【正文】 大力推行電子化服務(wù)，實(shí)現(xiàn)全轄7個(gè)營(yíng)社財(cái)務(wù)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社信貸管理制度》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社安全保衛(wèi)考核辦法》、《xxx農(nóng)村信用社責(zé)任貸款考核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)稽核管理辦法》、《xxx農(nóng)村信用社審計(jì)強(qiáng)制崗位調(diào)整或輪休制度》落實(shí)國(guó)家有關(guān)信貸政策和改革方針，制定和實(shí)施了《xxx農(nóng)村信用社農(nóng)戶(hù)小額信用貸款實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社陽(yáng)光放貸實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社稽核工作實(shí)施細(xì)則》、《xxx農(nóng)村信用社內(nèi)部管理制度實(shí)施辦法》、《xxx農(nóng)村信用社綜合治理及安全保衛(wèi)實(shí)施方案》、《xxx農(nóng)村信用社基礎(chǔ)工作考核》等實(shí)施方案，確保了各項(xiàng)工作有章可循。審計(jì)范圍本次審計(jì)對(duì)xxx農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社理事長(zhǎng)xxx同志主管黨建工作、綜合管理等工作進(jìn)行了全面審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由廠負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。第二，經(jīng)營(yíng)成果說(shuō)明。B離任審計(jì)特點(diǎn)一是審計(jì)的會(huì)計(jì)期間比較長(zhǎng)，審計(jì)的時(shí)間范圍一般是廠長(zhǎng)（經(jīng)理）的任期。（3）在建工程按各項(xiàng)工程實(shí)際發(fā)生的支出核算。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》 及國(guó)家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)進(jìn)行的。這些資料由你校負(fù)責(zé)提供并進(jìn)行了審計(jì)承諾。并抽查了xxx農(nóng)村信用社聯(lián)合社的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)及執(zhí)行情況。經(jīng)盤(pán)點(diǎn)賬實(shí)相符或經(jīng)抽查發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)（原值、累計(jì)折舊、凈值分述）：截止離任時(shí)年月日結(jié)余額元，比接任時(shí)年月日結(jié)余額元增長(zhǎng)（減少）了元。篇二：離任審計(jì)報(bào)告模板索引號(hào)：en一、標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告的參考格式離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告 s公司：我們接受委托對(duì)公司經(jīng)理任職期間年12月31日、年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及相對(duì)應(yīng)的損益表進(jìn)行審計(jì)（我們接受委托對(duì)公司經(jīng)理自年月日至年月日任職期間截止年月日的財(cái)務(wù)狀況及任職期間各的經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行審計(jì)，貴公司的責(zé)任是????，我們的責(zé)任是????）一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和《會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是s公司管理層的責(zé)任。結(jié)論力求簡(jiǎn)潔中肯。離任審計(jì)報(bào)告需要說(shuō)明的事項(xiàng)很多，既包括反映廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的正常事項(xiàng)，又包括審計(jì)當(dāng)中認(rèn)為應(yīng)當(dāng)保留的事項(xiàng)。但由于歷史原因，資產(chǎn)質(zhì)量尚待進(jìn)一步提高，待消化的包袱還很沉重。貸后管理不規(guī)范7戶(hù)，金額13738萬(wàn)元。未按支行審查、審批要求落實(shí)開(kāi)立三個(gè)賬戶(hù)（基本賬戶(hù)、收費(fèi)權(quán)質(zhì)押專(zhuān)用賬戶(hù)和償債資金專(zhuān)戶(hù)）；20XX年4月4日XXX營(yíng)業(yè)所向楊玉軍發(fā)放住房裝修貸款1筆，金額3萬(wàn)元，期限3年。（四）強(qiáng)化信貸管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。四、主要管理措施（一）找準(zhǔn)工作切入點(diǎn)，全力宣傳和營(yíng)銷(xiāo)農(nóng)行金融產(chǎn)品?