【正文】 （ 6）、維修材料盤點(diǎn) 每月 24日， 管庫員 將已耗用材料的材料消耗 憑證 全部輸入微機(jī)，打印出《庫存 物品盤點(diǎn) 表》， 管庫員匯 同部門經(jīng)理、實(shí)物負(fù)責(zé)人共同盤點(diǎn)。 月末管庫員按《庫存月財(cái)務(wù)盤點(diǎn)表》進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，確保正 43 確無誤后，請(qǐng)部門經(jīng)理及酒店總經(jīng)理簽字確認(rèn)，上報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員。 應(yīng)付管理 （ 1）、應(yīng)付帳戶配置 應(yīng)付帳戶的配置應(yīng)包括：應(yīng)付帳戶號(hào)碼、賬戶名稱、限額、付款期限及應(yīng)付帳戶自然信息等。其次，選用二級(jí)庫成本業(yè)務(wù)中“庫存轉(zhuǎn)入”功能，選擇二級(jí)庫名稱、日期及經(jīng)手人，導(dǎo)入庫存數(shù)據(jù)?？陀闷饭芾韱T依據(jù)《清掃員每日清潔房間記錄表》逐日匯總計(jì)算，編制《房間備品消耗統(tǒng)計(jì) 38 表》，依據(jù)此表樓層客用品消耗出庫，同時(shí)進(jìn)行樓層客用品盤點(diǎn)，根據(jù)盤點(diǎn)數(shù)量核對(duì)客用品消耗庫結(jié)存，最終確定客用品消耗出庫。 （二）、物品入庫 采購員或供應(yīng)商將貨送至指定驗(yàn)收地點(diǎn)，進(jìn)入倉儲(chǔ)庫存放的，由收貨員、管庫員或使用部門共同驗(yàn)收質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格。 六、 物品采購申請(qǐng)及進(jìn)銷存工作程序 為嚴(yán)格控制成本費(fèi)用 ,加強(qiáng)對(duì)商品、原材料庫存及采購的管理 ,落實(shí)崗位責(zé)任制 ,減少浪費(fèi) ,避免積壓 ,盤活資金 ,本著采購物品優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià) ,庫存適量 ,購進(jìn)商品適銷對(duì)路 ,滿足經(jīng)營(yíng)要求 ,特做具體規(guī)定 如下 : ( 一 ) 采購申請(qǐng) 凡是酒店需要購買的物品，都需填寫采購申請(qǐng)單，經(jīng)過有關(guān)人員匯簽， 采購部 方可 組織進(jìn)貨 。 （ 3）、商業(yè)零售發(fā)票聯(lián)號(hào)控制 收銀員到財(cái)務(wù)經(jīng)理處領(lǐng)用時(shí)，填寫發(fā)票登記簿，進(jìn)行發(fā)票控制。 審核《帳務(wù)檢查報(bào)告》、《酒店?duì)I業(yè)收入統(tǒng)計(jì)報(bào)表》及《交易匯總》內(nèi)各項(xiàng) “消費(fèi)類”金額與 《財(cái)務(wù)試算平衡報(bào)表》 中各部門、各類消費(fèi)及金額是否相符， 發(fā)現(xiàn)問題，填寫《審計(jì)報(bào)告》。 點(diǎn)清當(dāng)日所收款項(xiàng)，確保準(zhǔn)確無誤后，填寫《繳款單》一式三份，一份隨報(bào)表裝入帳袋，交財(cái)務(wù)部指定地點(diǎn)；一份隨繳款信封投 27 入保險(xiǎn)箱；一份自留備查。 點(diǎn)清當(dāng)日所收款項(xiàng)，確保準(zhǔn)確無誤后，填寫《繳款單》一式三份，一份隨報(bào)表裝入帳袋，交財(cái)務(wù)部指定地點(diǎn)；一份隨繳款信封投入保險(xiǎn)箱；一份自留備查。如果是在店客人要求用客帳余額結(jié)賬可不收押金，如果交押金消費(fèi)，由 康樂中心 收銀員開《押金收據(jù)》 (一式三份 )，將 第二聯(lián)交服務(wù)員作為個(gè)人消費(fèi)的依據(jù)；第三聯(lián)交客人作為客人交款依據(jù)。 