【正文】 ； 每周周一至周三財務(wù)負(fù)責(zé)與大明宮對賬； 每周周一店面經(jīng)理與財務(wù)核對上周的賬務(wù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。具體要求為：費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內(nèi)容摘要，寫清大小寫金額，所附單據(jù)附件張數(shù)，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應(yīng)注明借款人姓名、金額及時間。1對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。材料購回時，由倉庫管理人員按質(zhì)按量驗收，并認(rèn)真填寫“入庫單”，包括供貨單位、材料編碼、材料名稱、規(guī)格型號、計量單位、數(shù)量、單價、金額，驗收人和采購員簽名。財產(chǎn)歸口管理部門憑驗收單登記臺賬；⑶ 各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報行政部審批，總經(jīng)理批準(zhǔn)；⑷ 固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。公司車輛維修保養(yǎng)由行政部統(tǒng)一管理，應(yīng)指定維修點。招待費因工作需要招待，須由接待人請示部門主管、部門主管請示總經(jīng)理的程序申請，并批準(zhǔn)后方可報銷招待費。⑸ 涉及應(yīng)酬等非正常費用，須總經(jīng)理批準(zhǔn)。如果總經(jīng)理不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見；⑵ 財務(wù)專用章、公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由行政部主任負(fù)責(zé)保管，財務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。2．出納崗位職責(zé)⑴在財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)下，做好公司庫存現(xiàn)金、有價證券的保管工作。（二）、本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。報銷當(dāng)事人在填寫“費用報銷單”時，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，“費用報銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費用金額，并要保證費用金額的大、小寫必須一致，否則無效。（三）預(yù)付款管理規(guī)定各項工程預(yù)付款:凡涉及公司固定資產(chǎn)（房屋建筑物、機器設(shè)備、工具等）建設(shè)、安裝、維修等需要支付預(yù)付款，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額按審批程序批準(zhǔn)后辦理付款手續(xù)。報銷當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門負(fù)責(zé)人審批簽署后的“費用報銷單”送交財務(wù)會計進(jìn)行審核，財務(wù)會計應(yīng)重點對“費用報銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性及費用金額的計算進(jìn)行復(fù)核，應(yīng)對費用報銷的必要性和有關(guān)財務(wù)制度及財經(jīng)紀(jì)律規(guī)范性進(jìn)行審查以及費用金額的計算進(jìn)行稽查；報銷當(dāng)事人取得審批齊全的“費用報銷單”，應(yīng)及時送交財務(wù)部門，辦理報銷手續(xù)，出納人員應(yīng)對“費用報銷單”進(jìn)行審核，重點看報銷單是否有涂改、費用的計算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。會計兼管倉庫，至少每月和出納配合一起盤點1次，做好詳細(xì)登記。報銷時填注里程及開車辦理路經(jīng)地。（二）出納每周以表格形式向財務(wù)上報本周收支情況，以便財務(wù)及時了解公司的銷售及結(jié)款情況。（二）預(yù)付款管理規(guī)定1．固定資產(chǎn)采購預(yù)付款：凡涉及固定資產(chǎn)采購（房屋建筑物，機器設(shè)備，工具，兩千元以上辦公用具等）需支付預(yù)付款的，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員依據(jù)合同規(guī)定的付款方式及金額，按審批程序報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理付款手續(xù)。2．貨物采購預(yù)付款：凡涉及公司經(jīng)營貨物采購需要提前支付貨款的，由采購人員報總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理。（三）公司對外帳目將委托會計公司做帳，并報稅，由出納與會計公司對接，將本月開具的發(fā)票及進(jìn)貨發(fā)票、報銷憑證等及時報送會計公司。（二）保養(yǎng)報銷：需該車修理明細(xì)及換件明細(xì)并開具發(fā)票，填寫公司名稱。倉庫物品要有出入表。出納人員在審核無誤后方能付款。日常零星物資、材料采購預(yù)付款：凡涉及公司各項物資、材料采購需要提前預(yù)付貨款由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理預(yù)付款手續(xù)。（三）費用報銷流程公司所有資金支出報銷按報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)會計復(fù)核→到出納處報銷的程序辦理。（三）、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。⑵根據(jù)合同協(xié)議條款和工程預(yù)算，經(jīng)常了解工程進(jìn)度，定期向財務(wù)主管匯報工程款的收入與支出事項。行政部主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。⑹ 在報銷過程中單據(jù)必須依實填寫，如經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)有多開發(fā)票金額、多報金額的，按多報金額2倍處罰，并按公司有關(guān)制度規(guī)定給予行政處分，直至辭退。若提前支款，要采用口頭或書面形式向財務(wù)部門提出本次費用計劃（單次超過200元的必須采用書面申請），內(nèi)容包括：①事由；②參加人數(shù)；③發(fā)生次數(shù)；④預(yù)計金額。