科隆集團費用報銷付款管理規(guī)定實施細則(存儲版)
【正文】 、 核算辦 負責對報銷 業(yè)務(wù) 中各種邏輯關(guān)系進行審核 ， 審核原則是“只認單據(jù)，不認人”，核算辦有權(quán)對不合格、不合理票據(jù)進行作廢處理，作廢處理后不得補充票據(jù)，總經(jīng)理重新批準的除外； 核算辦主任對報銷 金額有 最終審批 權(quán)； 、 核算辦記帳人員負責 復(fù)核票面金額與報銷金額是 否一致并 對報銷業(yè)務(wù)費用超支進行控制，不允許超支，如有超支立即停止 記帳 并及時報告 ； 、 集團財務(wù)部 負責對發(fā)票合法性、手續(xù)是否齊全進行 全面 審核； 、 集團財務(wù)部定期與 核算辦 對帳 ，并編制費用差異調(diào)解表 。 、 經(jīng)辦人在辦理差旅費報銷業(yè)務(wù)時，必須逐項填寫《出差旅費報銷單》行程，出差時間、起至地點及相 應(yīng)費用，填寫不清楚、不完整的不予報銷。 四 、內(nèi)容 ４ . 一般 報銷 付款 流程 經(jīng)辦人填寫單據(jù)并簽字－部門負責人審核－主管副總審核－總經(jīng)理批準－核算辦 主任 審批－財務(wù)報銷付款 ，報銷付款參照《河南新飛科隆電源 有限公司付款報銷審批手續(xù)及權(quán)限一覽表》和《河南新飛科隆電源有限公司總經(jīng)理轉(zhuǎn)授權(quán)一覽表》。 五 、報銷付款方式：采取集中報銷付款，集團財務(wù)部每周二、五來我司辦理報銷和付款業(yè)務(wù)，核算辦規(guī)定報銷業(yè)務(wù)時間為：每周二、周五上午，其它時間不予審核和報銷，特殊情況除外；由于銷售公司住外業(yè)務(wù)費用報銷的集中性，核算辦自接到單據(jù)起 48 小時內(nèi)全部完成審 核、審批、記帳工作； 六 、本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行，并在執(zhí)行 中不斷完善。（公司總經(jīng)理不再簽批）。 、簡化報銷付款流程 、簡化報銷付款流程使用范圍，僅限于電源公司 差旅費、過路過橋費、停車費和途中加油費、水費、電費及與集團內(nèi)各公司所發(fā)生往來業(yè)務(wù) ； 、 簡化 報銷付款 流程：經(jīng)辦人填寫單據(jù)并簽字－部門負責人審核（或相關(guān)人員審核）－核算辦主任審批－核算辦核算員記帳－財務(wù)報銷付款。 后附 ：１、 《固定資產(chǎn)、基建、技改采購付款流程圖》 ２、 《生產(chǎn)性費用采購付款流程圖》 ３、 《非生產(chǎn)性費用報銷付款
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