客人結(jié)帳是轉(zhuǎn)應(yīng)收帳的， 收銀員應(yīng)首先查看客人是否為協(xié)議單位，確認(rèn)屬于協(xié)議單位，并經(jīng)部門經(jīng)理以上人員批準(zhǔn)同意后，請(qǐng)客人在《簽認(rèn)記錄》中簽字確認(rèn) (一式兩份 )，在微機(jī)中選擇轉(zhuǎn)應(yīng)收結(jié)賬方式，輸入?yún)f(xié)議單位號(hào)碼確認(rèn)結(jié)帳，打印出客帳單 一式兩份，請(qǐng)客人 21 簽字確認(rèn)，一份作為部門催收客帳的依據(jù)；一份上交財(cái)務(wù)部。 收銀員應(yīng)將優(yōu)惠卡、 《行辦招待申請(qǐng)及報(bào)告單》及《結(jié)賬折扣、付款單》， 按《銷售點(diǎn)賬單明細(xì)》表排列整齊，核對(duì)好金額、張數(shù)，上報(bào)財(cái)務(wù)部。 （ 3）、每日午夜，總臺(tái)收銀員按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行夜核操作。 （ 3）、作廢的水單必須一式四聯(lián)加蓋作廢戳記，并由大堂副理以上證實(shí)簽名并上交總收款處核銷。如發(fā)生不準(zhǔn)造成計(jì)算機(jī)多加房費(fèi)，責(zé)任歸當(dāng)班收銀員。 （ 2） 、若客人采用現(xiàn)金結(jié)算，如果預(yù)收的保證金小于實(shí)際費(fèi)用數(shù)，收銀員應(yīng)把差額計(jì)算出來并請(qǐng)客人補(bǔ)付。每日在房務(wù)中心交班前，總臺(tái)收銀員應(yīng)與房務(wù)中心操作員再次核對(duì)本日發(fā)生《客房酒水單》張數(shù)，并將當(dāng)日房務(wù)已錄數(shù)，客帳已登記的《客房酒水單》交與財(cái)務(wù)部。 （二） 、客人入住登記 客人入住時(shí)，應(yīng)填寫《臨時(shí)住宿登記》一份 ,并對(duì)所填內(nèi)容進(jìn)行簽字確認(rèn)。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同客帳單交客人。 （四）當(dāng)日、歷史帳目查詢 “當(dāng)日帳目查詢”是指未過夜核的帳目，“歷史帳目查詢”是指已過夜核的帳目，直接點(diǎn)擊“銷售點(diǎn)賬單明細(xì)列表”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)查找出所需帳目。 檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知網(wǎng)管員進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙是否足夠。 錄入自定義菜，餐廳經(jīng)理或廚師長(zhǎng)要在 《點(diǎn)菜單》 上簽字確認(rèn)銷售價(jià)格，服務(wù)員方可依餐廳經(jīng)理確定價(jià)格在 觸摸屏 中選擇“開價(jià)食品”錄入。 計(jì)算本日使用發(fā)票金額與客人結(jié)帳單差額，并說明原因。 （八）交班結(jié)賬 每班結(jié)束后，收銀員應(yīng)選擇“注銷”退出銷售點(diǎn)系統(tǒng)。 （三）、收取保證金 保證金的收取應(yīng)依據(jù)客人預(yù)計(jì)停留天數(shù)增加一天的房費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算保證金金額。 客人使用會(huì)議室，由銷售人員依據(jù)使用時(shí)間和執(zhí)行價(jià)格填寫會(huì)議《雜項(xiàng)收費(fèi)單》一 式三份，一份由銷售部門輸入微機(jī)轉(zhuǎn)前臺(tái)帳；一份交與總臺(tái)收銀員存入賓客帳；一份交財(cái)務(wù)。若賬單顯示押金有余額，收銀員應(yīng)將客人余款暫存入啞房賬戶。 ③、押金收據(jù)存根聯(lián)須保存完整，采取以舊換新方式。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同客帳單交客人。