車輛維修、維護前須提出書面報告，說明原因和預(yù)計費用，報銷時除發(fā)票外還要附上詳細(xì)費用清單，由行政部根據(jù)維修情況復(fù)核以實報銷。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財產(chǎn)歸口管理部門作為財產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財產(chǎn)歸口管理部門定期匯總后向財務(wù)部報賬；⑸ 財產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財產(chǎn)歸口管理部門辦理，送財務(wù)部備案。月末對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由采購人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待到下月初在按原數(shù)沖回，發(fā)票到后再按實際價格入賬。盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價、數(shù)量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務(wù)專用章。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。財務(wù)審核無誤聯(lián)系廠家發(fā)貨，由庫管跟蹤物流情況。:30給店面打電話詢問銷售情況，如有銷售，店面向財務(wù)遞交銷售報表，以及銷售合同、刷卡小票等相關(guān)票據(jù)，由財務(wù)負(fù)責(zé)取回；若有客戶刷卡小票丟失需開具證明經(jīng)店面經(jīng)理簽字確認(rèn)，財務(wù)需查明這筆款項是否到賬，證明方可生效。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。報銷發(fā)票粘貼規(guī)定：報銷人應(yīng)將發(fā)票及相關(guān)附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面（左上角處），完整規(guī)范地填寫相應(yīng)的報銷單。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。熟悉材料供貨周期，當(dāng)一種材料庫存低于最低存貨量的時候，要及時提醒生產(chǎn)廠長及采購部。財產(chǎn)收入驗收單一式兩聯(lián)，財務(wù)部憑財產(chǎn)收入驗收單、財物發(fā)票及采購計劃辦理報銷手續(xù)。用車須填寫行車記錄，行政部定期根據(jù)耗油標(biāo)準(zhǔn)、加油時間、數(shù)量、用車記錄考核用車情況；路橋費、洗車費由駕駛員集中匯總，由行政部根據(jù)派車記錄復(fù)核簽字報銷。因時間過早或過晚（早7：00前或22：00后）可乘坐出租車，在報銷時寫明乘坐原因和起止地點，未寫明的財務(wù)部作退回處理。相關(guān)業(yè)務(wù)事項完成后三日內(nèi)，經(jīng)辦人須與出納結(jié)清賬款，逾期不報者，費用由自己承擔(dān)。四、資金審批制度⑴ 所有款項的支付，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。③違反公司管理制度，按相關(guān)管理制度執(zhí)行。第六章 附則（一）、本制度未涉及事項，暫按總會計師或總經(jīng)理的意見核定報銷，之后由財務(wù)室對該制度進(jìn)行補充及完善。費用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時將收集到的費用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一規(guī)定的報銷單，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費用性質(zhì)（如：交通費、住宿費、餐飲費、招待費、辦公費、日常物品采購費等；車輛費用按養(yǎng)路費、加油費、保養(yǎng)費、過路過橋費、停車費等；）分類粘貼，便于歸類計算和整理。其他臨時借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用、招待費用、車輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后按借款審批流程和審批權(quán)限辦理借款；業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上在結(jié)清前帳后方可辦理借款。報銷人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費用報銷單”送交本部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人和主管經(jīng)理應(yīng)重點對費用發(fā)生的真實性、費用預(yù)算金額與實際金額的差異合理性進(jìn)行審查，審查無異議后，應(yīng)在“費用報銷單”上簽署審核意見并簽名。（六）、其它收入由會計開單據(jù)出納收錢，做到開單的不收錢，收錢的不開單。（一）油費報銷：車輛油費報銷需開具加油站發(fā)票并開具公司名稱。在報銷中存在資金不足，向財務(wù)及總經(jīng)理遞交備用金申請，由財務(wù)給付出納備用金。3．其他臨時性借款：凡涉及公司費用性其他支出項目（如日常辦公費用，招待費用，車輛費用等），業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后報總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理借款，業(yè)務(wù)人員在業(yè)務(wù)辦理完畢后及時用發(fā)票報賬（特殊情況用收據(jù)報賬）。（三）借款及預(yù)付款的其他規(guī)定1．公司所有借款及預(yù)付款，原則上必須在前帳結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要來不及結(jié)清前帳，需和財務(wù)溝通并約定好之后方可再借付。（四）出納應(yīng)對公司的開入及開出發(fā)票及時進(jìn)行核算，如進(jìn)項不足，及時與采購人員協(xié)調(diào)，及時的開具發(fā)票，以免出現(xiàn)進(jìn)項少，出項多的情況。（三）保險報銷：保險到期前，需報主管同意后，在保險到期前投保，可以在主管同意后先預(yù)支保險費，等保險公司開具發(fā)票后報銷還借款。出納兼管后勤和采購，應(yīng)遵照“實事求是、準(zhǔn)確實付”的原則。第四章 發(fā)票制度及流程（一）定額發(fā)票：領(lǐng)取定額發(fā)票要等于合同簽單金額或充值金額，不得多領(lǐng)。辦理公司各項預(yù)付款時，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員必須向財務(wù)室提供