會(huì)計(jì)人員工作交接管理制度-展示頁
2025-05-25 23:33本頁面
【正文】 2. 會(huì)計(jì)賬簿：包括總賬、日記賬（現(xiàn)金、銀行日記賬）、各種明細(xì)賬等。 二 會(huì)計(jì)檔案的歸集 第二條 凡是本部門形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、工資表、會(huì)計(jì)資料以及其他有保留價(jià)值的會(huì)計(jì)核算檔案軍應(yīng)歸檔。 第九條 由于臨時(shí)需要，會(huì)計(jì)人員在短期內(nèi)（一個(gè)月之內(nèi)） 離開本工作崗位，由指定的人員代理工作，亦可不辦理正式的交接手續(xù)，但必須做好工作的銜接，并將代理期工作人員的業(yè)務(wù)交接，列入本部門業(yè)務(wù)工作記錄。 會(huì)計(jì)人員因特殊原因不能到職工作的，部門領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)定后，由會(huì)計(jì)主管代為交接。 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽名或蓋章。但在移交后又發(fā)現(xiàn)原移交人經(jīng)辦處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)有違犯賭徒制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的問題，其責(zé)任仍由原移交人負(fù)責(zé)。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 各明細(xì)賬戶余額與總賬及有關(guān)賬戶必須核對(duì)相符；各種財(cái)產(chǎn)物資賬面數(shù)與實(shí)物相符，如發(fā)生賬實(shí)不符應(yīng)查清原因，并在移交清冊中注明。銀行對(duì)賬單的余額調(diào)整表必須經(jīng)銀行簽證；未達(dá)賬項(xiàng)，必須單證齊全或已在截止期后作會(huì)計(jì)處理。如發(fā)生賬實(shí)不一致時(shí)，要在規(guī)定的期限內(nèi)解決。 四 業(yè)務(wù)交接的具體要求 第八條 會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)交接，由移交人按照移交 清冊，逐項(xiàng)向接替人移交，接替人要逐項(xiàng)核對(duì)簽收。 三 監(jiān)交 第七條 會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)時(shí)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。 第五條 整理應(yīng)該移交的各種有關(guān)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出局面說明材料。 二 移交前的準(zhǔn)備工作 第三條 已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)填制完畢；尚未回復(fù)的事項(xiàng)，應(yīng)予以答復(fù)處理。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 會(huì)計(jì)人員工作交接管理制度 一 總則 第一條 為了保持會(huì)計(jì)工作的連續(xù)性，正確性和合法性，使會(huì)計(jì)核算工作有條不紊地進(jìn)行，根據(jù)財(cái)政部和上級(jí)主管部門的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合家輝公司的實(shí)際情況，特制定本制度。 第二條 會(huì)計(jì)人員工作崗位調(diào)動(dòng)和離職（一個(gè)月以上），必須在本部門負(fù)責(zé)人規(guī)定的期限內(nèi)，將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作移交清楚，未辦完交接手續(xù)，不得離開原工作崗位。 第四條 尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后 一筆余額上加蓋本人名章。 第六條 編制移交清冊，移交清冊上應(yīng)有交接雙方和監(jiān)交人的簽字、蓋章，還應(yīng)列明監(jiān)交人的姓名、監(jiān)交日期，移交清冊應(yīng)列明雙方交接的內(nèi)容，包括：憑證、賬表、公章、現(xiàn)金、支票、文件資料及需說明的問題等。一般會(huì)計(jì)人員交接，由會(huì)計(jì)主管人員監(jiān)交或委托會(huì)計(jì)師監(jiān)交；會(huì)計(jì)主管人員交接，由部門領(lǐng)導(dǎo)人監(jiān)交。具體規(guī)定如下： 現(xiàn)金、有價(jià)證券要根據(jù)賬面余額清點(diǎn)移交。 銀行存款賬戶余額要與銀行對(duì)賬單核對(duì)相符。 會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺，不得遺漏，如有短缺，要查明原因，交在移交清冊中注明，由移交人負(fù)責(zé)。 對(duì) 于移交的未了會(huì)計(jì)事宜，由接替人繼續(xù)辦理。 接替的會(huì)計(jì)人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得另立新賬，應(yīng)保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。交接過程中，在嚴(yán)格按規(guī)定辦理移交手續(xù)的同時(shí)，要移交人不能直接移交的原因等。 惠州 培訓(xùn)網(wǎng) 第六章 會(huì)計(jì)檔案管理制度 一 總則 第一條 為了提高會(huì)計(jì)檔案的質(zhì)量，從而達(dá)到檔案管理的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財(cái)政部、國家檔案局《會(huì)計(jì)檔案管理制度》，結(jié)合家輝公司檔案管理實(shí)際情況，特制定本制度。在財(cái)會(huì)工作中形成的收文和發(fā)文、會(huì)計(jì) 制度、會(huì)計(jì)工作計(jì)劃、總結(jié)等文書材料也要?dú)w檔。 3. 會(huì)計(jì)報(bào)表：包括月份、度、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（年度決算批復(fù)文書檔案、會(huì)議檔案各存一份） 4. 工資表 5. 其它：包括會(huì)計(jì)檔案的移交清冊、保管清冊、成本計(jì)算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。 三 會(huì)計(jì)檔案的分類 第四條 會(huì)計(jì)檔案可分為：賬簿類、憑證類、報(bào)表類、工資表類、工資表類、其他等五大類。 四 會(huì)計(jì)檔案的整理組卷 第六條 會(huì)計(jì)憑證的整理組卷 1. 記賬憑證按編號(hào)順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。 3. 填寫會(huì)計(jì)憑證封面和卷脊，應(yīng)統(tǒng)一規(guī)定填寫方式。一本為一卷，每本 100— 150 頁左右。 3. 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬、總賬精裝本不另行裝訂。 會(huì)計(jì)報(bào)表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備 考表格與文書檔案，填寫要一致。 工資表的卷脊應(yīng)注明部門、年度、月份、卷號(hào)。 第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項(xiàng)目時(shí)，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書寫，嚴(yán)禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。 五 會(huì)計(jì)檔案的歸檔 第十三條 會(huì)計(jì)檔案整理裝訂后，由財(cái)務(wù)部門保存使用 一年，然后向檔案部門移交。 第十五條 檔案部門對(duì)接收的會(huì)計(jì)檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個(gè)別需要折卷重新整理時(shí)，應(yīng)征求財(cái)會(huì)部門的意見，并與財(cái)會(huì)人員共同拆卷整理。
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