(qǐng) — 分管財(cái)務(wù)人員驗(yàn)證合同 — 財(cái)務(wù)經(jīng)理審核 — 行政總監(jiān)批準(zhǔn) — 財(cái)務(wù)付款。 第十四條 市內(nèi)交通費(fèi) 1 出差人員享受了出差補(bǔ)助的，一律不得報(bào)銷(xiāo)市內(nèi)交通費(fèi)；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費(fèi)管理辦法由分管總監(jiān)批準(zhǔn)簽字憑票報(bào)銷(xiāo)。凡在財(cái)務(wù)有欠款未結(jié)清的，財(cái)務(wù)部門(mén)裁定無(wú)特殊理由的，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。 七 會(huì)計(jì)檔案的保管期限 第十九條 會(huì)計(jì)檔案的保管期限分為永久、定期兩類(lèi)，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。 第十五條 檔案部門(mén)對(duì)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì)部門(mén)的意見(jiàn)，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。 四 會(huì)計(jì)檔案的整理組卷 第六條 會(huì)計(jì)憑證的整理組卷 1. 記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。 對(duì) 于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 會(huì)計(jì)人員工作交接管理制度 一 總則 第一條 為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門(mén)的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合家輝公司的實(shí)際情況，特制定本制度。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯賭徒制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問(wèn)題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。 2. 會(huì)計(jì)憑證的裝訂要規(guī)范，一律左側(cè)裝訂，不得訂角。 六 會(huì)計(jì)檔案的排列編目 第十六條 會(huì)計(jì)檔案的排列 1. 會(huì)計(jì)憑證：按時(shí)間順序從月度開(kāi)始到年度為止。各種會(huì)計(jì)檔案的保管期限，從會(huì)計(jì)年度終了后的第一天算起。 第九條 銷(xiāo)售體系人員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須向財(cái)務(wù)提交銷(xiāo)售體系專(zhuān)用的《出差申請(qǐng)》和 《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)清單》，否則財(cái)務(wù)可要求補(bǔ)齊手續(xù)再辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。 2 乘飛機(jī)可憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)相當(dāng)于到機(jī)場(chǎng)的民航車(chē)車(chē)費(fèi)。 第二十七條 費(fèi) 用支出付款 1 付款依據(jù)：有經(jīng)手人、部門(mén)負(fù)責(zé)人、批準(zhǔn)人簽字的《費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單》，需要經(jīng)行政部倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收的還須附《入庫(kù)驗(yàn)收單》，其中各種報(bào)銷(xiāo)的發(fā)票、原始單據(jù)、附件必須符合財(cái)務(wù)的規(guī)定和要求，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕支付手續(xù)不齊或原始單據(jù)不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的款項(xiàng)。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 第八章 附則 第一條 本制度與國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定不符之處，遵照國(guó)家頒布的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 3 按體系管理的公共應(yīng)酬費(fèi)用，由分管總監(jiān)掌握使用，不得固定劃分到人。 第二十五條 其他零星借 支 1 須向財(cái)務(wù)提供的借款手續(xù)：由財(cái)務(wù)部門(mén)規(guī)定的借款手續(xù)、《借款單》； 2 借款核準(zhǔn)：根據(jù)具體情況而定，由總裁裁定其核準(zhǔn)人。公司內(nèi)部的組織的培訓(xùn)，膳食由公司統(tǒng)一安排，不再發(fā)放補(bǔ)助。 第八條 公司外差人員應(yīng)于出差歸來(lái)后一日內(nèi)及時(shí)向所在部門(mén)銷(xiāo)差，并如實(shí)填制《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》由所在部門(mén)負(fù)責(zé)人核簽，由主管總監(jiān)核批，及時(shí)辦理有關(guān)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)往來(lái)借款每季度清理一次，及時(shí)書(shū)面通知其主管上級(jí)督促銷(xiāo)帳，在接到通知后一周內(nèi)無(wú)財(cái)務(wù)部門(mén)認(rèn)可的理由仍不銷(xiāo)帳的，財(cái)務(wù)部門(mén)可扣發(fā)借款人的工資，待報(bào)帳時(shí)補(bǔ)齊。 3. 會(huì)計(jì)檔案目錄一律用鋼筆填寫(xiě)，字跡要工整清晰。 第十四條 填寫(xiě)會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)一式二份，財(cái)務(wù)部門(mén)保存一份，另一份隨檔案移交檔案管理部門(mén)。 第五條 分類(lèi)要清楚， 分類(lèi)方法前后要一致，不得隨意變動(dòng)。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊(cè)中注明。 第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門(mén)負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開(kāi)原工作崗位。 接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。 3. 填寫(xiě)會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫(xiě)方式。 2. 會(huì)計(jì)賬簿：按年度順序排列，年度中再按總賬、日記賬、明細(xì)賬順序進(jìn)行排列。其中工資表暫定為永久。銷(xiāo)售人員的費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)（不限次數(shù)），由于出差等原因，本月的費(fèi)用最遲不超過(guò)次月 5 日 前報(bào)銷(xiāo)。 第十五條 其他費(fèi)用 1 員工因辦公事須用公司