；厩闆r一、個(gè)人簡(jiǎn)歷XXX，男，1969年3月出生，大學(xué)文化，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師，1988年6月參加工作，1988年6月至1992年12月在XXXXX營(yíng)業(yè)所、XXX支行工作；1992年12月至1999年5月在XXXXXX工作；1999年5月至20XX年10月在XXXX工作；20XX年11月至20XX年10月任XXX；20XX年11月至今任XXX。二、信貸管理方面作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴(yán)格按《444市農(nóng)村信用社貸款管理基本辦法》有關(guān)規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動(dòng)性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅(jiān)持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨；此外，還積極抓好不良貸款的清收盤(pán)活及資產(chǎn)保全等工作。元。審計(jì)工作所提供資料的真實(shí)性和完整性是管理當(dāng)局的責(zé)任，我們的責(zé)任是在對(duì)該單位所提供資料實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。元。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實(shí)，具有一定的經(jīng)營(yíng)管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下： 審計(jì)范圍一、抽查機(jī)構(gòu)本次審計(jì)嚴(yán)格按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行行長(zhǎng)責(zé)任稽核操作規(guī)程》進(jìn)行。加大中間業(yè)務(wù)的宣傳力度，提高客戶(hù)對(duì)金穗系列卡的市場(chǎng)認(rèn)知度，以銀行卡收費(fèi)新規(guī)定為契機(jī)，逐步提高卡質(zhì)量，努力營(yíng)造更良好的用卡環(huán)境。二是緊緊依托信貸資源，切實(shí)搞好信貸客戶(hù)保險(xiǎn)代理工作。一是加強(qiáng)了文秘信息調(diào)研工作，公文的質(zhì)量有了大幅度提高，在金融科研方面取得良好的效果；二是財(cái)務(wù)費(fèi)用管理方面出臺(tái)一系列管理，節(jié)約各項(xiàng)費(fèi)用支出30余萬(wàn)元，達(dá)到了增收節(jié)支的目的；三是規(guī)范車(chē)輛使用管理，嚴(yán)格執(zhí)行“派車(chē)單”制度，使車(chē)輛使用有序；四是建立了大宗物品集中采購(gòu)制度，減少了不必要浪費(fèi)；五是改變文印方式，降低了成本，提高了質(zhì)量。上6筆借款資料中住房裝修合同無(wú)裝修總造價(jià)；2015年12月14日，XXX營(yíng)業(yè)所向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款15萬(wàn)元。通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷和與部分員工座談，總體評(píng)價(jià)情況是：XXX支行副行長(zhǎng)XXX同志在任職期間組織制定了《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行XXX支行費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》、《支行不良貸款控制辦法》、《CMS系統(tǒng)維護(hù)管理辦法》、《貸后管理責(zé)任制》、《資產(chǎn)部績(jī)效考核辦法》等內(nèi)部管理制度和辦法，對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)揮了一定的積極作用；員工關(guān)心的熱點(diǎn)是資產(chǎn)質(zhì)量差、員工收入低、不良貸款占比高的問(wèn)題等；職工對(duì)行長(zhǎng)最滿(mǎn)意的是：具有開(kāi)拓精神，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，工作踏實(shí)，平易近人。d離任審計(jì)報(bào)告的基本內(nèi)容范圍段應(yīng)說(shuō)明已審計(jì)反映廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任的會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)資料的名稱(chēng)，反映的日期及期間，會(huì)計(jì)責(zé)任及審計(jì)責(zé)任，審計(jì)依據(jù)和已實(shí)現(xiàn)的審計(jì)程序。除上述各項(xiàng)說(shuō)明外，審計(jì)人員對(duì)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）在任期內(nèi)的其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況，如技術(shù)改造完成情況、重大法律訴訟情況以及是否存在重大損失浪費(fèi)和資產(chǎn)流失等情況進(jìn)行說(shuō)明。原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為萬(wàn)元、萬(wàn)元、萬(wàn)元，比1994年12月31日分別增加萬(wàn)元、萬(wàn)元、萬(wàn)元。