科隆集團(tuán)費(fèi)用報(bào)銷付款管理規(guī)定實(shí)施細(xì)則(專業(yè)版)
【正文】 、簡化報(bào)銷付款流程 、簡化報(bào)銷付款流程使用范圍，僅限于電源公司 差旅費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)和途中加油費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)及與集團(tuán)內(nèi)各公司所發(fā)生往來業(yè)務(wù) ； 、 簡化 報(bào)銷付款 流程：經(jīng)辦人填寫單據(jù)并簽字－部門負(fù)責(zé)人審核（或相關(guān)人員審核）－核算辦主任審批－核算辦核算員記帳－財(cái)務(wù)報(bào)銷付款。 五 、報(bào)銷付款方式：采取集中報(bào)銷付款，集團(tuán)財(cái)務(wù)部每周二、五來我司辦理報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，核算辦規(guī)定報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)間為：每周二、周五上午，其它時(shí)間不予審核和報(bào)銷，特殊情況除外；由于銷售公司住外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷的集中性，核算辦自接到單據(jù)起 48 小時(shí)內(nèi)全部完成審 核、審批、記帳工作； 六 、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，并在執(zhí)行 中不斷完善。 、 經(jīng)辦人在辦理差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，必須逐項(xiàng)填寫《出差旅費(fèi)報(bào)銷單》行程，出差時(shí)間、起至地點(diǎn)及相 應(yīng)費(fèi)用，填寫不清楚、不完整的不予報(bào)銷。 二、范圍 河南新飛科隆 電源 有限 公司 三、名詞解釋 、 固定資產(chǎn)、基建、技改 采購付款 類 ： 指 購、建固定資產(chǎn)、進(jìn)行基礎(chǔ)建設(shè)和技術(shù)改造所 發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)； 、 生產(chǎn)性費(fèi)用 采購 付款 類 ： 指購買物品或貨物等業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù) ，具體指：主要材料、輔助材料、設(shè)備備件、外協(xié)加工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、稅金、水電費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi)、銀行利息、生產(chǎn)用其他費(fèi)用 ； 、 非生產(chǎn)性費(fèi)用采購付款類：指用于非生產(chǎn)業(yè)務(wù)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，又分為：出差類 報(bào)銷 付款和日常 業(yè)務(wù)報(bào)銷 付款兩種方式； 、 出差類 報(bào)銷 付款 ：指出差期間乘交通工具 所產(chǎn)生的 費(fèi)用 及 過路、過橋、停車、 燃 油 等費(fèi)用 ； 、日常 業(yè)務(wù) 類 報(bào)銷付款 ：指招待費(fèi)、電話費(fèi)、 辦公費(fèi)、 活動(dòng)費(fèi) 、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通信用具、 修理費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、特殊費(fèi)用 及零星開支 等費(fèi)用 。 、 差旅費(fèi)單據(jù)須由集團(tuán)財(cái)務(wù)部填寫補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷付款手續(xù)。具體操作時(shí)建議：在途中由領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。 費(fèi)用 報(bào)銷 付款 管理規(guī)定 實(shí)施細(xì)則 KLDY核算辦 001
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