次日，總出納按照《“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱見證登記簿》清點(diǎn)現(xiàn)金 。 客人結(jié)帳是轉(zhuǎn)應(yīng)收帳的， 收銀員應(yīng)首先查看客人是否為協(xié)議單位，確認(rèn)屬于協(xié)議單位，并經(jīng)部門經(jīng)理以上人員批準(zhǔn)同意后，請(qǐng)客人在《簽認(rèn)記錄》中簽字確認(rèn) (一式兩份 )，在微機(jī)中選擇轉(zhuǎn)應(yīng)收結(jié)賬方式，輸入?yún)f(xié)議單位號(hào)碼確 認(rèn)結(jié)帳，打印出客帳單一式兩份，請(qǐng)客人簽字確認(rèn)，一份作為部門催收客帳的依據(jù)；一份上交財(cái)務(wù)部。 收銀員應(yīng)將優(yōu)惠卡、 《行辦招待申請(qǐng)及報(bào)告單》及《結(jié)賬折扣、付款單》， 按《銷售點(diǎn)賬單明細(xì)》表排列整齊，核對(duì)好金額、張數(shù)，上報(bào)財(cái)務(wù)部。 若客人結(jié)帳是轉(zhuǎn)應(yīng) 收帳的， 收銀員應(yīng)首先查看客人是否為協(xié)議單位，確認(rèn)屬于協(xié)議單位，并經(jīng)部門經(jīng)理以上人員批準(zhǔn)同意后，請(qǐng)客人在《簽認(rèn)記錄》中簽字確認(rèn) (一式兩份 )，在微機(jī)中選擇轉(zhuǎn)應(yīng)收結(jié)賬方式，輸入?yún)f(xié)議單位號(hào)碼確認(rèn)結(jié)帳，打印出客帳單一式兩份，請(qǐng)客人簽字確認(rèn)，一份作為部門催收客帳的依據(jù)；一份上交財(cái)務(wù)部。 將當(dāng)日收款裝入繳款袋封好，在大堂副理的監(jiān)督下投入放在前臺(tái)大堂的保險(xiǎn)箱中，并在《“繳款信封”投入保險(xiǎn)箱見證登記簿》上登記確認(rèn)。 五．收入審計(jì)工作程序 收入核數(shù)工作是在收銀審核的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)帳戶中。 1審核《應(yīng)收掛賬日志》和《每日轉(zhuǎn)應(yīng)收?qǐng)?bào)告》，審核無誤后，將每日轉(zhuǎn)應(yīng)收帳單放入客帳袋以備催款之用。定期或不定期依據(jù)《停車費(fèi)發(fā)票日?qǐng)?bào)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。 使用部門提請(qǐng)倉庫不備的物料用品，由使用部門在采購管理中錄入“普通采購單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及酒店總經(jīng)理逐級(jí)審核批準(zhǔn)后，報(bào)集團(tuán)采購部組織進(jìn)貨 。 （三）、物品出庫 倉儲(chǔ)庫出庫 （ 1）、 用于直接銷售的 庫房商品出庫，應(yīng)由商品銷售部門填寫《商品出庫單》，注明領(lǐng)料部門，領(lǐng)料人在《商品出庫單》收貨人處簽字，部門經(jīng)理在《商品出庫單》負(fù)責(zé)人處簽字。通過二級(jí)庫消耗可以將倉庫的領(lǐng)用與前臺(tái)的銷售聯(lián)系在一起，從前臺(tái)的銷售計(jì)算出原料的理論用量，從庫存的領(lǐng)用及二級(jí)庫的盤點(diǎn)中計(jì)算出部門的真實(shí)用量。 ⑥、每日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員應(yīng)查看《標(biāo)準(zhǔn)毛利率分析報(bào)表》和《標(biāo)準(zhǔn)用料分析報(bào)表》，進(jìn)行銷售菜品或商品的毛利及用量分析。 （三）、成本費(fèi)用確定 商品成本 依據(jù)本月二級(jí)庫消耗量確定本月商品成本支出。 月末會(huì)計(jì)員應(yīng)仔細(xì)審核各部門上報(bào)的報(bào)表及原始單據(jù)，確保無誤后，在各審核報(bào)表上加蓋名戳。 （ 3）、對(duì)各銷售吧臺(tái)、各庫房物品，財(cái)務(wù)部每月要同實(shí)物負(fù)責(zé)人進(jìn)行定期清查。 ② 、報(bào)告清點(diǎn)出差 2 個(gè)月到期的物品名稱、單位、數(shù)量、金額及解決辦法。 燃料費(fèi)用 依據(jù)使用燃料的材料支出單，及月末燃料盤點(diǎn)單確定月燃料支出，同時(shí)請(qǐng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理簽字，進(jìn)行取暖、燃料消耗否定分析。次日財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)員按上述二級(jí)庫消耗操作程序沖減商場(chǎng)二級(jí)庫庫存。成本卡的配置須明確各類消耗材料的品種、用量、理論價(jià)格及出成率。 （ 3）、用于直接消耗物品的出庫，應(yīng)由使用部門填寫《材料支出單》，注明領(lǐng)料部門， 在支出科目或名稱處注明材料用途，領(lǐng)料人在《材料支出單》收料人處簽字，部門經(jīng)理在《材料支出單》請(qǐng)領(lǐng)人處簽字，凡領(lǐng)用不屬于部門正常消耗的物品，應(yīng)由酒店總經(jīng)理簽字，管庫員方可出庫。卸油時(shí)，要有采購員及用有部門專人現(xiàn)場(chǎng)計(jì)量認(rèn)證，由用油部門 根據(jù) 計(jì)量表 噸數(shù) ,填寫進(jìn)料驗(yàn)收單 ,并與 采購 員在 驗(yàn)收單 共同 簽字。 2客房酒水單、洗衣單、 酒水單、洗衣單按日期順序排列整齊，按月裝訂 成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。 1審核《經(jīng)理室報(bào)告》中各類數(shù)據(jù)，確?！督?jīng)理室報(bào)告》正確 30 無誤。如有缺號(hào)、短聯(lián)或手續(xù)不齊全， 填寫《審計(jì)報(bào)告》。 交班時(shí)，收銀員應(yīng)打印出： 《 收銀員營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》，并將《備品索賠單》附在《銷售點(diǎn)賬單明細(xì)》表后送交財(cái)務(wù)部審核。 1收銀員依據(jù)核對(duì)好的報(bào)表及客帳單開據(jù)《繳款單 》一式三份（一份隨帳表裝入帳袋封好，送至財(cái)務(wù)部指定地點(diǎn)；一份隨繳款信封投入保險(xiǎn)箱；一份自留備查）。 交班時(shí)，收銀員應(yīng)打印出： 《 收銀員營(yíng)業(yè)收入報(bào)表》，并將開據(jù)的《銷售項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表》附在《銷售點(diǎn)賬單明細(xì)》表后送交財(cái)務(wù)部審核。 收銀員依據(jù)核對(duì)好的報(bào)表及客帳單開據(jù)《繳款單》一式三份（一份隨帳表裝入帳袋封好，送至財(cái)務(wù)部指定地點(diǎn)；一份隨繳款信封投入保險(xiǎn)箱；一份自留備查）。 客人結(jié)帳是轉(zhuǎn)應(yīng)收帳的， 收銀員應(yīng)首先查看客人是否為協(xié)議單位，確認(rèn)屬于協(xié)議單位，并經(jīng)部門經(jīng)理以上人員批準(zhǔn)同意后，請(qǐng)客人在《簽認(rèn)記錄》中簽字確 認(rèn) (一式兩份 )，在微機(jī)中選擇轉(zhuǎn)應(yīng)收結(jié)賬方式，輸入?yún)f(xié)議單位號(hào)碼確認(rèn)結(jié)帳，打印出客帳單一式兩份，請(qǐng)客人簽字確認(rèn)，一份作為部門催收客帳的依據(jù)；一份上交財(cái)務(wù)部。 （十一）、交班結(jié)賬 交班前，收銀員應(yīng)將當(dāng)班期間所有原始單據(jù)進(jìn)行收款及費(fèi)用匯總，在微機(jī)中填制帳務(wù)檢查報(bào)告，進(jìn)行賬目核對(duì)，準(zhǔn)確無誤后打印 16 出《帳務(wù)檢查報(bào)告》，在該報(bào)告右下角注明“附賬單 ***張”字樣，并簽字確認(rèn)。 