（1）現(xiàn)金（2）銀行存款：截止離任時(shí)結(jié)余額元、戶(hù)，提供了銀行對(duì)帳單余額調(diào)節(jié)后相符（要關(guān)注大額未達(dá)賬項(xiàng)情況）比接任時(shí)元增加（減少）了元應(yīng)收賬款：截止離任時(shí)年月日結(jié)余額元，比接任時(shí)年月日結(jié)余額元增長(zhǎng)（減少）了元。比2001年7月增加387萬(wàn)元；%，%；，股本金余額1048萬(wàn)元，比2001年7月增加734萬(wàn)元；2008年5月實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)收入601萬(wàn)元（其中：利息收入572萬(wàn)元），各項(xiàng)支出444萬(wàn)元（其中：營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出273萬(wàn)元），實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額157元，%；%，%。努力探索增存工作新的增長(zhǎng)點(diǎn)，降低資金組織成本，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)，增大對(duì)公存款的份額。*****四、審計(jì)查出的主要問(wèn)題與處理處罰意見(jiàn) ****五、審計(jì)責(zé)任界定上述存在的問(wèn)題，經(jīng)審計(jì)查證落實(shí)，并按照《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》（審辦發(fā)[2002]21號(hào)）第五條、第六條之規(guī)定，上述存在問(wèn)題第**條、第**條系***同志主管，**同志應(yīng)負(fù)責(zé)主管責(zé)任，存在問(wèn)題第**條、第**條系**同志直接決策，**同志應(yīng)負(fù)直接責(zé)任。、在建工程（1）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)：使用年限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。第四篇：離任審計(jì)報(bào)告典型審計(jì)報(bào)告的范例（1）、離任審計(jì)報(bào)告A離任審計(jì)目的。這是對(duì)廠長(zhǎng)（經(jīng)理）上任和離任時(shí)的資產(chǎn)負(fù)債主要項(xiàng)目的綜合分析，一般可以按資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益各項(xiàng)目的順序分別進(jìn)行評(píng)述和說(shuō)明，說(shuō)明時(shí)要分析廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任時(shí)的實(shí)際狀況，有些項(xiàng)目如所有者權(quán)益、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)保值增值率還可通過(guò)有關(guān)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析。指出廠長(zhǎng)（經(jīng)理）哪些指標(biāo)完成了，哪些指標(biāo)沒(méi)完成，原因何在。對(duì)該同志述職報(bào)告的真實(shí)性及工作能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)等談自己的看法和評(píng)價(jià)；查：即對(duì)xxx同志自2003年1月至2008年5月近五年期間，所擔(dān)負(fù)的內(nèi)控制度管理的履行職責(zé)情況，查閱了自2003年1月至2008年5月，有關(guān)登記簿、會(huì)議記錄和稽核部門(mén)歷次對(duì)該社的有關(guān)內(nèi)控制度檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與xxx銀監(jiān)辦的有關(guān)人員交換了意見(jiàn)。增存工作成績(jī)顯著，這與該同志提倡大力改進(jìn)服務(wù)方式，反對(duì)數(shù)字游戲和高息攬儲(chǔ)等不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)良性發(fā)展的金融環(huán)境是分不開(kāi)的。同時(shí)全面加強(qiáng)員工隊(duì)伍的思想建設(shè)、組織建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)，努力建設(shè)一支業(yè)務(wù)素質(zhì)高、思想作風(fēng)硬的信合隊(duì)伍。調(diào)閱了xxx農(nóng)村信用社自2003年1月至2008年6月的會(huì)議記錄、查庫(kù)登記簿、稽核部門(mén)歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點(diǎn)審查了該社的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理情況。一、審計(jì)情況廠長(zhǎng)任職期間廠的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)情況及內(nèi)部控制制度情況如下：1． 財(cái)務(wù)狀況1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益分別為萬(wàn)元、萬(wàn)元、萬(wàn)元，比1994年12月31日萬(wàn)元、萬(wàn)元、萬(wàn)元分別增長(zhǎng)了%、%、和%、。第三，內(nèi)部控制制度的說(shuō)明。與廠長(zhǎng)（經(jīng)理）任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的會(huì)計(jì)資料及非會(huì)計(jì)資料，均構(gòu)成廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的范圍。（1）營(yíng)業(yè)稅 餐飲、客房等收入按營(yíng)業(yè)額的 5%計(jì)繳，交通運(yùn)輸收入 按營(yíng)業(yè)額的 3%計(jì)征；（2）城市維護(hù)建設(shè)稅 按流轉(zhuǎn)稅的 7%計(jì)繳；（3）所得稅 按應(yīng)納稅所得額的 33%計(jì)繳；（4）教育費(fèi)附加 按流轉(zhuǎn)稅的 3%4%計(jì)繳；三、審計(jì)情況（一）審計(jì)程序及審計(jì)調(diào)整情況 為了真實(shí)地反映 xx 總公司原總經(jīng)理 xx 在任期間的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè) 績(jī)，我們對(duì) xx 總公司及下屬子公司自 1998 年 3 月 31 日至 2001 年 8 月 31 日期間的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)需調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行了調(diào)整，主要調(diào)整 內(nèi)容包括：對(duì)審計(jì)期間 “以前損益調(diào)整”科目的調(diào)整 xx 總公司及其子公司在審計(jì)期間的“以前損益調(diào)整”科目，我 們按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正》的要 求，追溯調(diào)整了相應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表的相關(guān)科目。1999 年經(jīng)過(guò)重組，擁有 xx 大廈有限 責(zé)任公司、xx 飯店、xxxxx 飯店、xx 秀飯店、xxxx 大酒店有限責(zé)任公司 等全資、控股星級(jí)飯店子公司?，F(xiàn)場(chǎng)審計(jì)業(yè)已結(jié)束，現(xiàn)出具如下審計(jì)報(bào)告：一、基本情況 ***同志于**年**月至**年**月?lián)文阈ＰｉL(zhǎng)，負(fù)責(zé)中心校全面工作，主管財(cái)經(jīng)工作，受托履行財(cái)務(wù)責(zé)任（創(chuàng)造利潤(rùn)及資產(chǎn)管理的責(zé)任）、會(huì)計(jì)責(zé)任（客觀、及時(shí)、有效提供會(huì)計(jì)信息的責(zé)任）、經(jīng)營(yíng)責(zé)任（科學(xué)籌劃、經(jīng)營(yíng)的責(zé)任）、管理的責(zé)任（組織管理活動(dòng)、提供管理效益的責(zé)任）、社會(huì)責(zé)任（為社會(huì)發(fā)展提供貢獻(xiàn)的責(zé)任）、財(cái)經(jīng)責(zé)任（執(zhí)行財(cái)經(jīng)法紀(jì)的責(zé)任）。特別是信貸資金管理方面，不良貸款絕對(duì)額逐年減少，占用形態(tài)真實(shí)反映，沒(méi)有弄虛作假現(xiàn)象。描述借款情況其他科目均按上述方法敘述（二）、經(jīng)營(yíng)成果 任職期間各經(jīng)營(yíng)成果分別敘述增減變化的主要原因 管理費(fèi)用、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用明細(xì)表： 3（三）、內(nèi)部控制制度根據(jù)了解情況敘述內(nèi)部控制制度是否健全。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。還可以在意見(jiàn)段中提出有助于被審計(jì)單位改善經(jīng)營(yíng)管理、降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議。如對(duì)應(yīng)收賬款說(shuō)明，既要反映廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任時(shí)的應(yīng)收賬款總額，還要分析應(yīng)收賬款的可實(shí)現(xiàn)程度，以確定廠長(zhǎng)（經(jīng)理）離任時(shí)的潛在壞賬數(shù)額。離任審計(jì)報(bào)告審計(jì)包括離任和企業(yè)廠長(zhǎng)（）離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)兩種。20XX年10月、11月、12月無(wú)貸后定期檢查表。一是XXX營(yíng)業(yè)所20XX年12月14日，向那天俊發(fā)放生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貸款15萬(wàn)元，期限3年，用途為轉(zhuǎn)債承接。二是組織實(shí)施“三個(gè)一”工程。今年，還開(kāi)辦了銀證通、電話銀行、網(wǎng)上銀行等新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，極大地滿(mǎn)足了客戶(hù)需求。三、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)（一）樹(shù)立存款是“第一要?jiǎng)?wù)”的理念，促進(jìn)籌資工作跨越式發(fā)展。三、存款方面確立“存款立社”的經(jīng)營(yíng)理念。 尚 審計(jì)情況 已付款 掛賬賬戶(hù) 欠款金額5附件一：