審核發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)實(shí)際結(jié)存數(shù)與日?qǐng)?bào)表不符，收銀員除要書面說明原因，還要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟(jì)損失。銷售部與協(xié)議單位建立協(xié)議客戶關(guān)系，應(yīng)簽訂協(xié)議合同，確立協(xié)議關(guān)系，簽訂返傭條件，并報(bào)財(cái)務(wù)批準(zhǔn)備案后方可執(zhí)行。如果客人選擇兩種以上結(jié)賬方式，收銀員可在系統(tǒng)中按結(jié)算付款方式進(jìn)行賬單拆分，然后再進(jìn)行結(jié)賬結(jié)算。待客人返回并交款后，及時(shí)進(jìn)行恢復(fù)。 2）、收銀員依據(jù)核對(duì)好的報(bào)表及客帳單開據(jù)《繳款單》一式三份（一份隨帳表裝入帳袋封好，送至財(cái)務(wù)部指定地點(diǎn)；一份隨繳款信封投入保險(xiǎn)箱；一份自留備查）。 （七）現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序 現(xiàn)金 1）收現(xiàn)金時(shí)應(yīng)注意辨別真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 結(jié) 帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者餐廳管理人員給予客人打折）要 3 求打折時(shí)，餐廳服務(wù)員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者餐廳管理人員簽名）和兩聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果餐廳服務(wù)員不將客帳 單 客人聯(lián)交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 1 酒店財(cái)務(wù)工作流程 一、餐廳收銀工作程序 餐廳收銀工作是記錄餐飲營(yíng)業(yè)收入的第一步，也是財(cái)務(wù)管理的重要環(huán)節(jié)之一。 客人結(jié)帳是掛帳的，應(yīng)讓客人填寫《簽認(rèn)記錄》，收銀員按《簽認(rèn)記錄》注明的掛賬單位辦理掛帳手續(xù)，客帳單兩聯(lián)都由收銀員留存。如事 后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單據(jù)的原因。 客帳單 1）、收銀員應(yīng)將所有客帳單、優(yōu)惠卡、 《行辦招待申請(qǐng)及報(bào)告單》及《結(jié)賬折扣、 付款單》， 按“付款方式”排列整齊，核對(duì)好金額、張數(shù)，上報(bào)財(cái)務(wù)部。 若找不到客人，收銀員應(yīng)立刻通知房務(wù)中心查房，查看客人行李，并請(qǐng)示大堂副理，經(jīng)允許后進(jìn)行“待結(jié)賬”處理。若確認(rèn)客人為離店結(jié)帳，收銀員應(yīng)立即通知房務(wù)中心查房，查詢微機(jī)中的客人帳單，確定是否加收半天或全天房費(fèi)， 與客人核對(duì)費(fèi)用內(nèi)容，詢問客人是否有剛發(fā)生的消費(fèi)，當(dāng)接到房務(wù)中心查房完畢，確認(rèn)帳單準(zhǔn)確無誤后，按付款交易代碼選擇相應(yīng)的結(jié)賬方式，詢問客人是否開具發(fā)票，確認(rèn)后進(jìn)行結(jié)帳操作，打印出客帳單，請(qǐng)客人簽字確認(rèn)。 （ 6）、傭金處理。 計(jì)算本日使用發(fā)票金額與客人結(jié)帳單差額，并說明原因。 支票 收取支票時(shí)，應(yīng)檢查是否有開戶行帳號(hào)和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一個(gè)公章二個(gè)